첫째, "엔터프라이즈 그룹 금융 회사 관리 조치"
기업그룹 재무회사 관리방법' 은 이미 중국 은행업감독관리위원회 제 23 차 의장회의에서 논의돼 2004 년 9 월 6 일부터 시행됐다.
요약은 다음과 같습니다.
제 2 조이 조치에서 언급 된 "금융 회사" 는 기업 그룹 자금의 중앙 집중식 관리를 강화하고 기업 그룹 자금의 사용 효율성을 높이기 위해 기업 그룹 회원 단위 (이하 회원 단위) 에 재무 관리 서비스를 제공하는 비은행 금융 기관을 의미합니다.
외국인 투자성 회사가 설립한 재무회사는 중국 내 투자기업에 재무관리 서비스를 제공하고 이 방법의 관련 규정을 적용한다.
제 3 조이 조치에서 언급 된 "기업 그룹" 은 중화 인민 공화국 영토에 법에 따라 등록 된 것을 말하며, 자본을 연결 고리로 사용하고, 모회사 회사를 주체로 사용하며, 그룹 헌장을 규범으로 사용하며, 모회사, 자회사, 주식 회사 및 기타 회원 기업 또는 기관으로 구성된 기업 법인 컨소시엄을 의미합니다.
이 접근법에서 언급 된 회원 단위에는 모회사와 지주 5 1% 이상의 자회사 (이하 자회사) 가 포함됩니다. 모회사와 자회사가 단독으로 또는 총 20% 이상의 주식을 보유한 회사 또는 지분이 20% 미만이지만 제 1 대 주주 지위에 있는 회사 모회사 또는 자회사 산하의 사업 단위 또는 사회 단체.
이 조치에서' 외국인 투자회사' 라고 부르는 것은 외국인 투자자들이 중국 내에 단독으로 설립한 직접투자에 종사하는 회사를 가리킨다. 해당 투자업체는 외국상투자회사와 중국에 등록된 기업을 포함한다. 이 중 외국상투자회사는 단독으로 또는 투자자와 공동출자하여 25% 를 넘고, 외국상투자회사는 65,438+00% 이상을 보유한다. 외국인 투자성 회사는 모회사에 이 방법의 관련 규정을 적용하고, 투자성 기업은 회원기관에 이 방법의 관련 규정을 적용한다.
제 7 조 금융회사 설립을 신청한 기업그룹은 다음과 같은 조건을 갖추어야 한다.
(a) 국가 산업 정책에 부합한다.
(2) 신청 1 년 전 모회사의 등록 자본은 8 억 위안 이상이었다.
(3) 신청 1 년 전, 규정과 표에 따른 회원단위 총자산은 50 억 위안 이상이고 순자산 비율은 30% 이상이었다.
(4) 신청 전 2 년 연속 회원 단위는 통합회계에 규정된 영업소득 총액에 따라 매년 40 억원 이상, 세전 이익 총액은 매년 2 억원 이하가 아니다.
(5) 현금 흐름은 안정적이며 규모가 크다.
(6) 모회사가 설립된 지 2 년 이상, 기업그룹 내 재무관리 및 자금관리 경험이 있다.
(7) 모회사 법인 지배 구조가 건전하고 위법 행위가 없어 최근 3 년 동안 불량 신용 기록이 없다.
(8) 모회사는 핵심 업무를 가지고 있다.
(9) 모회사는 부적절한 관련 거래가 없다.
본 조 제 (1) 항, 제 (2) 항, 제 (5) 항, 제 (6) 항, 제 (7) 항, 제 (8) 항, 제 (9) 항 규정을 제외하고
제 28 조 금융회사는 다음과 같은 일부 또는 모든 업무를 경영할 수 있다.
(a) 회원 단위에 대한 재무 및 금융 컨설팅, 신용 검증 및 관련 컨설팅 및 대행 업무를 처리합니다.
(2) 회원 단위가 거래자금의 납부를 실현하도록 돕는다.
(3) 승인 된 보험 대리점 사업;
(4) 회원 단위에 보증을 제공한다.
(5) 회원 단위 간의 위탁 대출과 위탁 투자를 처리한다.
(6) 회원 단위의 수락 및 할인 어음;
(7) 회원 단위 간의 내부 이체 결제 및 해당 결제 및 청산 방안 설계를 처리한다.
