(1) 화물이 수송중에 도난당했고 매입세가 전출되지 않았다.
조정 항목:
차변: 보류 중인 재산 손익-보류 중인 유동 자산 손익 7933.33
대출: 저 가치 소모품 6793
세금 납부-부가가치세 납부 (매입세 이전) 1 140.33
(2) 폐기물 재활용 부서에서 판매하는 폐기물을 인수하고 10% 로 매입세를 계산하지 않는다.
조정 항목:
차변: 세금 납부-부가가치세 (매입세) 780
대출: 포장 780
(3) 광고 샘플은 판매액세와 소비세를 제외한 판매액으로 간주해야 한다.
조정 항목:
차변: 제품 판매비 13 1 10.33.
대변: 세금 납부-부가가치세 납부 (매출세) 13 1 10.33
차변: 제품 판매비 19369.57
대출: 세금 납부-소비세 납부 19369.57
(4) 소비세를 응모하는 자가용 차량을 판매하는데, 가격이 원래 가치를 초과하지 않는 것은 부가가치세를 면제한다.
조정 항목:
차변: 세금 납부-부가가치세 400 미지급
대출: 고정 자산 청산 400
(5) 포장 판매에는 고소비세율이 적용되지 않습니다.
조정 항목:
차변: 주영업세 및 부가 17680
대출: 세금 납부-소비세 납부 17680
(6) 불량품 판매에는 부가가치세 매출세와 소비세가 언급되지 않았다.
조정 항목:
차변: 생산원가 1 1700.
대출: 주영 업무수익 10000.
세금 납부-부가가치세 납부 (매출세) 1700
차용: 주영 업무세 및 추가 3000 원.
대출: 세금 납부-소비세 3000 을 내야 합니다.
(7) 영업식당 접대회사 영업부는 고객 소비를 접대하고 판매행위로 간주하며 영업세는 언급하지 않는다. 계정 조정 입력:
차용: 제품 판매비 375
대출: 세금 납부-판매세 납부 375
(8) 스킨케어 제품 포장을 대여한 보증금을 압수하고 부가가치세 매출세와 소비세를 징수하지 않는다.
조정 항목:
차변: 기타 영업 수익 1700
대변: 세금 납부-부가가치세 납부 (매출세) 1700
차용: 기타 운영비 800
대출: 세금 납부-소비세 800 을 내야 합니다.
2. 미지급 이직세를 계산합니다.
(1) 보충 부가가치세 =1140.33-780+1310.
(2) 보충소비세 =19369.57+17680+3000+800.
=40849.57
(3) 영업세 납부 =375
(4) 도시 건설세 = (16470.66+40849.57+375) * 7% = 4038.67 (5) 교육비 추가 = (/kloc-)
(6) 참가 작품:
차용: 주영 업무세 및 추가 5769.53
대출: 세금 납부-도시 건설세 4038.67
기타 채무-교육할증료 1730.86