우리나라 펀드 자산 가치 평가 책임자는 펀드 매니저이지만 펀드 매니지먼트인은 펀드 매니저의 가치 평가 결과를 검토하는 책임이 있다.
(2) 평가 절차
(1) 인수 후 펀드 주식 순액을 계산하다.
(2) 기금의 일일 평가는 펀드 매니저가 실시한다. 펀드 매니저는 거래일마다 펀드 자산을 평가한 후 펀드 주식 순액을 펀드 수탁자에게 보냅니다.
(3) 펀드 매니지먼트인은 펀드 계약서에 규정된 평가 방법, 시간 및 절차에 따라 펀드 매니저의 계산 결과를 검토하고 검토 후 펀드 매니저에게 반환하며, 펀드 매니지먼트가 발표하며 펀드 등록기관은 확인된 펀드 점유율 순액으로 요청서 상환 금액을 계산합니다.
(3) 평가의 기본 원칙
(1) 시장의 활발한 투자 상품으로, 평가일에 시장가격이 있고, 시장가격으로 공정가치를 결정한다. 가치일에는 시장가격이 없고, 최근 거래일 이후 경제환경은 크게 변하지 않았으며, 최근 거래시장가격을 이용하여 공정가치를 확정하였다.
(2) 시장이 활발한 투자제품의 경우, 평가일에 시장가격이 없고 최근 거래일 이후 경제환경이 크게 변경되어 잠재적 평가조정의 영향이 0.25% 이상인 경우 최근 거래시장가격을 조정하여 공정가치를 결정합니다.
(3) 투자상품은 활발한 시장이 없다. 투자제품의 공정가치는 시장 참가자들이 보편적으로 인정한 평가기술로 결정되고 과거의 실제 거래가격으로 검증해야 한다.
(4) 상기 가치 평가 원칙에 따라 관련 투자 상품의 공정가치를 객관적으로 반영할 수 없다는 것을 보여주는 충분한 이유가 있으며, 펀드 매니지먼트사는 구체적인 상황에 따라 위탁인과 협의하여 공정가치를 가장 잘 반영하는 가격으로 평가해야 한다.
(d) 특정 투자 품종의 평가 방법
1. 거래소 상장 품종 평가
(1) 거래소에 상장된 증권은 평가일에 증권거래소에 상장된 시가로 평가된다.
(2) 거래소에 상장된 채권은 제 3 자 평가 기관이 제공한 당일 순 평가 가격에 따라 평가됩니다. 펀드 매니저는 거래소의 종가가 공정가치를 더 잘 반영할 수 있다고 판단했고, 종가를 채택해야 한다.
(3) 본 상장에서 거래되는 전환채권은 당일 종가를 기준으로 가격을 완전히 평가한다.
(4) 거래소에 상장된 주가 선물 계약은 평가일의 결산가격에 따라 평가된다.
(5) 활발한 시장이 없는 거래소에 상장된 증권은 가치 평가 기술을 채택하여 공정가치를 결정해야 한다.
(6) 거래소에 상장된 자산지원증권, 사모채권이 활발하지 않아 각 제품의 미래 현금 흐름을 확인하기 어려워 비용으로 가격을 산정한다.
2. 거래소에서 발행 한 비상장 품종의 평가
(1) 비상장 주식, 채권, 영장이 처음 발행되고, 가치 평가 기술을 사용하여 공정가치를 결정하고, 가치 평가 기술이 공정가치를 안정적으로 측정하기 어려울 때 비용으로 측정한다.
(2) 분주, 주식 양도, 분주, 공개 발행 등을 통해 발행된 비상장 주식은 본 상장에 상장된 같은 주식의 시가로 평가된다.
(3) 명확한 잠금 기간이 있는 비공개 발행 주식은 다음과 같이 확정된다.
(1) 평가일에 명확한 잠금 기간이 있는 비공개 발행 주식의 초기 인수 비용이 증권거래소 상장 주식의 시장 가격보다 높을 경우, 증권거래소에 상장된 동일한 주식의 시장 가격을 평가일의 가치로 채택해야 합니다.
② 명확한 잠금 기간을 가진 주식을 비공개로 발행하고, 초기 인수 비용은 평가일에 이 주식이 상장한 시장가격보다 낮으며, 그 주식의 가치는 다음 공식에 따라 결정된다.