(8) 회원 단위 예금을 흡수한다.
(9) 회원 단위의 대출 및 금융리스를 처리한다.
동업 대출에 종사하다.
(11) 중국 은행업감독관리위원회가 승인한 기타 업무.
제 29 조 자격을 갖춘 금융회사는 중국 은행업감독관리위원회에 다음 업무를 신청할 수 있다.
(a) 금융 회사채 발행을 승인한다.
(b) 회원 단위의 회사채를 인수하다.
(3) 금융 기관에 대한 지분 투자;
(d) 증권 투자.
(5) 회원 단위 제품의 소비자 신용, 구매자 신용 및 금융리스.
둘. 비은행 금융기관 행정허가사항 시행 방법 (은감회 명령 제 13 호, 2007 년)
셋. 기업그룹 재무회사 위험평가 및 분류감독지침 통지 (은감발 [2007]8 1 호)
1, 경영 평가
기업 지배 구조, 기능 포지셔닝, 내부 통제, 규정 준수 관리, 내부 감사 및 정보 시스템, 제도 시행의 효과 등 금융 회사 관리에 중점을 둡니다.
기업 지배 구조 평가
조직 구조, 의사 결정 시스템, 이사 및 고위 경영진에 대한 전반적인 평가, 정관의 완전성 여부, 내용이 관련 법규에 부합하는지 여부 평가 독립이사의 역할과 시기적절하고 효과적인 소통 메커니즘이 있는지 여부.
기능 포지셔닝 평가
회사 헌장, 전략 계획 및 경영 계획이' 기업그룹 재무회사 관리 방법' 이 재무회사의 기능적 포지셔닝에 대해 명확한지 여부를 반영할 수 있습니까? 금융회사의 전년도 업무 요약과 내년의 업무 계획이 수익 조치를 지나치게 강조하는 것이 아니라 서비스 기능 강화를 위한 구체적인 조치를 반영할 수 있는지 여부 재무회사의 이사, 고위 경영진 및 직원들이 재무회사의 기능 포지셔닝에 대해 더 정확하게 이해하고 있는지, 회사의 실제 경영 상황이 재무회사의 기능 포지셔닝에 부합하는지 여부 금융회사가 기업그룹의 전반적인 경영 상황, 회원단위의 전반적인 서비스 수요, 자신의 서비스 능력과 수준에 대해 포괄적이고 명확하고 객관적인 인식과 평가를 형성할 수 있는지 여부 금융 회사가 그룹 및 해당 구성원 단위의 요구를 충족하기 위해 서비스 능력을 향상시키기 위한 적절한 조치를 취했는지 여부
내부 통제 평가
이사회, 감사회, 고위 경영진이 내부 통제 제도를 건전하게 구축하고 내부 통제 제도의 시행을 감독할 책임이 제도적 형식으로 명시되어 있는지 여부 재무회사의 실제 상황과 발전 전략에 부합하는 실행 가능한 내부 통제 목표와 내부 통제 정책을 수립했는지 여부 기존의 내부 통제 제도와 조치가 금융 회사의 모든 기관, 부서, 업무 및 관리 활동을 포괄할 수 있는지 여부 기존 내부 통제 시스템이 상세하고 명확하며 조작성이 있는지 여부 위험책임제도와 실사책임제도를 수립하고 시행했는지 여부 적절성, 규정 준수 및 유효성을 보장하기 위해 현재 내부 통제 시스템을 적시에 평가하고 개선할지 여부 금융회사의 주주, 규제 기관 및 기타 이해 관계자를 위한 명확한 정보 공개 제도를 마련했는지 여부
규정 준수 관리 평가
규정 준수 관리를 전폭적으로 담당하는 부서 또는 인력을 설치했는지 여부, 규정 준수 관리자가 성과에 부합하는 자질과 경험을 보유하고 있는지 여부 규정 준수 관리 시스템을 구축하고, 1 년에 한 번 이상 금융 회사가 직면한 주요 규정 준수 문제를 평가하고, 완벽한 계획과 조치를 제시하고, 시정합니다. 규정 준수 관리자의 책임이 명확한지 여부, 회사 이사회, 고위 경영진 및 직원은 해당 업무에 협조하고 지원해야 합니다. 규정 준수 관리에 대한 보고 경로 및 각 참가자의 책임이 명확한지 여부와 보고서의 내용, 방법 및 빈도는 규제되어야 합니다. 상벌 제도를 세우고, 위반 책임을 추궁하고, 규정 준수의 위험과 위험을 자발적으로 보고하도록 독려한다. 금융 회사의 다양한 규제 평가 지표가 요구 사항을 충족하는지 여부; 재무회사에' 기업그룹 재무회사 관리방법' 및 기타 관련 법규에 의해 금지된 심각한 위반이 있는지 여부 재무회사에 정책법규조정으로 인한 금지사항이 있는지 여부는 감독부가 규정한 시정요구와 자신의 시정 약속에 따라 적극적으로 효과적인 조치를 취해 해결해야 한다.
