1. 은행그룹이 중국 은행업감독관리위원회 (이하 "은감회") 로부터 새로운 자본협정 이행을 승인할 때 테이블 내부 등급법 (IRB 계산 위험가중 자산 /[IRB 계산 위험가중 자산+본 지침에서 규정한 IRB 가 다루지 않는 위험가중 자산]) 의 자산 적용 범위
2. 새로운 자본협정은 은감회의 승인 시행 초기에 은행그룹은 내부 모델법과 표준법을 사용하여 시장 위험에 대한 규제 자본 요구를 측정할 수 있지만, 은행그룹 내 같은 기관은 특정 유형의 위험에 대해 한 가지 방법만 채택할 수 있다. 내부 모델법 적용 범위 (내부 모델법 계산의 자본 요구 사항/[내부 모델법 계산의 자본 요구 사항+표준법 계산의 자본 요구 사항]) 는 3 년 이내에 90% 에 도달해야 한다
3. 상업은행은 본 지침에 따라 자본충족률 계산 규칙 (통합 표에 포함된 금융기관 범위, 각종 위험에 대한 방법, 통합 표에 포함된 기관이 채택한 위험가중 자산 계산 방법, 그룹 내 거래 처리 방법 등) 을 개발하고 표해야 합니다. ), 그리고 CBRC 승인 후 시행에보고; 상업은행 및 표 자본 충족률 계산 규칙의 변경은 은감회의 승인을 받아야 한다.
핵심 자본
1 납입 자본
투자자는 회사 정관이나 계약, 합의에 따라 실제로 상업은행의 자본을 투입한다.
자본 공모, 그러나 다음과 같이 조정해야합니다:
1. 금융 자산의 지분과 채권의 공정가치 변동을 판매할 수 있는 순이익을 공제합니다.
2. 금융자산에서 대출과 미수금을 판매할 수 있는 미실현 공정가치 변동 누적 금액은 순이익으로 공제됩니다. 순손실이라면 다시 추가해야 한다.
3. 현금 흐름표의 유효 부분에서 세트도구와 피세트항목의 공정가치 변동의 순이익을 공제합니다.
4. 전환 가능한 채무에서 전환 가능한 지분이 지분으로 분할된 부분을 공제합니다.
3 잉여 공물
법정 잉여 공모와 임의 잉여 공모를 포함한다.
4 일반 위험 준비
상업은행이 금융기업 재무규칙 (재정부령 42 호) 에 따라 인출한 일반 위험준비금을 일컫는 말.
이익은 할당되지 않았지만 다음과 같이 조정되어야합니다.
1. 거래 금융 상품의 공정가치 변동에서 미실현 순이익을 공제합니다 (세금 영향 고려).
2. 공정가치계선택권을 사용하는 금융자산이나 부채의 누적 미실현 부분은 순이익이며 세무영향을 고려한 후 공제됩니다. 순손실이라면 세무의 영향을 고려한 후 다시 추가합니다.
6 소수 지분
통합 보고서에서 핵심 자본에 포함된 비전자 자회사의 소수 지분은 자회사의 순영업 성과와 순자산 중 직접 또는 간접적으로 모행에 속하지 않는 부분을 말합니다.
2 차 자본
1 재평가 적립금
상업 은행이 국가 관련 부서의 승인을 받아 고정 자산의 재평가를 승인하면 고정 자산의 공정가치와 장부가의 양수 차이는 재평가 준비금입니다. 은감회가 재평가가 신중하다고 판단한다면 재평가 예비비는 2 차 자본에 포함될 수 있지만 2 차 자본에 부과되는 부분은 재평가 예비비의 70% 를 초과하지 않는다.
2. 지분 매각과 채권류 금융자산의 공정가치 변동이 순이익의 50% 를 달성하지 못했다.
3. 현금 흐름 세트 유효 부분 중 세트 도구 및 커버 항목 공정가치 변동 순이익의 50% 입니다.
4 거래성 금융수단의 공정가치 변동으로 인한 미실현 순이익 (세무영향을 고려한 후).
