질문 1: 부가가치세를 어떻게 계산하나요? 부가가치세를 납부하는 기업은 일반적으로 소규모 기업과 일반 납세자의 두 가지 범주로 구분됩니다.
1 소규모 기업이 납부하는 부가가치세 = 소득 * 부가가치세율
예를 들어 소득이 100이고 세율이 3이라면 납부해야 할 부가가치세 = 100*3 = 3위안
2 일반 납세기업이 납부해야 하는 부가가치세 = 매출세 - 매입세 및 매입세 이전 - 이전 기간에 남은 세액공제 금액
일반 납세자의 세율은 일반적으로 17입니다.
예를 들어, 구매 비용은 100, 해당 매입세액은 17, 이 제품 배치의 판매로 인한 소득은 200이며 이는 생산량에 해당합니다. 세액은 34입니다. 특별한 상황과 관계없이 납부해야 할 부가가치세 = 생산량 세금 - 매입세 = 34-17 = 17위안
질문 2: 부가가치세의 세금부담률은 어떻게 계산하나요? 4 납부할 세금 = (100만 50만) ¼ 117 = 218,000-51,300 10,000 = 177,000 (인증이 필요한 총 송장가격과 세금은 약 122만원 정도)
(매출액에는 세금, 세금 포함- 독점소득은 일반세율인 1.17로 나눌 필요가 없습니다. 한 달이 아닌 1년의 데이터를 기준으로 검증합니다!)
질문 3: 세금 포함 가격을 세율로 계산하는 방법 6/(1 6)의 VAT 세율, 예:
부가가치세 = 8000/(1 6)*6 = 452.83 위안
티켓 가격의 6%. 는 총 세금을 비과세로 계산한 후 세율을 곱해야 합니다.
질문 4: 부가가치세 계산 방법 5점 부가가치세 계산 방법
부가가치세율 : 현재 17%, 13%, 6%, 0이 있습니다. 각각 구체적인 세율은 "중화인민공화국 잠정조례"를 참조하시기 바랍니다. 부가가치세에 대한"
부가가치세 계산 방법
매출세 = 매출 × 세율
납부세액 = 당기 매출세 – 당기 매입세
예는 다음과 같습니다.
B 회사는 A 회사로부터 100위안(세금 제외) 상당의 상품을 구매합니다.
그러면 B사는 이를 200위안(세금 별도)에 C사에 판매합니다. 이때 C사는 B사에 234위안(세금 포함)을 지불해야 합니다(상품 가격은 200위안입니다.) 부가세 200X17% =34).
이때, 위의 수식은 다음과 같이 적용됩니다.
매출세 = 매출 × 세율 = 200X17% = 34
납부세액 = 현행 매출세 – 현행 매입세 = 34-17 (A사가 납부한 금액) = 17(B사가 C에게 물품을 판매한 후 국세청에 납부해야 할 세액)
세금 환급액 계산 방법
계속 적용 위의 예에서 C 기업은 국가가 규정한 대로 먼저 세금을 부과한 다음 나중에 이 상품을 처리하여 수출하는 수출 기업입니다. 수출 FOB 가격은 300(위안화로 환산)입니다. 이때, 그가 납부해야 할 부가가치세는
매출세 = 판매세 × 세율 = 300 기업 C가 수출 후 세무국에 납부해야 하는 세액이다. 물품)
수출 후 받을 수 있는 세금 환급액은 (환급률 17% 가정)
세금 환급액 = FOB 가격 X 환급율 = 300p> 소득 = 판매 가격에 대해 환급되는 VAT = 300 51 = 351
이익 = 소득 - 비용 = 351-251=100
세금 환급률이 15%인 경우
환급 가능한 세액 = FOB 가격 =234 17=251
수입 = 판매 가격에 대해 환급되는 VAT = 300 45 = 345
이익 = 수입 - 비용 = 345- 251 = 94 6위안은 위의 이익보다 적습니다. 이 6위안을 비공제금액이라 하며, 이 결과는 공식을 적용하여도 구할 수 있다.
해당 기간의 공제 불가 금액 = FOB 가격 국가는 수출 기업이 "면제, 신용 및 환불"원칙을 구현하고 가공 후 스스로 수출하도록 규정합니다. 수출 FOB 가격은 300입니다. (RMB로 환산) (세금 별도). 원래 부가가치세는 위와 같이 납부해야 했습니다.