내부 감사 평가
전문 내부 감사 부서를 설립하고 내부 감사 부서의 주요 기능 및 해당 권한을 제도적으로 명확히 할 것인지 여부 기관 설정 및 규제가 내부 감사의 상대적 독립성을 보장할 수 있는지 여부 내부 감사인의 품질, 수량 및 감사 기술이 회사의 비즈니스 규모, 발전 속도, 비즈니스 복잡성 및 위험 상황에 적합한지 여부 내부 감사원이 기업 지배 구조, 내부 통제 및 위험 관리에 대한 포괄적이고 효과적인 감사 및 평가를 수행하고 이사회 또는 감사회 및 고위 경영진에게 결과를 직접 보고할지 여부 재무회사가 내부 감사에서 발견된 문제를 제때에 처리하고 효과적으로 정돈할 수 있는지 여부.
정보 시스템 평가
금융 회사의 비즈니스 규모, 발전 속도 및 복잡성에 적합한 관리 정보 시스템을 채택했는지 여부 관리 정보 시스템이 관련 직책에 적시에 효과적인 관리 정보를 제공할 수 있는지 여부 정보 시스템을 관리하는 보안 관리 시스템을 구축하고, 정기적으로 중요한 정보를 테스트하고 백업할지 여부 관리 정보 시스템이 오프사이트 규제 정보 시스템과 데이터 도킹을 이루는지 여부는 다양한 규제 지표를 실시간으로 모니터링하는 수준에 이르렀다.
2. 운영 조건 평가
주로 자본 충족률, 자산 품질, 시장 위험, 수익성, 유동성 및 서비스 수준의 6 가지 측면에서 금융회사의 경영 위험과 경영 성과를 평가합니다.
자본 적정성 평가: 자본 적정성 비율 포함; 순자산은 등록 자본보다 커야합니다. 2 년 연속 자본이 부족한지 여부 적절한 자본 수준이 정상적인 자산 성장의 요구를 충족시킬 수 있는지 여부; 위험이 통제된다는 전제하에 자본이 충분히 활용될 수 있는가? 자본 성장이 비 주요 사업 확장을 목표로하지 않는지 여부; 비즈니스 개발 계획이 충분한 자본 수준과 경제적 자본 제약을 충분히 고려했는지 여부 일상적인 경영 관리에서 자본 적정한 수준에 대한 지속적인 모니터링과 기록 여부 적절한 자본 적정성 수준을 유지하는 메커니즘을 수립할지 여부 이윤 분배 제도가 재무회사의 자기 축적과 지속 가능한 발전에 도움이 되는지 여부 사업 개발에 적합한 자본 보충 계획이 있습니까? 자본이 부족할 때 실행 가능한 긴급 보충 약정이 있는지 여부.
자산 품질 평가: 우수한 자산 비율 포함; 자산 손실 준비금 적정성 비율; 불량 대출률 대출 손실 준비금 적정성 비율; 보증 비율 자산의 위험 분류가 정확한지, 편차가 낮은지, 편차가 제때에 수정될 수 있는지 여부 불량자산 처분 조치가 유효한지, 불량자산이 지속적으로 감소했는지, 자산 품질이 좋아졌는지 여부 종합 신용 관리를 실시하면 개별 고객의 신용 집중도가 합리적인 수준으로 유지되는지, 위험을 통제할 수 있는지 여부.