초과 손상 충당금은 두 부분으로 구성됩니다.
1. 내부 등급법이 다루지 않는 신용 위험 노출 손상 충당금은 최소 규제 요구 사항을 초과할 수 있으며, 2 차 자본에 부과된 초과 손상 충당금은 65438+ 해당 위험 가중 자산의 0.25% 를 초과할 수 없습니다.
2. 내부 등급법이 적용되는 신용 위험 노출 손상 충당금은 예상 손실을 초과할 것으로 예상되며, 2 차 자본에 부과된 초과 손상 충당금은 해당 위험 가중 자산의 65,438+0.25% 를 초과할 수 없습니다.
우선주
상업은행이 발행한 수익 분배와 잔여 자산 분배에서 투자자에게 우선권을 부여하는 주식.
전환 사채
상업은행이 법정 절차에 따라 발행한 것으로, 합의 조건에 따라 일정 기간 내에 상업은행 보통주로 전환될 수 있는 채권입니다. 2 차 자본에 포함된 전환 사채는 다음 조건을 충족해야 합니다.
1. 은행에 대한 채권은 예금자와 기타 일반 채권자 이후 은행의 자산을 담보나 담보로 삼지 않는다.
채권 소유자는 채권을 재판매 할 수 없습니다. 은감회의 사전 동의 없이는 발행인은 환매할 수 없다.
혼합 부채 자본 도구: 상업 은행이 발행한 다음 요구 사항을 충족하는 혼합 증권은 2 차 자본에 포함될 수 있습니다.
1, 채권 기간은 15 년 (15 년 포함) 을 초과하며 발행일로부터 10 년 이내에 상환할 수 없습니다. 10 년 후 은행은 환매권을 가질 수 있지만 환매권 행사는 은감회의 승인을 받아야 한다. 10 년 후 은행이 상환권을 행사하지 않은 경우 채권 금리를 적절히 올릴 수 있지만 금리 인상 횟수는 한 번 이상 초과할 수 없다.
2. 핵심 자본 적정률이 4% 미만이면 은행은 이자 지불을 연기할 수 있다. 잉여 공모와 미할당된 이익의 합계가 동시에 음수이고 최근 12 개월 동안 보통주 현금 배당금이 지급되지 않은 경우 은행은 이자 지불을 연기해야 합니다. 연기이자는 현재 채권의 이자율에 따라 계산됩니다. 이자 지연 지급 조건이 충족되지 않을 경우 은행은 빚진 이자 및 빚진 이자로 인한 이자를 즉시 지급해야 합니다.
3. 채권이 만기될 때 본채보다 앞선 유채권은행 채무를 본채보다 먼저 지불할 수 없거나 본채 지불로 본채보다 앞서는 유채권은행 채무를 지급할 수 없는 경우 본채 본채 원금 지급을 연기할 수 있다.
4. 은행이 파산하거나 청산할 때, 그 채권의 상환 순서는 상업은행이 발행한 장기 2 차 채무 이후 상업은행 권익자본 앞에 열거되어 있다.
5. 상업은행이 혼합증권의 환매권을 행사하지 못하면 2 급 자본에 부과할 수 있는 채권 금액은 만기일 마지막 5 년 동안 매년 20% 할인된다.
6. 상업은행의 혼합증권은 은행이나 제 3 자가 담보를 제공할 수 없다.
7. 상업은행이 혼합증권을 미리 환매하거나, 이자 지불을 연기하거나, 채권 만기지급 원이자를 연기할 경우, 반드시 사전에 은감회의 비준을 받아야 한다.
장기 하위 부채:
원래 기한이 최소 5 년인 후순위 채무를 일컫는 말. 은감회의 승인을 받아 상업은행이 발행한 은행자산 담보나 담보가 없는 일반, 무보증, 장기 후급채무 수단은 2 차 자본에 부과할 수 있으며, 2 차 자본에 부과할 수 있는 금액은 만기일 5 년 전 매년 20% 할인된다. 예를 들어, 10 년 후급 채권, 6 년째 2 급 자본에 부과된 금액은 100%, 7 년차는 80%, 8 년차는 60%, 9 년차는 40%, 10 년차는 20% 입니다.