매출세 = 매출 × 세율 = 300X17% = 51
납부세액 = 당기 매출세 - 현재 투입 세금 = 51-34 (B 기업이 납부한 금액) = 17 (C 기업이 물품을 수출한 후 세무국에 납부해야 하는 세액)
다만, "면제" 항목의 "면제"에 따라 , 상쇄, 환불", 수출 기업의 마지막 부가가치 링크는 VAT가 면제되므로 17위안 VAT를 지불할 필요가 없습니다.
상품이 수출된 후 C사는 법에 따라 세금을 "면제, 상계, 환급"의 "공제"에 따라 세무 당국에 환급합니다.
세금 환급률이 17%인 경우 C사는 마지막 단계에서 17위안을 납부하지 않았기 때문에 공제되는 세액은 51이 아닌 34(이전 단계에서 납부한 부가가치세)가 된다. "결제 없음, 환불 없음" 원칙에 따라 이 17위안은 환불되지 않습니다.
이 34위안은 기업 C의 실제 세금 환급 금액이다.
이때 C의 비용, 수입, 이익은
비용 = 구매 가격 = 234(지불 금액 없음) 이때 17위안 부가가치세)
소득 = 판매 가격에 대해 환급되는 VAT = 300 34 = 334
이익 = 소득 - 비용 = 334-234 = 100
세금 환급의 경우 세율은 15%입니다. 이때, 먼저 비공제 금액을 계산해야 합니다.
해당 기간의 비공제 금액 = FOB 가격) = 6
이때 C의 비용, 수입, 이익은
비용 = 구매가격 = 234(부가세 17위안은 이때 납부하지 않음)
p > 소득 = 판매가에서 환급된 부가가치세 = 300 34 = 334
이익 = 소득 - 비용 - 공제불가 금액 = 334-234-6 = 94
에서 볼 수 있습니다. 실제로 불공제 금액은 세금 환급률이 부가가치세율보다 낮을 때 발생하는 차액입니다.
M...gt;gt;에 따르면
질문 5: VAT 세금 부담률을 계산하는 방법 먼저, 판매 수익에 포함되지 않는지 확인해야 합니다.
둘째, 부가가치세 부담을 계산하는 방법은 다음과 같습니다. 당기에 실현된 부가가치세를 다음과 같이 나눕니다. 당기간 판매수익에 100을 곱해서 얻으시면 됩니다
461735.98/15842 071.51 = 0.29
세금부담이 너무 낮아서 위 수치는 실제 수치가 아닙니다 음, 이 경우에는 세무 당국에서 반드시 조사할 것입니다.
질문 6: 부가가치세의 세금 별도 매출액 계산 방법 10점 1. 세금 제외 매출액 = 세금 포함 매출액/(1세율)
2. 부가가치세 부가가치세를 계산할 때 부가세 포함 판매량을 세금 별도 판매량으로 환산해야 하는 부가세입니다.
계산식:
납부 부가가치세 = 세금 제외 매출 * 부가가치세율
그중: 세금 제외 매출 = 세금 포함 매출 /와우(1부가가치 세율)
질문 7: 부가가치세 계산 공식은 먼저 세금 포함 가격을 세금 제외 가격으로 변환하는 것입니다 = 포함 가격/(1 17)=2480/(1 17)= 2119.66
그러면 납부할 세금 = 세금 제외 가격 * 17 = 2119 * 17 = 360.3422
질문 8: 20을 납부하는 경우 부가가치세를 계산하는 방법은 무엇입니까? 부가가치세 포인트에 대해서는 사업세를 납부할 필요가 없습니다. 각 세금의 납부액은 다음과 같이 계산하세요.