시장 위험 평가: 단기 투자 비율 포함 장기 투자율 이자율 위험 민감도. 누적 외환 개방 위치의 비율. 은행 계좌와 거래 계좌가 올바르게 구분되는지, 분류 관리 및 한도 관리가 잘 되어 있는지 여부 모든 종류의 시장 위험을 효과적으로 식별, 측정, 모니터링 및 통제할 수 있는 기술적 수단이 있는지 여부 자영업 투자와 위탁 투자가 별도로 관리되고, 별도로 회계되고, 정상적으로 운영되는지 여부 투자 제품 구조가 합리적인지, 종합위험이 낮은지 여부.
수익성 평가: 자본 이익률과 자산 이익률을 포함합니다. 자산 손실 준비 부족 후 자본 이익률과 자산 이익률이 높은 수준으로 유지되는지 여부 운영 효율성 비율이 업계 평균보다 높은지 여부 소득 구조가 주요 업무 구조와 일치하는지, 이익 안정성이 양호한지 여부 원가와 소득의 회계가 규범적이고 신중한지 여부.
유동성 평가: 유동성 비율과 동업 대출 비율을 포함한다. 실시간 모니터링의 기술적 수단으로 유동성 모니터링 경보 메커니즘을 수립할지 여부 창고는 회원사 자금의 시간과 공간 분포에 따라 효과적으로 조정되며, 창고 관리는 능동적 부채에 지나치게 의존하지 않습니다. 능동적 채무 수단을 합리적으로 운용하여 임시 포지션 관리 요구를 충족시킬지 여부.
서비스 레벨 평가: 자금 출처 및 애플리케이션 평가를 포함합니다. 자금원에는 회원 단위 예금 집중도가 높은 세 가지 평가 (1) 가 포함됩니다. (2) 금융회사는 그룹 내에서 자금을 모으기 위해 최선을 다하고 있으며, 그룹 내 부채는 금융회사의 전체 부채의 비율이 높다. (c) 금융 회사와 그룹은 회원 단위 예금에 집중하기 위해 최선을 다했다는 것을 증명할 수 있으며, 회원 단위 결제 요구를 충족시키거나 자금 집중 및 결제 서비스에 영향을 미치는 객관적인 요소에 대해 합리적으로 설명할 수 있습니다. 자금 운용에는 다음 세 가지 측면 (1) 이 포함됩니다. 회원 단위에 적용된 자산은 금융 회사의 총자산 비율이 높습니다. (2) 회원 회사의 대출 수요가 고도로 충족된다. (3) 금융회사와 그룹은 회원 단위의 자금 수요를 충족시키기 위해 최선을 다했거나 자금 운용에 영향을 미치는 객관적인 요소에 대해 합리적으로 해석할 수 있는 충분한 정보와 데이터로 증명할 수 있다. 기타 서비스에는 다음 두 가지 평가 (1) 및 회원 단위에 재무 컨설턴트, 융자 방안 설계, 은단 대출 등의 서비스가 포함됩니다. (2) 현행 법규를 위반하지 않고 업무와 서비스 혁신을 통해 회원 단위의 요구를 적극적으로 충족한다.
3. 보조 그룹의 영향 평가
이 글은 주로 금융 회사 그룹의 영향력을 분석하는데, 여기에는 그룹의 기본 상황, 회원 단위에 대한 그룹의 통제, 금융 회사에 대한 지원이 포함됩니다.
넷. 기업그룹 재무회사 위험감독지표 평가 잠행방법.
핵심 규제 지표는 다음과 같습니다.
1, 모니터링 지표
자본 적정성 비율은 순 자본과 위험 가중 자산+12.5 배의 시장 위험 자본의 비율로 10% 이상이어야 합니다. 순자본은 핵심 자본과 2 급 자본의 계산 가능한 가치의 합계에서 자본 공제액을 뺀 것이다.
부실 자산의 비율은 4% 를 초과할 수 없습니다. 불량 자산 비율은 불량 신용 위험 자산과 신용 위험 자산의 비율입니다.
신용 위험 자산은 대출, 대출 무역, 매입 반환 자산, 동업 예금, 은행 계좌 채권 투자, 채권 이자, 기타 미수금, 취소 불능 약속 및 우발 부채를 포함하여 신용 위험을 부담하는 각종 자산입니다. 불량 신용 위험 자산은 하위 분류, 의심스러운 분류 및 손실 분류 레벨 5 분류 결과가 있는 신용 위험 자산입니다.
불량 대출률은 5% 를 초과해서는 안 된다. 불량대출률은 불량대출이 각 대출금을 차지하는 비율이다.