상업은행이 자본 충족률을 계산할 때, 자본에서 다음 항목을 공제해야 한다.
(1) 영업권.
(2) 순 이연 세금 자산.
(3) 손상 충당금 격차는 두 부분으로 구성됩니다.
1. 내부 등급법이 다루지 않는 신용 위험 노출의 손상 충당금은 최소 규제 요구 사항보다 낮습니다.
2. IRB 가 적용되는 신용 위험에 대해 추출된 손상 충당금 부분은 예상 손실보다 낮습니다.
(4) 공제되어야 할 자산 유동화 위험 노출.
(5) 상업은행이 발기기관으로서 자산증권화 거래에 참여하는 판매 수익.
(6) 금융 기관에 대한 자본 투자는 공제되어야한다.
(7) 공제되어야 할 공상 기업 자본 투자.
(8) 자가용이 아닌 부동산.
핵심 자본 적정성 비율을 계산할 때 상업은행은 핵심 자본에서 다음 항목을 공제해야 한다
(1) 영업권.
(2) 순 이연 세금 자산.
(3) 손상 차손 충당금 격차의 50%. 손상 충당금 격차는 다음과 같습니다.
1. 내부 등급법이 다루지 않는 신용 위험 노출의 손상 충당금은 최소 규제 요구 사항보다 낮습니다.
2. IRB 가 적용되는 신용 위험에 대해 추출된 손상 충당금 부분은 예상 손실보다 낮습니다.
(4) 자본에서 공제되어야 하는 자산증권화 위험 노출의 50%.
(5) 상업은행이 발기기관으로서 자산증권화 거래에 참여하는 판매 수익.
(6) 금융 기관 자본 투자의 50% 를 공제해야한다.
(7) 공제되어야 할 공상 기업 자본 투자의 50%.
(8) 비자용 부동산의 50%.
상업은행 2 급 자본은 핵심 자본의100% 를 초과해서는 안 된다. 2 급 자본에 부과된 장기 후순위 채무는 핵심 자본의 50% 를 초과해서는 안 된다.
상업은행이 보유한 다른 은행이 발행한 자본 도구 잔액은 본업의 핵심 자본의 20% 를 초과해서는 안 된다.
상업 은행의 2 차 자본 및 장기 2 차 부채 도구의 최대 수, 다른 은행에서 발행한 자본 도구의 최대 수, 공상기업에 대한 자본 투자의 최대 비율은 핵심 자본에서 영업권 및 순 이연 세금 자산을 뺀 금액을 기준으로 합니다.
신용 위험 가중 자산 계산
주권, 금융 기관 및 회사 위험 노출에 대한 위험 가중 자산 계산
위약 위험 노출이없는 위험 가중 자산 계산 규칙
상업은행은 개별 신용위험에 노출된 위약확률 (PD), 위약손실률 (LGD), 위약위험노출 (EAD) 및 유효기간 (M) 을 기준으로 주권, 은행 및 회사 비위약위험노출에 대한 위험가중 자산을 계산해야 합니다. 구체적인 규칙은 다음과 같습니다.
개별 신용 위험 노출에 대한 상관 관계 (R) 및 기간 조정 계수 (B) 를 계산합니다.
R = 0.12 × [1-exp (-50 × PD)]/[1-exp (-;
B = [0.11852-0.05478 × ln (PD)] 2
단일 신용 위험 노출에 대한 자본 요구 사항 계산 (k)
K = [lgd × n [(1-r) (-0.5) × g (PD)+(r/(1-r)
개별 신용 위험 노출에 대한 위험 가중 자산 (RWA) 을 계산합니다.