1. 귀하의 질문에 따르면 지난달 유보된 세금은 아, 부가가치세입니다. 이번 달 납부세금 = 매출세 - 매입세 = 8000*(1-1/1.17)-5000(1-1/1.17)=3000*0.17/1.17=435.90위안
2. 도시건설세 = 납부할 부가가치세*0.07=30.51위안
3. 교육비 추가금 = 납부할 부가가치세 * (0.03 0.02) = 21.80위안 (0.03은 전국, 0.02는 지방)
4. 인지세 = 판매수입 * 0.0003 = 8000 * 0.0003/1.17 = 2.05위안
5. 수수료 = 판매수입 * 0.002 = 8000 * 0.002/1.17 = 13.68위안
세금도 있습니다. 기타 세금에 대해서는 현지 세무 당국에 확인하시기 바랍니다.
질문 9: 일반 납세자의 부가가치세는 어떻게 계산하나요? 판매량 396087/1.17 = 세금 제외 소득 338535.9
세금 제외 소득 * 0.17 세율 = 생산량 세금 57551.1
공급업체의 특별 송장 121860/1.17*0.17 = 입력 세액 17706.15
일반 송장은 공제할 수 없으며 계산할 필요가 없습니다.
이번 달 납부해야 할 세금 = 매출세 - 매입세
57551.1-17706.15 = 39844.95
이번 달 납부해야 할 부가가치세는 39844.95
p>
부가세는 도시 건설세 = 39844.95* 세율
교육비 = 39844.95* 세율
수자원 관리 = 338535.9* 세율
(추가 세금은 지역에 따라 다름)
해당 일반 송장의 경우. 특별송장을 발행하는 공급업체와 일반송장을 발행하는 공급업체 간에 본질적인 차이가 없으므로 공급업체를 통해 특별 VAT 청구서로 전환할 수 있습니다.
공급업체가 소규모 납세자인 경우, 교환된 특별 바우처를 사용하여 6381.61을 상쇄할 수 있습니다. 즉, 이 기간에 납부하는 부가가치세는 39844.95-6381.61=33463.34입니다.
공급업체가 일반 납세자인 경우 교환된 특별송장을 사용하여 31835.33을 상쇄할 수 있습니다. 원래 부가가치세 해당 기간 동안 납부해야 할 부가가치세는 39844.95-31835.33=8009.62
브로셔에 나오는 "합리적인 조세 회피"입니다. 도움이 되길 바랍니다
Tonglu Qifan Finance Chen Xing
질문 10: 세금 부담률은 무엇입니까 VAT_세금 부담률 계산 방법_계산 공식 세금 부담률은 부가가치를 나타냅니다. 해당 기간의 과세 판매 수익에 대해 해당 기간에 납세자가 납부해야 하는 부가가치세의 비율입니다. 소규모 납세자의 경우 조세부담률은 징수율: 3이다. 일반 납세자의 경우 매입세액을 공제할 수 있으므로 조세부담률은 17이나 13이 아니고 이 비율보다 훨씬 낮다. 간단히 말하면, 실제 납부한 세금을 세액산정기준으로 나누어 계산한 조세부담률이다. 부가가치세 부담률 = 실제 납부세액/세금을 제외한 판매실수 × 100. 소득세 부담률 = 납부소득세 ¼ 과세매출액(과세판매수익) × 100. 본사업 이윤세율 = (당기 납부세액 ¼ 당기 본사업 이익) × 100 인지세 부담율 = (납부세액 ¼ 과세소득) × 100 세액부담률 경감에 영향을 미치는 요소 세금 부담률은 분류됩니다. 예를 들어 부가가치세 부담률은 실제 납부한 부가가치세/세금별 판매수입 amp 100입니다. 소득세 납부율은 실제 납부한 세금/세금입니다. -독점판매수입×100으로 인한 조세부담 세율을 낮추는 요인은 크게 3가지이다. 2. 매입가격이 상승하면 매입세액 공제액도 늘어나 매출세와 매입세액의 차이가 발생한다. 인하되고, 조세부담률도 인하됩니다. 세 번째: 특정 기간에 구매가 많고 판매가 적을 경우 매입세액은 더 많이 공제되고 매출세액은 적게 공제되므로 해당 기간의 세금 부담률도 낮아집니다. 일반 부가가치세 납세자의 과세평가에 있어 조세부담률은 중요한 평가지표이며, 세무당국과 납세자 모두 기업의 조세부담률이 합리적인지 분석해야 한다. 골든택스 프로젝트 시행 이후 과세당국은 업계 평균 데이터를 얻기가 더 쉬워지지만, 기업 간 개인차를 파악하는 것은 더욱 어려워질 전망이다. 기업의 조세부담률의 합리성을 분석할 때에는 동일한 제품을 생산하는 기업이라 할지라도 생산 및 운영방식의 차이로 인해 조세부담률의 차이가 상대적으로 크다는 점에서 출발해야 한다. 구체적인 분석은 다음 지점에서 시작할 수 있습니다. 1. 기업의 가치 사슬을 분석합니다. 제조 기업의 가치 사슬에는 R&D 및 설계, 조달, 제조, 판매, 운송, 애프터 서비스, 관리 인력 및 기타 부분이 포함됩니다. . 독립기업의 경우 위의 가치사슬이 모두 내부적으로 포함되는 경우가 많으며, 각 부분에서 창출된 부가가치가 동일한 기업에 모아져 법인세 부담이 상대적으로 높습니다.
