재정 부서는 본급 지급 계획을 준비할 책임이 있다. 프로젝트 조달 계획 검토에 참여 프로젝트에서 해외 학습 및 훈련 프로그램을 승인합니다. 상급 재정부에 세계은행 대출 사용을 신청하는 수속을 밟다. 제 5 조이 조치에서 언급 된 "세계 은행 프로젝트 사무소 (이하 사무실)" 는 프로젝트 시행을 조직, 지도, 감독 및 점검하는 부서를 의미합니다. 사무실은 재무 관리의 필요에 따라 재무 관리 기관을 설치하고 회계사를 배치해야 한다.
사무실은 프로젝트 회계 문제를 처리할 책임이 있다. 본급 재정수지계획과 결산을 편성하다. 조달 계획, 해외 조사 및 훈련 프로그램 준비 동급 재무 부서와 상급 사무실에 프로젝트 집행 상황을 보고하고 재무 정보를 진실하게 제공합니다. 산하 사무실의 비용을 검사하다. 동급 재정 부서에 세계은행 대출 사용을 신청하다.
각급 재무 부서와 사무실의 지도자는 회계사가 회계법규에 따라 직권을 행사하도록 지원하여 회계사의 상대적 안정과 합법적인 권익을 보장해야 한다. 회계사는 직무에 충실하고, 원칙을 견지하고, 규정에 따라 일을 처리하고, 청렴하고 사심이 없어야 한다. 제 6 조 세계은행 프로젝트의 자금과 재산은 국가법률의 보호를 받는다. 어떤 부서, 단위, 개인도 분담, 이전 또는 사적으로 나누어서는 안 된다. 프로젝트 실행에 영향을 미치는 행위에 대해 재정 부서와 사무실은 저항, 거부, 관련 지도부에 신고할 권리가 있다. 제 7 조 프로젝트 시행 기간 동안 사무실은 프로젝트 회계 파일을 수립하고 잘 보관해야 한다. 프로젝트가 완료된 후, 사무실은 보관한 회계 서류를 사무실 주관 부서에 넘겨야 한다. 회계 파일의 이전 및 관리는 재정부, 국가기록국 6 월 1984 가 발표한' 회계 파일 관리 방법' 에 따라 집행된다. 제 2 장 대출 관리 제 8 조 세계은행 프로젝트의 채권 채무는 프로젝트 대출 협의에 의해 결정된다. 제 9 조 세계은행 대출은 개발 신용협정, 대출협정, 승인된 실현가능성 연구 보고서, 세계은행 평가 보고서의 규정에 따라 프로젝트에 합격한 외환비용과 일정 비율의 국내비용을 지급해야 한다. 프로젝트와 관련된 기타 비용은 국내 보조자금으로 지불한다. 제 10 조 세계은행이 세계은행 항목의 신용대출이나 대출 계좌에서 공급자 또는 계약자에게 지불한 대출은 지출일로부터 이자나 수수료를 계산해야 한다. 재무부가 전문 계좌에서 공급자 또는 계약자에게 지불한 대출은 지출일로부터 이자 또는 수수료로 계산해야 합니다. 이 약속은 개발신용협정과 대출협정 체결 후 60 일부터 계산한다.
세계은행 대출의 원금은 본 방법 제 13 조와 제 14 조의 규정에 따라 계산해야 한다. 제 11 조 세계은행 대출은 우선대출이다. 1 년에 두 번 원금이자를 상환할 때 재정부는 세계은행이 통지한 환율과 대출협정 규정에 따라 프로젝트주 자치구 직할시에 본금리나 수수료 및 약속비를 청구한다. 프로젝트 성, 자치구, 직할시는 재정부 세계은행 업무부에서 제공하는' 원금지불통지서' (별첨 1 참조) 에 따라 제때에 재정부에 돈을 지급해 재정부가 제때에 세계은행에 원금이자를 지급할 수 있도록 해야 한다. 제 3 장 대출자금의 인출 및 결산관리 제 12 조 재정부는 세계은행에 대한 인출 신청을 처리하고 세계은행 프로젝트 전용 계좌를 관리한다. 각 성, 자치구, 직할시 재정부와 국가교위, 보건부 사무실이 재정부에 결산을 신청하는 절차는 다음과 같습니다.
1. 재정부에 인출을 신청하려면 프로젝트 자금 신청서 (일정 2 참조) 를 작성하고 다음 서류를 한 양식에 두 부씩 첨부해야 한다. 자금 사용 신청서는 순서대로 번호를 매겨야 하며, 덮어쓰거나 누락해서는 안 된다.
(1) 대출 지불을 신청할 때 계약이나 구매 주문서, 송장, 선적증명서 (예: 선하증권, 운송회사의 운송증명서), 신용장 (예: 특별 약속 신청) 을 제출해야 합니다.
(2) 토건공사 비용 지불을 신청하려면 엔지니어가 서명한 계약과 공사 명세서를 제출해야 한다.
(3) 컨설팅 전문가 비용 지불을 신청하는 경우 계약 및 전문가 송장을 제출해야 합니다.
2. 사업성, 자치구, 직할시가 유동자금 선불비 지불을 요구할 때, 상술한 서류를 제출하는 것 외에 계좌 개설 은행의 은행 명세서와 지불된 증명서를 제출해야 한다.
3. 출국 시찰 교육비를 지불하는 경우 출국비 예산표, 시찰 훈련 개요, 출국 임무 승인 서류 및 정심을 제출해야 합니다. 주정부, 자치구 및 직할시의 해외 학습 및 훈련 비용은 귀국 후 지방, 자치구 및 직할시에서 상환되며, 외환은 지방, 자치구 및 직할시 재정 부서로 반환됩니다. 국가교위와 보건부 사무청이 출국 학습훈련비를 귀국한 후 국가교위와 보건부 사무청에서 상환하고, 남은 외환은 국가교위와 보건부 사무청에 남아 있다. 절약된 모든 외환은 이 프로젝트에 계속 사용되어야 한다.
지불 신청서는 통화 또는 비용 범주로 작성해야합니다. 지불에 둘 이상의 공급자 또는 계약자 또는 컨설턴트, 하나 이상의 비용 범주 또는 한 명 이상의 수취인이 포함된 경우 하나 이상의 요약 테이블 (부록 3 참조) 을 작성하여 관련 세부 사항을 나열해야 합니다. 요약표는 영어로 작성해야 합니다.
5. 특별인출 요구에 따라 재정부는 구체적인 상황에 따라 별도로 확정될 것이다.