호텔 재무 회계 처리
1, 영업 수익별 소환장 준비
소득 증명서는 각 판매 요약 보고서의 시산표에 따라 작성됩니다. 차변: 외상 매출금-고객 계정입니다.
미수금-거리 계정-상세내역
미수금-팀
은행예금
대출: 영업 수익
미지급금-전기 요금
2, 거리 계정, 손님 계정 테이블 통계
거리 장부, 손님 장부에는 다른 부서의 연회장, 직원의 개인 장부, 할인카드, 미지급 계산서 등이 포함됩니다. 감사원은 거리 및 게스트 통계표를 작성하여 비용 기록을 분배하고 편성하며, 매월 말에 거리 및 고객 계정 요약표를 작성하여 편성해야 합니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 감사원, 감사원)
3, 고객 결제 미수금 처리
호텔 독촉 통지에 따르면 외상 매출금은 30 일 이내에 정산해야 한다. 호텔은 영수증을 고객에게 결제증빙으로 제출해야 한다. 수익 감사자는 고객이 지불한 내용과 금액에 따라 회계를 수행합니다. 회계 증빙서를 작성하기 전에 회사의 계좌 번호, 계좌 참조 번호 및 지급 내용을 확인하고 현금 소득 기록표를 작성합니다.
4,60 개 이상의 외상 매출금 독촉.
월별 외상 매출금 기록 및 계정 분석 보고서의 내용에 따르면 60 개 이상의 외상 매출금이 잠정 상태에 있는 고객은 먼저 미지급금의 구체적인 내용을 이해하고 재무 관리자에게 상황을 반영하며 재무 관리자가 독촉장을 발행하고 지불 통지서 사본과 함께 고객에게 발송한다. 고객은 질문을 하고 답을 제시해야 한다. 가능한 한 빨리 외상 매출금을 청산하여 장애를 제거하다.
5, 회계 바우처 입력 금융 컴퓨터 시스템 준비를 담당합니다.
이는 미지급금 그룹의 자금 사용 및 관리를 주관하는 중요한 기관이 자금 관리 및 감독을 강화하는 것과 관련이 있다. 모든 회계는 자금을 이해하고 파악해야 한다. 용맥 통제 지출은 자금 회전으로 하여금 그의 업무의 주요 내용을 사용하게 한다.
() 수표 수취 및 결제
구매자는 구매의 구체적인 내용에 따라 구매부 책임자가 구매 송장을 승인하고 검사서를 재무부에 보내 결산한다. 회계는 송장의 다섯 가지 요소를 점검해야 한다: A. 송장 발행일 B. 구매명 C. 구매 수량 및 단가; D. 금액이 음수인지 여부 E. 소지인 공인검사 검사 증명서, 송장금액이 완비되어 있는지, 검사, 입고, 구매 주문서 취소. 잘못된 금액과 구매 내용을 확인한 후 수표 수취 등록부를 기입하여 각 은행 통계를 이체하다.
(2) 각 은행 지점 수 통계
은행 명세서를 작성하기 전에 출납원은 먼저 수표 번호 순서와 이체 약속서에 따라 지점 등록부를 작성해야 하며, 은행 기간 동안 지급인명, 지급액 및 구매내용을 기재해야 합니다. 예를 들어 결제 절차에 따라 착오를 확인한 다음 각 은행의 지점표를 작성해야 합니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 은행명언) 수입은 은행 명세서 작성의 근거가 되어야 하며, 통계표의 각 은행 금액은 각 지점 등록부의 금액과 같아야 합니다.
(c), 지점 바우처 준비 절차
발생주의 회계 원칙 및 회계 사용 지침에 따라 증빙서는 회계 증빙서의 편성 절차를 정확하게 반영합니다.
1, 지급인명을 기입하십시오.
지불 기간을 기입하십시오.
3, 경제 사업 내용 요약 테이블을 작성하십시오;
4. 계좌와 계좌번호를 기입하세요.
5, 경제 사업 금액을 기입하십시오.
① 현금, 인민폐, 외환의 두 가지 회계: 호텔 재고, 현금 거스름돈, 예비금, 현금부기, 현금부기, 영수증과 업무 발행 순서에 따라 하나씩 등록한다.