3. 거래소는 거래 정지 등 유통되지 않은 품종의 평가를 중지한다.
(1) 종가가 분주가격보다 높고, 주식 보유 지분권은 종가와 분주가격의 차액에 따라 평가된다. 종가가 일치 가격과 같거나 낮으면 평가는 0 이다.
(2) 거래가 중지되었지만 아직 권력을 행사하지 않은 권증의 경우, 일반적으로 가치 평가 기술을 사용하여 공정가치를 결정한다.
(3) 중대한 특수사건으로 장기 결판된 주식의 평가에 대해서는 평가의 기본 원칙에 따라 채택할지 여부를 판단해야 한다.
지수수익법, 비교회사법, 시가모형법, 평가모형법 등 관리자가 펀드를 평가할 때 참고할 수 있도록 하는 평가 기술.
4. 전국 은행 간 채권 시장 거래 채권 평가
전국 은행간 채권 시장에서 거래되는 채권은 제 3 자 평가 기관이 제공하는 해당 품종의 현재 평가 가격을 채택해야 한다.
(e) 가격 오류 처리 및 책임.
(1) 펀드 관리 회사는 가치 평가와 주식 순가치 평가 오류에 대한 식별 및 비상 계획을 세워야 합니다. 오류율이 펀드 순자산의 0.25% 를 초과하거나 초과하면 펀드 매니지먼트사는 제때에 규제 기관에 보고해야 한다. 가격 오차율이 0.5% 에 이르면 펀드 매니지먼트사가 공고하고 감독부에 신고해야 한다.
(2) 펀드 매니지먼트사, 위탁인이 관련 법률법규나 펀드 계약을 위반하여 펀드 재산이나 펀드 공유자에게 손해를 입히는 경우 법에 따라 각자의 행위에 대한 배상 책임을 진다. * * * 동행이 펀드 재산이나 펀드 점유율 보유자에게 손해를 입히는 경우 연대 배상 책임을 져야 한다.
(6) 평가 정지
(1) 펀드 투자와 관련된 증권거래소가 법정 공휴일이나 기타 이유로 휴장할 때.
(2) 펀드 매니저, 펀드 수탁자가 불가항력 또는 기타 상황으로 인해 펀드 자산의 가치를 정확하게 평가할 수 없는 경우.
(3) 펀드의 상당 부분을 차지하는 투자 상품 평가가 크게 바뀌었고 펀드 매니저는 투자자의 이익을 보호하기 위해 가치 평가를 연기하기로 했다.
(4) 펀드 매니저가 생각하는 비상사태가 발생하면 펀드 매니저는 펀드 자산을 매각하거나 평가할 수 없다.
(5) 중국증권감독회와 펀드 계약이 인정한 기타 상황.
QDII 기금 자산 평가
(1) 평가 책임자
실제로 펀드 관리 회사는 QDII 펀드 회계 및 자산 가치 평가를 담당하는 주체이며, 관리인은 검토를 담당하고 있습니다.
(b) 국내 기관 투자자 펀드 점유율의 순 계산 및 공개
(1) 펀드 주식 순액은 적어도 일주일에 한 번 계산되고 공개됩니다. 펀드가 파생 상품에 투자하는 것은 각 업무에서 계산해야 한다.
일상적인 계산 및 공개.
(2) 펀드 점유율은 가치 평가 후 2 일 (영업일 기준) 이내에 공개해야 합니다.
(3) 인민폐나 달러 등 주요 외환통화로 펀드 주식 순액을 단독 또는 동시에 계산하고 공개한다.
(4) 펀드 자산의 모든 매매 거래는 가장 최근의 주식 순액 계산에 반영되어야 한다.
(5) 유동성이 제한된 증권평가는 국제회계규범을 참고할 수 있다.
(6) 파생 상품의 평가는 국제 회계 기준을 참조할 수 있다.
(7) 국내 기관 투자자는 개방형 펀드 자산 가격을 선택할 시기를 합리적으로 결정하고 모집 설명서에 포함시켜야 한다
펀드 계약서에 기재되어 있습니다.
(8) 오픈 펀드의 순액과 환매 가격의 구체적인 계산 방법은 기금, 집합 계획 계약 및 입찰서에 명시해야 한다.
공모 설명서에는 소수점 뒷자리가 분명하다는 설명이 있다.