RWA = K× 12.5×EAD
위약 위험 자본 요구 사항 (k) 및 위험 가중 자산 (RWA) 계산 규칙:
K=max[0, (LGD- 엘)]
RWA = K× 12.5×EAD
여기서 LGD 는 계약 위반 손실의 추정치입니다. EL 은 경제 환경, 법적 지위 및 기타 조건을 고려할 때 위약 위험 중 예상되는 손실의 최대 추정치입니다.
중소기업 규모 조정
상업은행은 회사 위험 노출에서 중소기업 위험 노출에 대한 위험 가중 자산을 별도로 계산해야 합니다. 상업은행은 중소기업의 연간 매출에 따라 관련성을 조정해야 한다. 종속성 조정 공식은 다음과 같습니다.
R = 0.12 × [1-exp (-50 × PD)]/[1-exp (-;
상기 공식에서 S 의 단위는 인민폐 1000 만원으로 보고 기간 연간 매출액이 3000 만원 미만인 중소기업 위험 노출은 3000 만원으로 처리된다. (참고: 위 [1-(S-3)/27] 의 3 과 27 은 각각 3000 만 위안과 2 억 7 천만 위안 (3 억 -3000 만 위안) 을 나타냅니다.
상업은행은 제 31 조의 규정에 따라 조정된 상관관계를 기준으로 위약되지 않은 중소기업의 자본 요구 사항과 위험 가중 자산을 계산해야 한다.
위험 매개 변수 결정
위약 확률
1 회사와 금융기관의 위험 노출 위약 확률은 상업은행이 추정한 채무자의 위약 확률 1 년 및 0.03% 중 큰 확률이다.
2 주권 위험 노출의 위약 확률은 상업은행이 추정한 채무자 1 연간 위약 확률이다.
3. 상업은행의 채무자 위약 확률에 대한 추정은' 상업은행 신용위험 내부 등급체계 감독 지침' 의 관련 요구 사항을 충족해야 한다.
적합성 보증과 신용 파생 상품을 제공하는 위험 노출에 대해 상업은행은 채무자 위약 확률 대신 보증인 위약 확률을 사용하며, 합격보증인과 신용 파생 상품은' 상업은행 신용위험 완화감독자본계량지침' 의 관련 요구 사항을 충족해야 한다.
위약손실
1, 주요 내부 등급법에 따른 위약 손실.
(1) 위약 손실률 중 무자격 담보물의 우선채권과 2 차 채권은 각각 45% 와 75% 입니다.
(2) 상업은행은 경제적 의미에 따라 채권의 우선 성격을 결정해야 한다.
(3) 상업은행은 자격을 갖춘 담보물을 제공하는 우선채권과 주순결산협정에 속하는 환매 거래의 위험 완화효과를 고려해 45% 의 표준 위약손실률을 조정할 수 있다. 상업은행은' 상업은행 신용위험완화감독자본계량지침' 의 관련 기준에 따라 주순결제계약에 속하는 합격담보품과 환매 계약을 식별하고 위약손실률 기준을 조정해야 한다.
고급 내부 등급법에 따른 위약 손실
고급 내부 등급법을 시행하는 상업은행은 내부적으로 추정한 위약 손실을 채택해야 한다.
위약 위험
위약 위험은 특별한 준비와 부분 취소의 영향을 고려해서는 안 된다. 채무 인출 부분의 위약 위험 노출은 다음 두 항목의 합보다 작지 않아야 한다.
(a) 위험 노출이 완전히 취소된 후 은행 감독 자본의 감소액.
(ii) 특별 준비금 및 부분 상각 건수.
상업은행의 추정 위약 위험이 (I) 와 (ii) 의 합계를 초과하는 경우 초과 부분은 할인으로 간주될 수 있습니다. 위험 가중 자산 계산은 이 할인의 영향을 받지 않지만 예상 손실을 적격 충당금과 비교할 때 이 할인을 충당금에 부과할 수 있습니다.
1, 주요 내부 등급법에 따른 위약 위험 노출.
테이블 외 프로젝트의 경우 상업 은행은 신용 위험 전환 계수를 사용하여 위약 위험 노출에서 약속되었지만 사용되지 않은 부분을 추정해야 합니다. 다양한 오프 밸런스 시트 비즈니스의 신용 위험 전환 계수는 다음과 같습니다.