(2) 은행 예금 회계. 호텔은행에 예치된 각종 예금은 인민폐와 외화의 등가화폐 (주로 달러로 환산됨) 에 따라 같은 은행에 예치된다. 은행 예금 부기는 지불 증빙서에 따라 설정됩니다. 잔액은 인민폐 또는 그 외화 예금으로 등록되고, 외화 금액은 은행 환율에 따라 인민폐 등록으로 환산됩니다.
(3) 외상 매출금 계산호텔, 상가, 아파트, 식당, 쇼핑몰 및 부속공사의 영업수입 체납금.
여행사, 회사, 단위, 손님 계좌, 신용 카드, 세입자, 거리 계좌 등 유사한 항목은 그룹 또는 계좌별로 설정됩니다. 만약 장부를 받을 수 있다면, 원래의 책임을 규명해야 하며, 통관 증명서를 재무총책임자와 사장의 비준을 통해 대손 손실을 이전해야 한다.
(4) 외상 매출금 회계 외상 매출금 (예금 방식으로 지급되는 보험 배상금 포함) 은 같은 통화의 부채 월별 일정에 따라 계산해야 합니다.
⑤ 분담 비용 계산이 이미 지급되었고, 현재 부담해야 할 비용은 인민폐 (호텔 확정) 를 적게 지불하고, 본 과목의 각 항목별 분담 비용은 12 개월 이내에 상각한다.
⑥ 재고: 원자재, 유료, 반제품, 담배, 술, 음료 등의 재고. , 레스토랑 식품 생산에 사용되며 창고에 저장됩니다. 판매에 사용되지 않은 자재, 용품 및 포장 식품을 보관하다. 각종 포장 컨테이너의 재고는 같은 범주의 창고에 따라 관리되며 제품명에 따라 상세 계정 등록 정기 실사를 설정합니다.
⑦ 유동 자산과 금융자산은 6 개 과목에 속하고, 유동 자산은 본 과목에 속하며, 같은 유형이나 같은 프로젝트의 월진도에 따라 계산한다.
⑧ 고정자산회계사무소 고정자산원가 소위 고정자산이란 유한하거나 단가가 낮은 주택, 건물, 기계설비, 운송설비 등을 사용하는 것을 말한다. 사업을 위해 구입한 첫 번째 설비 (예: 천, 도자기 유리그릇, 금은그릇 등) 는 인민폐가 낮지만 (호텔에 의해 결정됨) 고정 자산에 속한다.
⑨ 고정 자산 감가상각 금액에 대한 감가상각 누계 회계 기준 감가상각 금액을 프로젝트별로 추출하고 등록 카드 등록을 설정합니다. 협력경영계약정신에 따르면 월감가 상각액은 자본화에 우선한다.
사무비 (신설 호텔 참조) 에 참가하여 주최 기업이 지불한 비용을 계산하다. 본 과목의 월별 상각액은 호텔에 의해 결정되며, 호텔이 분담한 자금이 투자자에게 우선적으로 분배됩니다.
1 1. 분담할 비용 금액이 비교적 커서 효과가 좋습니다. 현재 기간에 지불해야 할 모든 비용 (예: 장비 유지비, 광고비, 원금이자 미결제 전 고정자산 갱신 등) 은 65438 만 원을 초과해야 한다. 그렇지 않으면 호텔은 결과에 따라 일정에 따라 비용을 프로젝트로 이전할 것이다.
(2) 부채
① 자주 왕래하고 자주 미지급하는 단위에 대해서는 같은 통화 단위의 계좌명에 따라 상세 장부를 설정한다.
(2) 고정 임금, 변동 임금, 보너스 보조금 등을 포함한 현재 기간 동안의 근로자 임금을 계산합니다. , 미지급금 명세장부에 따라 계산해야 한다.
(3) 세금을 내야 하고, 세금을 계산해야 하며, 상공세, 영업허가증세 등을 내야 한다.
세금에 따라 보조원장 등록을 설정합니다.
(4) 미지급금 및 세무회계 미지급금, 과세 세금, 미지급금 (미지급금, 미지급보상, 접수된 예금, 각종 예입 보류 수금 등). , 동일한 범주 및 통화의 채권 월별 일람표에 따라 계산됩니다.