그룹 회사의 경우 내부 가치 사슬의 다양한 부분이 분리될 수 있으므로 각 기업의 VAT 부담이 상대적으로 낮습니다. 2. 회사의 생산 방식을 분석합니다. 회사의 가공 비용에는 감가상각비, 인건비, 보조 생산 비용이 포함됩니다. 해당 비용에서 공제할 수 있는 투입물은 없습니다. 그러나 기업이 가공을 위해 일부 제품을 발송하고 상대방이 특별 송장을 발행하는 경우 이러한 가공 수수료는 기업의 매출이 동일하면 지불되는 부가가치세가 줄어들고 세금 부담이 줄어 듭니다. 기업이 급속히 성장하는 과정에서 아웃소싱 처리 모델을 선택하는 것이 매우 일반적입니다. 따라서 세율을 분석할 때 해당 기업이 아웃소싱 처리를 수행하는지 여부를 분석할 필요가 있습니다. 3. 회사의 운송 방법을 분석하십시오. 요즘 회사는 제품을 상대방 창고에 판매하는 경우가 많으며 운송 비용이 상대적으로 높습니다. 운송 비용을 처리하는 방법에는 여러 가지가 있습니다. 두 가지 일반적인 방법, 즉 구매자가 부담하는 방식과 운송 회사가 구매자에게 직접 청구서를 발행하는 방식, 다른 하나는 판매자가 부담하는 방식의 세금 차이를 비교합니다. 판매자에게 직접 송장을 발행합니다. 4. 기업제품의 시장포지셔닝을 분석한다. 요즘에는 세금부담을 분석할 때 동종산업과의 비교가 더 강조되고 있다. 실제로 같은 업종의 기업이라도 시장에서 서로 다른 위치에 있는 경우가 많습니다. 일부 회사는 브랜드 이미지를 구축하고 고품질 제품을 판매하지만 판매 가격이 비싼 고급 노선을 택합니다. 일부 제품은 저비용 운영과 대중 시장을 중요하게 생각하며 시장 규모가 크고 수익은 적지만 회전율이 빠릅니다. 시장 지위가 다르기 때문에 제품의 총 이익이 다릅니다. 이익은 부가가치의 일부입니다. 이익이 높을수록 세금 부담도 높아집니다. 따라서 동종업계에서는 고급제품을 생산하는 기업의 세금부담이 높은 반면, 저가제품을 생산하는 기업은 세금부담이 상대적으로 낮습니다. 5. 회사의 판매 전략을 분석하십시오. 부가가치세 부담에 영향을 미치는 요소에는 회사의 판매 전략도 포함됩니다. 두 가지 기본 마케팅 전략이 있습니다. 하나는 푸시입니다. 이 방법의 특징은 딜러에게 큰 할인, 할인, 리베이트, 보상을 제공하고 딜러가 시장을 주도하는 데 의존한다는 것입니다. 다른 하나는 풀(Pull)형이다. 이 방법의 특징은 브랜드 운영, 광고 투자, 마케팅 활동을 통해 최종 소비자가 제품에 대해 공감하고 제품에 대한 호감도를 형성하며 시장을 활성화시키는 것입니다. 딜러에게는 특별한 보상이나 할인이 없습니다. 조세부담률과 조세부담률의 차이는 납세자가 실제로 납부한 세액과 그 실제...gt;gt;