(1) 대출에 해당하는 신용 업무 (수락 어음 및 자금 조달 보증 포함) 신용 위험 환산 계수는 100% 입니다.
(2) 대출 약속, 어음 발행 도구 및 순환가입 도구의 신용 전환 계수는 75% 입니다.
상업은행이 언제든지 무조건 철회할 수 있거나 채무자의 신용악화로 인해 상업은행이 사전 통지 없이 자동으로 취소될 수 있는 경우 신용위험 전환 계수는 0% 입니다.
그러나 상업은행은 은감회에 채무자의 재무상태를 자발적으로 모니터링할 수 있으며, 내부 통제제도와 법률환경은 채무자의 신용상태가 악화될 경우 사전 통지 없이 즉시 대출 약속을 철회할 수 있다는 것을 증명해야 한다.
(3) 은행의 융권이나 담보물로 사용되는 증권 (환매 거래의 융권 (예: 환매/역환매, 융권/융권 거래) 포함), 신용 위험 환산 계수는 100% 입니다.
(4) 거래와 관련된 단기 우발사항의 경우 신용 위험 전환 계수는 20% 입니다.
(5) 거래 관련 우발 품목의 경우 신용 위험 전환 계수는 50% 입니다.
(6) 신용 위험은 여전히 본 은행의 자산 매매 계약에 있으며, 신용 위험 환산 계수는 100% 입니다.
(7) 상업은행은 현금위험노출법을 사용하여 표 외 프로젝트의 환율 이자율 등 장외 파생 상품의 위약 위험 노출을 계산해야 한다.
현금 노출법에 따라 장외 파생물의 위약 노출은 두 부분으로 구성됩니다. 일부는 시가에 따라 계산된 재설정 비용 (MTM) 입니다. 둘째, 추가, 잔여 기한 내 잠재적 위험 노출을 반영한다. 계산 공식은 다음과 같습니다.
EAD = MTM+추가
여기서 MTM 은 시가에 따라 결정된 재설정 비용입니다. 추가 요소는 잠재적 위험 노출의 추가 요소를 나타냅니다.
잠재적 위험 노출에 대한 추가 계수는 파생 거래 도구의 명목 원금에 해당 계수를 곱한 것과 같습니다. 다른 잔여 기간에서 다양한 파생 거래 도구의 계수는 다음 테이블에 나와 있습니다.
남은 기간 ≤ KLOC-0/년 > 1 년 및 ≤5 년 > 5 년
이자율 0.0% 0.5% 1.5%
환율과 금 1.0% 5.0% 7.5%
지분 6.0% 8.0% 10.0%
귀금속 (금 제외) 7.0% 7.0% 8.0%
기타 상품10.0%12.0%15.0%
2. 고급 내부 등급법에 따른 채무 불이행 위험.
고급 내부 등급법을 시행하는 상업은행은 내부적으로 추정한 위약 위험 노출을 채택해야 한다. 그러나 1 급 내부 등급법에 따른 신용 위험 전환 계수가 100% 인 테이블 외 업무의 경우 위약 위험 노출은 100% 신용 위험 전환 계수로 추정해야 합니다.
(d) 유효 기간
상업은행이 1 급 내부 등급법을 시행하는 경우 회사 위험 노출의 유효 기간 (M) 은 2.5 년이다. 그러나 환매 거래의 유효기간은 0.5 년이다.
상업은행이 고급 내부 등급법을 실시하는 경우, 내부 추정의 유효기간을 채택해야 하지만, 최대 5 년을 초과할 수는 없다. 상업은행이 중소기업에 대한 위험 노출은 평균 2.5 년의 기한을 채택할 수 있다.
전문 대출의 위험 가중 자산 계산
상업은행이 전문 대출에 대한 규제 매핑법을 채택할 경우 아래 표에 명시된 위험 가중치 및 예상 손실률에 따라 전문 대출의 위험 가중 자산 및 예상 손실을 계산해야 합니다.