⑤ 선불 비용은 원가 회계에 포함되며 비용은 아직 실제로 지급되지 않았다. 범위를 벗어난 비용은 반드시 권력단위나 회원의 승인을 받아야 하며, 비용의 성격에 따라 상세 계좌를 개설해야 한다.
⑥ 사회 노동 보험 기금 회계는 특별 기금이어야한다.
⑦ 투자한 대출 대상 계좌는 투자에 속해야 하고 금액은 송금해야 하지만 송금하지 않아야 한다.
(3) 자본 기반 회계자본 총액은 투자자 계좌명 항목별로 나열해야 한다. ② 대문자 본 과목은 각 미할당된 이익과 고정 자산 감가 상각 및 판촉 비용을 계산합니다. 자본화에 사용되는 동일한 금액의 자금을 할당합니다. 즉, 총 금액은 총 금액으로 계산해야 합니다. 즉, 이 이윤은 장부에 실현된 이윤 (또는 결손) 의 총액을 계산한다.
영업수익, 영업비용, 비용, 환차손익, 영업외 수지 등의 과목의 잔액은 본과 목적의 실현 이익 (또는 손실) 으로 이전되어야 하며, 잔액은 할당되지 않은 이익으로 이전되어야 한다.
(4) 손익 범주
(1) 영업소득계산호텔 경영 범위 내 각 업무의 영업수익:
호텔 수입: 객실, 식당, 렌터카, 세탁, 볼룸, 게임기, 음악다좌, 전기, 텔레콤, 헬스장, 사우나, 당구, 테니스, 볼링장, 미용실.
주택 수입: 고급 아파트 임대료 및 층 수입; 상업 소득: 오피스텔 임대료와 층 소득.
쇼핑몰 수입: 자영업소 수입, 쇼핑몰 임대 및 수입: 분류 수입, 그 수입 ② 영업세는 각종 경영소득의 같은 세율로 계산되며, 현재 통일된 상공세, 토지사용료 및 비용세를 부담해야 한다.
영업세 과목에 따라 등록하다.
(3) 업무 부서가 업무 프로세스를 직접 지불하여 본 지점으로 직접 가다.
(4) 업무 부서의 직접 원가 회계는 각 부서에서 발행한 각종 비용으로 나눌 수 있으며, 각 부서는 영업소득에 따라 본 과목의 상세내역을 나눌 수 있다.
각 부서의 직접비용은 각 부서나 업무의 같은 성격과 필요에 따라 명명됩니다. 단, 임금과 세관비는 예외입니다.
⑤ 영업 외 지출, 임금 및 세관 비용: 행정 및 종합부 시장부 소속 부동산 운영 유지부의 임금 및 세관 비용은 본 프로젝트에 귀속되며, 간접비: 행정 및 종합비용, 마케팅 비용, 부동산 운영 유지비, 에너지 공급비는 같은 성격과 필요에 따라 명명된다.
⑥ 영업 외 수지 환차 손익: 환차 손익은 회계 환율 차이로 인해 발생하며, 장부 환율을 변경하여 외화 계정의 장부 잔액을 조정합니다.
보험료 및 대출 이자: 주택 내부 보험의 다양한 비용 및 운영에 필요한 이자 비용 (은행 예금 이자 소득에 의해 상쇄됨).
자산 매각 손익: 조기 처분이나 인민폐 소액단가로 판매된 고정 자산의 순이익과 고정 자산의 순자산 간의 차이를 계산합니다 (호텔에서 결정).
⑦ 판매 비용
회계 준비 산업 발전 비용은 월별로 분담한다.
호텔 관리 상각 기금은 투자 자본으로 사용됩니다.
(8) 고정 자산 감가 상각 회계. 고정 자산은 월별로 감가 상각비를 추출하고, 감가 상각 기금은 일반적으로 투자 자본에 사용됩니다.
⑨ 투자이자%
투자총액에 따라 기한 내에 미지급이자를 계산하고 이자액을 추출하여 자본화 이자에 사용한다.
또 공동구매 제품 가격이 저렴하고 보장이 있다.