1. 국가 현금관리 및 은행결제제도에 관한 규정에 따라 감사인이 발급한 영수증에 따라 엄격하게 검토한다.
2. 중대한 비용의 경우 반드시 회계 주관이나 단위 지도자의 심사 서명을 거쳐야 처리할 수 있다. 수령 후 수령 증명서에 서명하고' 수령' 과' 지급' 스탬프를 찍어야 한다.
3. 재고현금은 은행이 정한 한도를 초과해서는 안 되며, 초과분은 제때에 은행에 예치해야 한다. 재고 현금은' 백조' 나 유가 증권으로 상쇄해서는 안 되며, 재고 현금은 임의로 유용해서는 안 된다.
4. 공백 수표 발행을 엄격히 통제한다. 특별한 경우 미기입 금액 이체 수표를 발행해야 하는 경우 수취인명, 지급 용도, 발행일 및 규정된 한도를 수표에 기재하고 수취인이 전용 등록부에 서명해야 합니다.
5. 현금과 예금 분개는 규정된 순서대로 기록해야 하고 잔액은 매일 결산해야 한다. 현금 장부 잔액이 당일 실제 재고와 일치하는지 확인하고, 은행 예금 장부 잔액은 제때에 은행 명세서와 대조해야 한다. 미정산된 장부에 대해서는 제때에 조회해야 한다.
확장 데이터:
계산원의 주의사항
첫째, 현금을 수령할 때는 반드시 당사자와 직접 번호표를 맞대고 앉아야 하며, 납부하기 전에 제 3 자와 체크하는 것이 가장 좋다.
2. 상환이 필요한 송장의 경우 상승과 회사 불일치, 숫자와 문자금액이 일치하지 않음, 송장 변경, 송장에 수취인 도장이나 수취인 도장 없음, 송장과 수표 발행인이 일치하지 않아 접수할 수 없고, 수속을 마친 후 승인을 에스컬레이션합니다.
셋째, 상환 서류는 지불하기 전에 서명해야합니다. 지불 서류는 먼저 지불 후 도장을 찍어야 한다. 지불 증명서는 반드시 지급장을 찍어야 한다.
넷째, 지불 서류가 다른 사람이 대신 수령한 경우 수취인의 이름이 아니라 수취인의 이름에 서명해야 합니다. 대리인은 본 부서의 직원이 아니므로, 피지도자와의 관계 및 연락처 주소를 명시해야 합니다.
5. 영업외 수입은 경영단위 지불 단위를 근거로 재무영수증을 받은 후 계산한다.
참고 자료:
바이두 백과-계산원