규제 등급 위험 가중치 예상 손실률
우수 70% 0.4%
양호 90% 0.8%
1 15% 2.8%
250 ~ 8% 입니다
기본값은 0% 50% 입니다
전문 대출 남은 기간이 2.5 년 미만이거나 감독부는 상업은행 신용과 등급기준이 규제등급보다 더 신중하다고 판단했고, 규제등급' 우수' 와' 양호' 의 위험가중치는 각각 50% 와 70%, 예상 손실률은 각각 0% 와 0.4% 로 나타났다.
상업은행이나 감독관이 미래 전문대출의 부동산 임대 수입, 판매 수입 또는 토지 양도 수입 변동이 크다고 판단한다면, 감독 등급' 우수',' 양호',' 중간' 의 위험 가중치를 각각 95%, 120%,/KLOC-로 높일 수 있다.
소매 위험 노출의 위험 가중 자산 계산
비 채무 불이행 소매 위험 노출을 계산하기위한 위험 가중 자산
상업 은행은 주택 담보 대출, 적격 순환 소매 대출 및 기타 소매 대출의 위험 가중 자산을 별도로 계산해야 합니다.
상업 은행은 개별 자산 풀의 위약 확률 (PD), 위약 손실률 (LGD), 위약 위험 노출 (EAD) 및 소매 위험 노출 상관 관계 (R) 를 기준으로 위험 가중 자산을 계산해야 합니다. 구체적인 규칙은 다음과 같습니다.
(a) 관련성 계산 (r)
개인 주택 담보 대출, R=0. 15
적격 순환 소매 대출, r = 0.04
기타 소매 대출, r = 0.03 × [1-exp (-35 × PD)]/[1-exp (-35)]+;
(b) 자본 요구 사항 계산 (k)
K = lgd × n [(1-r)-0.5 × g (PD)+(r/(1-r)) 0
(3) 위험 가중 자산 계산
RWA = K× 12.5×EAD
위약 위험 자본 요구 사항 (K) 과 위험 가중 자산 (RWA) 이 충족되었습니다.
K=max[0, (LGD- 엘)]
RWA = K× 12.5×EAD
여기서 LGD 는 주어진 채무 불이행에 대한 추정 손실입니다. EL 은 경제 환경, 법적 지위 및 기타 조건의 위약을 고려할 때 예상되는 위험 손실의 최대 추정치입니다. 。
위험 매개 변수 결정
(a) 채무 불이행 확률 및 채무 불이행 손실
소매 위험 노출의 위약 확률은 상업은행이 추정한 소매 자산 풀 1 연간 위약 확률과 0.03% 중 큰 확률이다.
소매 위험에 노출된 위약 손실은 위약 손실, 즉 상업은행 내에서 추정되는 소매 자산 풀을 가리킨다.
상업은행은 소매자산풀의 위약 확률을 추산해야 하며, 위약 손실은' 상업은행 신용위험 내부 등급체계 감독 지침' 과' 상업은행 신용위험 완화감독자본계량지침' 의 관련 요구 사항을 충족해야 한다.
위약 위험
상업은행은' 상업은행 신용위험 완화감독자본계량지침' 관련 규정을 충족함으로써 같은 소매고객의 대출과 예금을 네팅할 수 있고, 네팅을 사용한 후의 순위험은 위약 노출로 드러날 수 있다.
상업은행은' 상업은행 신용위험 내부 등급체계 감독 지침' 관련 규정을 충족함으로써 내부적으로 추정되는 신용위험전환계수를 사용하여 표 외 항목의 위약위험 노출을 추정할 수 있다.
자산 유동화 위험 노출 위험 가중 자산 계산
상업은행은 자산증권화 위험에 노출된 위험 가중 자산을 별도로 계산해야 한다.
자산 증권화 위험 노출 위험 가중 자산 = 자본 요구 사항 × 12.5.
내부 등급법은 위험 노출의 위험 가중치를 다루지 않습니다.
