제 1 장 총칙 제 1 조는 외상투자기업 (이하 기업) 외환계좌 관리를 보완하고 경내 외환계좌의 개설과 사용을 규범화하여 기업이 정상적으로 업무를 전개할 수 있도록 이 방법을 제정한다. 제 2 조이 조치에서 언급 된 "계좌 개설 은행" 이란 외환 사업 운영을 승인 한 은행을 말한다. "외환 결제 계좌" 란 수입이 경상수지에서 유래한 것으로 외환국이 승인한 경상수지 지출과 자본 프로젝트 지출에 사용되는 계좌를 말한다. 외환전용계좌' 는 외환자본계좌, 외채계좌, 외채대출계좌, 국내 중자금융기관 외환대출계좌, 원금이자 상환 등 특정 수지 범위를 가진 계좌를 말한다. 제 3 조 국가외환관리국과 그 지점 (이하 외환국) 은 기업 외환계좌의 관리기관이다. 제 2 장 계좌 개설 제 4 조 기업이 외환국에서 발급한' 외국인 투자기업 외환등록증' (이하' 외환등록증') 및 기타 관련 자료를 등록지 은행에 해당 외환계좌를 개설한다. 제 5 조 다른 유형의 외환계좌는 통화별 계좌를 개설할 수 있고, 한 계좌 개설 은행에서 개설한 같은 종류의 통화별 계좌는 같은 계좌로 간주된다. 기업은 업무상 같은 은행에서 계좌 통화를 변경해야 하기 때문에 은행이 스스로 처리한다. 제 6 조 기업은 외환국이 발급한' 계좌 개설 통지서' 에 따라 계좌 개설은행에 외환결제계좌와 외환자금계좌를 개설한다. 제 7 조 기업은 외환국이 발급한' 외채 등록증' 과' 외환 (이체 대출) 등록증' 에 따라 국내 중자금융기관에 외채, 외채 이체 대출, 외환대출 전용 계좌를 개설해야 한다. 제 8 조 기업은 외환국이 발행한' 외채 원금 이자 전용 계좌 통지서' 또는' 외환상환본이자 (재대출) 전용 계좌 통지서 개설' 에 따라 국내 중자금융기관에 외채 원금 이자, 외채 이체 대출 또는 외환대출 전용 계좌를 개설할 수 있다. 제 9 조 기업은 업무상 외환결제계좌와 외환전용 계좌를 오프사이트에 개설해야 하는 경우 등록지외환국에 신청해 등록지외환국에서 발행한' 계좌 개설 통지서' 로 계좌 개설국외환국에 신고할 수 있다. 계좌 개설 소재지 외환국이 심사 도장을 찍어야 은행에서 계좌 개설 수속을 할 수 있다. 제 10 조 기업은 필요에 따라 정기예금 계좌를 개설할 수 있고, 정기예금 계좌는 기업 외환수입원에 따라 별도로 개설해야 하며 분류 관리해야 한다. 기업의 경상 항목인 외환수입은 정기예금 계좌에 예치해야 하며, 원금 상환을 제외하고 외환결제계좌 한도관리에 포함되어야 한다. 제 11 조 은행이 기업을 위해 외환계좌를 개설한 후,' 외환등록증' 의 해당 란에 계좌 개설 은행명, 통화, 계좌, 계좌 성격 및 계좌 개설 날짜를 명시하고 은행 도장을 찍어야 한다. 제 3 장 계좌 용도 제 12 조 외환결제계좌는 외환국이 승인한 경상수지 수지와 자본항목 지출을 처리할 수 있다. 제 13 조 외환자본 프로젝트의 수입은 기업 투자자들이 현금으로 투자한 자본으로 제한되고, 지출은 관련 목적의 경상수지 지출과 외환국이 승인한 자본 프로젝트 지출로 제한된다. 제 14 조 대출 전용 계좌의 수입은 기업이 대출한 외채, 대출한 외채 또는 국내 중자 금융기관의 외환대출일 뿐, 지출은 지정된 대출 용도의 외환지불로 제한된다. 제 15 조 기업은 외환수입을 원금 상환이자 전용 계좌에 예치할 수도 있고, 인민폐로 2 기 이하의 원금 상환을 하는 외환을 이 계좌에 예치할 수도 있다. 원금 이자 전용 계좌를 상환하는 지출은 외채 상환, 외채 대출 또는 국내 중자 금융기관 외환대출 상환으로 제한된다. 제 16 조 기업의 경상 항목인 외환수입이 외환결제계좌에 들어가는 경우 외환국이 승인한 계좌 한도 내에 보관해야 하며, 한도를 초과하는 외환은 외환지정은행이나 외환조제센터를 통해 판매해야 한다.
국가외환관리국은 외국상투자기업의 실제 투자자본금과 경상수지 외환자금 회전율의 필요성에 따라 외환결제계좌 최고한도 결정 원칙을 조정했다. 제 17 조 기업은 외환국이 승인한 계좌 범주, 수지 범위, 사용기한 및 한도에 따라 외환계좌를 사용해야 한다. 수금은행은 기업 외환결제계좌의 최대 한도를 초과하는 외환에 대해 임시로 계좌를 개설하고 5 일 (영업일 기준) 이내에 결산을 처리하도록 기업에 통지할 수 있다. 기한이 지나도 입금되지 않은 경우, 계좌 개설 은행은 현지 외환국에 베껴야 한다.
기업은 외환결제계좌 내 자금에 대해 집중 통일대외지불을 하고 이를 위해 자금을 이체할 수 있지만 지불 후 7 일 이내에 대외지불을 처리해야 한다. 제 18 조 기업이 외환계좌에서 대외적으로 지불할 때, 계좌 개설 은행은 결산, 판매 및 지불 관리 규정에 따라 해당 유효 증명서와 상업 서류를 검토해야 한다. 제 4 장 계좌 관리 제 19 조 기업과 계좌 개설 은행은 본 방법에 따라 외환계좌를 개설하고 사용해야 한다. 외환계좌는 임대, 대출 또는 직렬로 사용할 수 없다. 제 20 조 오프사이트 외환계좌는 계좌 개설 소재지 외환국이 집계하고 감독한다. 기업은 규정에 따라 등록지 외환국에 오프사이트 외환계좌의 수지 상황을 제출해야 한다. 오프사이트 외환결제계좌의 최대 한도는 등록지 외환국이 승인하고 기업이 승인한 최대 한도를 점유한다.