1. 은행 확인서란 회계 (감사) 사무소가 감사 과정에서 감사대상 기업의 이름으로 은행에 발급한 서면 확인서를 통해 기업의 은행 예금 대출, 투자자 (주주) 출자 상황 및 보증, 약속, 신용장, 보증서 등 기타 사항이 사실인지 확인하는 것을 말한다. 진실하고 합법적이며 완전합니다.
둘째, 은행 확인서의 요점:
1, 은행 잔액 조회와 은행 금액 조회를 구분합니다. 잔액은 특정 마감 지점 이전에 발생한 모든 금액의 최종 결과이며, 특정 시점까지의 은행 잔액이 실제로 존재하는지 여부는 은행 잔액을 조회하여 확인할 수 있습니다. 발생 금액은 업무 발생 당시의 최초 레코드이며, 은행 발생 금액을 질의하면 은행 업무가 실제로 발생했는지 확인할 수 있습니다. 예를 들어, 투자자가 화폐펀드에 투자한 것을 검증할 때, 은행 확인서는 은행의 발생 금액에 대한 확인이다. 대차대조표에 나열된 은행 예금 항목을 감사할 때 은행 확인서는 은행 잔액에 대한 확인입니다.
2. 정확한 서명. 발송인은 공인에 서명해야 한다. 실제 상황에 따라 응답자는' 데이터 증명서가 틀림이 없다' 와' 데이터 불일치 및 설명이 필요한 사항' 에서 단위 공인에 서명하고, 경영인이 서명하거나 도장을 찍어야 한다. 단위 공식 도장은 단위 내부 기관의 공식 도장으로 대체할 수 없다.
3. 사실대로 기입하고 제때에 회답합니다. 발송인은 기관의 장부 기록에 따라 사실대로 기입해야 하며, 회신 당사자인 금융기관은 원본 기록에 따라 대조하고, 은행 조회서의 항목에 따라 하나씩 기입하고, 작성 후 즉시 회계사무소에 회답하고, 관련 규정에 따라 발송인에게 조회비를 청구해야 한다.
4. 은행 조회 범위에주의하십시오. 은행 조회에는 마감 날짜에 잔액이 있는 은행뿐만 아니라 정산된 예금, 대출, 호스팅증권, 지급 어음 등의 계좌도 포함됩니다. 예금 계좌가 정산될 가능성이 있지만 은행 대출이나 기타 부채가 있기 때문이다. 대출 계좌가 이미 정산되었을 수도 있지만 아직 지급되지 않은 이자가 있다.
5. 증명서를 발급하는 절차가 적당해야 합니다. 공인회계사가 문의서를 쓰고 감사기관에 도장을 찍어준 후 직접 문의서를 보내야지, 고객에게 맡길 수 없고, 고객 회신의 신뢰성을 평가해야 하며, 대충대충 해서는 안 된다.
조사의 작업 원고는 완전해야 한다. 은행 문의서, 조회서를 보내는 우편요금 문서 사본, 현장은행 조회서 작업 기록 등 업무 원고는 모두 구비해야 하며, 은행 관련 항목 승인표가 첨부되어야 한다. 은행 문의 서신을 올바르게 사용하는 것은 회계 정보의 질을 높이고 은행 관련 항목의 진실성과 무결성을 보장하는 데 중요한 의미가 있다.