현금 및 현금 등가물의 위험 가중치는 0% 입니다.
상업 은행 해외 채권의 위험 가중치는 해당 국가의 외부 신용 등급 결과를 기준으로 합니다. 같은 국가에 대한 여러 등급 회사의 등급 결과가 일치하지 않을 경우 낮은 등급 결과를 선택해야 합니다.
(1) 다른 국가 또는 지역의 채권 등급이 AA 이상 (AA 포함) 인 경우 위험 가중치는 0% 입니다. AA- 이하 위험 가중치는100% 입니다.
(2) 해외 상업은행, 증권사의 등록국가 또는 지역 채권 등급은 AA- 이상 (AA 포함) 으로 위험 가중치는 20% 입니다. AA- 이하 위험 가중치는100% 입니다.
(3) 다른 국가 또는 지방 정부가 투자한 공기업 채권 등급은 AA 이상, 위험 가중치는 50% 입니다. AA- 이하 위험 가중치는 100% 입니다.
1 상업은행이 다자간 개발은행 채권에 대한 위험 가중치는 0% 입니다.
2. 상업은행이 중앙정부와 중국인민은행의 본외화 채권에 대한 위험가중치는 0% 입니다.
상업은행이 우리나라 중앙정부가 투자한 공기업 채권에 대한 위험 가중치는 50% 이다.
상업은행이 우리나라 정책적 은행 채권에 대한 위험가중치는 0% 이다.
상업은행이 국내 기타 상업은행 채권에 대한 위험 가중치는 20% 이며, 그 중 원래 기한은 4 개월 이내 (4 개월 포함) 이다.
6 청구의 위험 가중치는 0% 입니다.
7 상업은행이 국내 다른 상업은행이 발행한 혼합증권과 장기 후급채무의 위험가중치는 100% 입니다.
8. 상업은행이 국유은행의 부실 대출을 인수하기 위해 중국에 투자한 금융자산관리회사가 발행한 채권의 위험가중치는 0% 이다.
상업은행이 우리나라 중앙정부가 투자한 금융자산관리사의 기타 채권에 대한 위험가중치는 100% 입니다.
10 개인 주택 담보 대출 위험 가중치 50%.
1 1 금융 기관의 비대규모 자본 투자로 인한 지분 위험 노출에 대한 상업 은행의 위험 가중치. 금융 기관은 상장 회사이며 위험 가중치는 300% 입니다. 금융 기관이 비상장 회사인 경우 위험 가중치는 400% 입니다.
12 상업은행이 공상기업 지분 위험 노출을 공제하지 않은 위험 가중치는 400% 입니다.
13 상업은행 정책적 부채에서 주식으로 전환된 공상기업 지분 위험 노출의 위험 가중치는 100% 입니다.
상업은행은 위험 가중 자산을 계산할 때 합격 담보물과 합격 보증인의 위험 완화 효과를 고려할 수 있다.
자격 담보물에는 이 절에서 제시한 위험 가중치가 100% 미만인 금융 수단과 위험 가중치가 100% 미만인 채무자가 발행한 채권, 어음 및 수락 어음이 포함됩니다. 자격을 갖춘 담보물질 담보대출은 담보물과 동일한 위험권이나 담보물 발행인 또는 수취인에 대한 직접채권의 위험가중치를 받아야 한다. (윌리엄 셰익스피어, 담보물, 담보물, 담보물, 담보물, 담보물, 담보물) 부분 담보대출의 경우 담보로 보호되는 부분에 상응하는 저위험 가중치가 부여된다.
자격 보증 주체는 이 섹션에서 직접 채권이 100% 위험 가중치보다 낮은 각종 경제 주체를 포함한다. 합격보증인은 전액 담보대출을 제공하여 보증인의 직접채권에 대한 위험 가중치를 얻었다. 일부 담보 대출의 경우 보증 부분에 상응하는 낮은 위험 가중치가 부여됩니다.
상업은행이 기업과 개인채권 등 자산에 대한 위험가중치는 100% 입니다.
