항목은 다음과 같습니다.
차변: 은행 예금 (미국 달러 계좌)
차변: 은행 예금 (인민폐 계좌)
대변: 선수금
회사 예금을 송금해야 하는지 여부도 봐야 한다. 그렇지 않다면, 예치금은 모두 현물 환율에 따라 인민폐로 환산할 수 있지만, 상대방과의 결제가 달러로 되어 있다면, 나는 예치금이 달러로 계상되는 것이 비교적 쉽게 화해할 것을 건의합니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 돈명언)
둘. 차변: 은행 예금
연체 수수료-환차 손익
대출: 선불 외환 계좌
그 중' 은행 예금' 금액은 당일 은행 외환 매입가로 계산한 인민폐 결산 금액이다. "선불 외환계정" 금액은 장부 환율 (즉, 당일 또는 월 초 인민폐 시장 환율) 으로 계산한 인민폐 금액입니다. 이 둘의 차이는' 재정비-환차손익' 과목에 적립된다.
확장 데이터:
기업이 은행이나 기타 금융기관에 예치한 각종 예금을 계산하고 반영하기 위해 기업회계제도는' 은행예금' 과목을 설치해야 한다고 규정하고 있다. 여기서 차변은 기업예금 증가를 반영하고, 대변은 기업예금 감소를 반영하며, 기말 차변 잔액은 기업예금 잔액을 반영한다.
기업은 반드시 제도 규정에 따라 회계와 관리를 엄격히 해야 한다. 기업은 자금을 은행이나 기타 금융기관에 예치하고,' 은행 예금' 을 차변에 기입하고,' 현금' 과 같은 관련 과목을 대변에 기입해야 한다. 예금을 인출하고 지출할 때' 현금' 과 같은 관련 과목을 차변에 기입하고' 은행 예금' 과목을 대변에 기입합니다.
"예금 전표" 는 계좌 개설 은행, 기타 금융기관, 예금 종류 등에 따라 설정해야 한다. 출납원은 영수증과 업무 전개 순서에 따라 항목별로 등록하여 매일 잔액을 청산해야 한다.
"예금 전표" 는 최소한 한 달에 한 번 "은행 명세서" 와 정기적으로 점검해야 한다. 월말, 기업 장부 잔액과 은행 명세서 잔액간에 차이가 있을 경우, 원인을 하나씩 조사하여 처리하고, 월별로' 은행 잔액 조정 양식' 을 편성하여 조정해야 한다.
바이두 백과-은행 예금