1. 차변: 은행 예금-인민폐 계좌 200,000 * 6.72.
대출: 은행 예금-미국 달러 계좌 200,000 *6.66
연체 수수료-환차손익 200,000 * 6.72-200,000 *6.66
대출: 원자재 400 만 * 6.68+584 만.
세금 납부-부가가치세 (매입세) 646 만 원을 내야 합니다.
대출: 은행 예금-인민폐 계좌 584 만.
은행 예금-인민폐 계좌 646 만 원
미지급금-4 백만 달러 *6.68
차변: 외상 매출금-6 백만 달러 *6.66.
대출: 주요 사업 수익 600 만 *6.66.
차변: 은행 예금-미국 달러 계좌 300 만 *6.65.
대출: 외상 매출금 -300 만 달러 *6.65.
5. 차용: 건설공사 65,438+02 만 *0.04/4*6.64.
대출: 장기 대출-이자120,000 *0.04/4*6.64.
6. 차변: 거래 금융 자산 2 * 65438+ 백만 *6.63.
대출: 은행 예금 2 * 65438+ 백만 *6.63.
둘째, 3 월 3 일1:
1. 차변: 미지급금 200 * 6.7+400 * 6.68-(200+400) * 6.64 = 28 만.
장기 대출1200 * 6.7-1200 * 6.64 = 72 만.
대출: 은행 예금 800 * 6.7-20 * 6.72+300 * 6.65-20 * 6.63-(800-20+300-20) * 6.64 = 49 만 6 천.
외상 매출금 400 * 6.7+600 * 6.66-300 * 6.65-(400+600-300) * 6.64 = 33 만.
연체 수수료-환차손익 28+72-50 * 8-33 =17 만 4000.
2. 차용: 거래금융자산-공정가치 변동 2.1*10 * 6.64-2 *10 * 6.63 = 6.83
대변: 공정가치 변동 손익 2.1*10 * 6.64-2 *10 * 6.63 = 68400.