각 대출은 금융회사 화폐자금이 대출자에게 형성한 자산으로, 주로 대출 어음 융자 금융리스 매입 비금융기관 증권 각종 대금 등을 포함한다. -응? 불량 대출은 하위 클래스, 의심스러운 클래스, 손실류 5 급 분류 결과의 대출 합계를 말한다. -응?
자산 손실 준비 충전율은 100% 이상이어야 합니다. 자산 손실 충당금 충당률은 신용 위험 자산의 실제 충당과 신용 위험 자산 충당의 비율입니다.
신용 위험 자산 손실 준비란 금융회사가 각종 신용 위험 자산에 발생할 수 있는 손실을 위해 추출한 준비입니다. 자산 손실 준비 충전율 계산은 당분간 일반 준비와 특별 준비의 적합성을 고려하지 않는다. -응?
대출 손실 충당금 충당률은 100% 이상이어야 합니다. 대출 손실 충당률은 실제 대출 충당과 대출 충당의 비율이다.
대출 손실 준비란 각 대출에서 발생할 것으로 예상되는 대출 손실에 대한 재무회사의 준비입니다. 대출 손실 준비 충전율은 전용 대출 손실 준비의 적절성만 반영한다.
유동성 비율은 25% 이상이어야 한다. 유동성 비율은 유동 자산과 유동 부채의 비율입니다.
자체 고정 자산의 비율은 20% 를 초과 할 수 없습니다. 소유 고정 자산의 비율은 총 자본에 대한 소유 고정 자산의 비율입니다.
소유 고정 자산은 고정 자산의 감가상각 후 순액, 즉 고정 자산의 원가에서 감가상각 누계액을 뺀 값입니다. 총 자본은 핵심 자본과 2 차 자본의 계산 가능한 가치의 합계에서 미예비 대출 손실 충당금을 뺀 것입니까?
단기 증권 투자의 비율은 40% 를 초과해서는 안 된다. 단기 증권 투자 비율은 단기 증권 투자가 자본 총액을 차지하는 비율이다.
장기 투자 비율은 30% 를 초과해서는 안 된다. 장기 투자 비율은 총 자본에 대한 장기 투자의 비율입니다.
차입 자금의 비율은 100% 보다 높을 수 없습니다. 차입 자금 비율은 동업 대출 자금이 총자본을 차지하는 비율을 가리킨다. 차입자금은 그룹 외부의 채무 (예: 동업 대출, 금융회사 매각자금 환매 등) 를 가리킨다.
보증 비율은 100% 보다 높을 수 없습니다. 보증 비율은 총 자본에 대한 보증 위험 노출의 비율입니다. 담보위험노출은 대출에 해당하는 신용업무에서 예금, 담보은행 예금, 국채가치를 공제한 후의 잔액을 말한다. 보증 비율 계산에는 입찰 보증 및 성과 보증과 같은 무역 및 거래와 관련된 우발 품목이 포함되지 않습니다.
2. 모니터링 지표
예금비율은 각 대출과 각 예금의 비율이다. 모든 예금은 금융회사가 흡수한 회원단위의 예금이다. 단위 예금, 보증금 예금, 위탁 자금과 위탁 대출의 차이, 위탁 투자를 포함한다.
개별 고객의 신용 집중도는 최대 고객의 총 신용 금액과 순자본의 비율입니다. 최대 고객 신용 총액은 기말 대차대조표 내외 신용 총액이 가장 큰 고객의 신용 잔액을 보고하는 것입니다. 신용은 금융 회사가 고객에게 직접 자금 지원을 제공하거나, 대출, 어음 융자, 금융리스, 각종 대출 등 관련 경제 활동에서 고객이 발생할 수 있는 보상 및 지불 책임을 담보하는 것을 말합니다. 어음 수락, 보증서, 채무 보증, 대출 보증, 상환 청구가 가능한 자산 매각, 미사용 취소 불능 대출 약속 등 표외 업무.
자본이익률은 세후 이익과 소유주 지분 및 소수 주주 지분 합계의 평균 잔액 비율입니다.
자산 이익률은 세후 이익과 자산 평균 잔액의 비율입니다.
인민폐 초과준비율은 초과준비금 예금, 현금, 중국 인민은행 동업예금의 합과 위안화 예금의 비율입니다.