외화 변환 업무에 대한 회계 입력
차변: 은행 예금-인민폐 계좌
연체 수수료-환차 손익
대출: 은행 예금-외화 계좌
연체 수수료란 무엇입니까?
재정비용은 기업이 생산경영에 필요한 자금을 마련하기 위해 발생하는 비용을 말한다. 구체적으로 다음과 같습니다.
1. 이자 비용은 수입설비의 단기 대출 이자, 장기 대출 이자, 지급 어음 이자, 어음 할인 이자, 지급 어음 이자, 장기 미지급이자 등 이자 비용 (자본화 이자 제외) 에서 은행 예금 이자 소득을 뺀 순 금액입니다.
2. 환차손실이란 은행과의 환환, 환매로 인한 은행 매입가격과 장부에 사용된 환율의 차이, 그리고 매월 (분기, 연도) 말 각 외화 계좌의 외화 기말 잔액을 위안화 금액과 위안화 금액으로의 차액으로 환산하는 것이다.
3. 관련 수수료는 채권 발행으로 지급되는 수수료 (자본화된 수수료 제외), 어음을 인출하는 은행 수수료, 외환을 조제하는 수수료 등을 말한다. , 주식 발행 수수료 등은 포함되지 않습니다.
4. 고정 자산 융자에 따른 금융리스 비용과 같은 기타 연체 수수료.
은행 예금이란 무엇입니까?
은행 예금은 은행에 예치된 화폐이며 화폐자금의 일부이다. 우리나라 현금관리제도의 규정에 따르면 각 기업은 반드시 중국 인민은행이나 전문은행에 예금 계좌를 개설하여 예금 인출 이체 결산을 처리해야 한다. 규정된 한도 내에 소량의 현금을 제외하고 기업의 화폐자금은 반드시 은행에 예금해야 한다. 기업의 은행 예금은 주로 결산계좌 예금, 신용장예금, 대외예금 등을 포함한다. 출납원은 은행 예금의 수령과 지불을 책임진다. 각 은행 예금 수익 및 지출 업무는 반드시 감사된 최초 증빙을 기준으로 회계 증빙을 작성해야 한다. 회계에서 은행 예금은 자산류에 속하고 기말 잔액은 차변에 있다. 회계 입력에서 차변은 증가를 나타냅니다. 대변은 감소를 나타낸다.