현금은 현금, 은행 예금 및 언제든지 지불할 수 있는 기타 화폐 자금을 포함하여 재고 현금과 언제든지 지불할 수 있는 예금입니다. 현금 등가물은 우리 회사가 보유하고 있는 기간이 짧고 (보통 구매일로부터 3 개월 이내에 만기됨), 유동성이 강하며, 알려진 금액으로 쉽게 전환할 수 있으며, 가치 변동위험이 적은 투자입니다. 담보보증이란 채무자나 제 3 자가 재산을 채권으로 사용하는 담보로 특정 물건에 대한 소유를 이전하지 않는 것을 말한다. 채무자가 채무를 이행하지 않을 경우 채권자는 담보법 규정에 따라 할인하거나 경매, 매각한 재산으로 우선권을 받을 권리가 있다. 채무자가 자신의 집, 자동차 등 재산을 채권 담보로 하는 행위를 담보보증이라고 한다. 보증방식으로 우리 법률은 채무자의 관련 재산이 담보물 및 관련 담보로 사용될 수 있는지 여부를 명확히 규정하고 있다.