상업은행은 내부 등급법이 다루지 않는 위험 가중 자산을 계산할 때 먼저 위험에 노출된 장부 금액에서 추출된 특별 충당금을 공제합니다.
시장 위험 가중 자산 계산
상업 은행은 시장 위험 가중 자산, 시장 위험 가중 자산 = 시장 위험 자본 요구 사항 × 12.5 를 계산해야 합니다.
상업 은행은 내부 모델 방법을 사용하여 시장 위험 자본 요구 사항을 계산하고' 상업 은행 시장 위험 내부 모델 법 규제 지침' 의 요구 사항을 충족해야 합니다.
상업은행은' 상업은행 시장위험 내부 모델법 규제 지침' 의 요구 사항을 충족하지 못하므로 표준법을 사용하여 시장위험자본 요구 사항을 계산해야 한다.
상업은행이 표준법을 채택하여 시장 위험자본 요구를 계산하는 경우,' 상업은행 자본충족률 관리 방법' 에 따라 금리 위험, 주식 위험, 외환 위험, 상품 위험 및 옵션 위험에 대한 자본 요구 사항을 계산해야 한다.
운영 위험 가중 자산 계산
상업 은행은 운영 위험 가중 자산을 계산해야 합니다. 운영 위험 가중 자산 = 운영 위험 자본 요구 사항 × 12.5.
상업은행은 표준법, 대체표준법, 고급계량법을 사용하여 운영위험자본 요구를 계산할 수 있다.
상업은행은 표준법, 대체표준법, 고급계량법을 적용해 운영위험자본 요구 사항을 계산해' 상업은행 운영위험감독자본계량지침' 관련 요구 사항을 충족해야 한다.
기타
은감회가 상업은행을 비준하여 새로운 자본협정을 실시한 이후 상업은행은 이미 3 년 과도기에 들어갔다.
과도기 동안 주택을 담보로 한 소매대출 (주택담보대출 포함) 위약손실률은 10% 이상이다.
과도기 동안 상업은행은' 상업은행 자본 충족률 관리 방법' 과 본 지침에 따라 자본 충족률을 병행하여 계산하고 아래 표에 규정된 자본 요구 사항의 최종선을 준수해야 한다.
첫해 95%
이듬해 90%
3 년차 80%
자본 밑줄 계산 시나리오:
(1)' 상업은행 자본충족률 관리 방법' 에 따라 계산한다.
(1) 신용 위험 가중 자산 80
(2) 시장 위험 가중 자산 10
(3) 핵심 자본 및 2 차 자본 공제 (준비금 격차 포함) 3
(4) 2 차 자본에 포함 된 일반 손실은 1 으로 준비된다.
(5) 첫해의 조정 계수는 95%
최종선을 따르는 자본 요구 사항 = {[(1)+(2)] × 8%+(3)-(4)} × (5)
= [8% × (80+10)+3-1] × 95%
=8.74
(2) "상업 은행의 자본 적정성 계산 지침" 에 따라 계산됩니다.
(1) 내부 등급법은 위험 55 에 노출된 위험 가중 자산을 다룹니다
(2) 내부 등급법은 위험 노출 5 의 위험 가중 자산을 다루지 않습니다
(3) 시장 위험 가중 자산 10
(4) 운영 위험 가중 자산 5
(5) 핵심 자본 및 2 차 자본의 공제
(6) 초과 손상 충당금 0.2
새로운 방법으로 계산된 자본 요구 사항 = {[(1)+(2)+(3)+(4)] × 8%+(5)-(6)}
=8%×(55+5+ 10+5)+2-0.2
=7.8
(3) 과도기적 위험에 대한 총 가중 자산 계산
최종선 (8.74) 에 제한된 자본 요구 사항은 본 지침 (7.8) 에 따른 자본 요구 사항보다 크므로 자본 요구 사항 차이 [(8.74-7.8) * 12.5] 에 해당하는 위험 가중 자산은 총 RWA 에 추가되어야 하며, 과도기의 위험 가중 자산은 다음과 같습니다