융자 리스백과 장비 모기지는 매우 유사한 융자 수단입니다.
우리나라의 계약법이 금융리스를 규제하기 위해 특별장을 사용하기 전에는 유사점과 차이점에 대해 완전히 반대되는 이해가 있었던 경우가 많았습니다(예를 들어 리스백은 주택담보대출로 판단됨).
오늘날 많은 은행 신용 담당자와 보증 실무자는 여전히 둘 사이의 차이점을 완전히 이해하지 못하고 있으며, 이는 프로젝트 상업 운영의 발전을 객관적으로 방해합니다(리스 회사가 은행에서 대출을 받은 후 고리대금으로 전환한다고 잘못 믿고 있음).
임대차와 장비담보대출의 차이점 1. 법적 관계의 차이 임대(판매 및 임대 포함) 관계를 설정하는 데는 두 가지 계약과 세 당사자가 있습니다.
즉, 공급자, 임대인, 임차인이 참여하는 구매 및 임대 계약입니다. (임차인과 공급자는 임대사업에서 동일인입니다.)
전체 거래 과정에서 임대인은 가장 포괄적인 방식으로 참여하고 가장 많은 링크를 보유합니다.
신용 관계는 하나의 계약(대출 계약)과 두 당사자(차용자와 대출자)만으로 구성되어 있어 더욱 간단합니다.
둘째, 현금흐름이 다르다. 임대가 시작되면 임대인은 먼저 공급자에게 대출금을 지급하고 임대물을 매입(리스백사업에서는 임차인으로부터 임대물만 매입한다)하고 재산권을 얻는다.
임대관계에서는 물류(임대물 인도)만 있을 뿐 현금유출은 없습니다.
신용 거래가 시작될 때 채권자는 실제 현금 유출을 채무자의 친구에게 이전합니다.
청구권 회수 과정에서만 리스 채권자와 신용 채권자의 현금 흐름은 본질적으로 동일합니다. 즉, 둘 다 긍정적인 현금 흐름 생성자입니다.
셋째, 양도된 목적물의 서로 다른 금융리스 및 채권은 동일한 기간을 가지며, 목적물의 사용권은 가격으로 판매된다.
그러나 임대는 물건(주로 유형의 기계 및 장비)이며 신용은 현금 이체입니다.
4. 임대 부동산의 소유자는 저당권의 소유자와 다릅니다.
임대 부동산의 소유권은 채권자(임대인)에게 있습니다.
임대의 목적물은 매각 전 및 임대 기간 동안 임차인의 손에 있음에도 불구하고, 매각을 통해 부동산의 소유권은 임대인에게 이전되었으며, 임차인은 장비를 사용할 권리만 가집니다. 임대관계에 있습니다.
그러나 대출 담보의 소유권(기계 사용 권한)은 여전히 원래 소유자(즉, 저당권 설정자, 일반적으로 대출 기관)에게 있습니다. 모기지 기간 동안의 소유권은 채권자에게 속하지 않으며 채무자에게 속합니다.
5. 회계 저당권 설정자(일반적으로 채무자)의 대차대조표에는 다양한 모기지 대상이 나타나며, 저당권 설정자는 감가상각을 계산하고 자산을 관리합니다.
금융리스 프로젝트는 임차인(채무자)의 대차대조표에 반영되며, 임차인은 감가상각이 발생하고, 임대인과 임차인이 공동으로 자산을 관리하는 운용리스 프로젝트는 임대인(채권자)의 대차대조표에 반영되며, 임대인 감가상각비를 계산하고 자산을 관리합니다.
자동사, 다양한 상환 자금 출처, 세금 및 임대 비용은 운영 비용으로 직접 처리되어 비용에 포함됩니다.
대출 상환을 위한 유일한 재원은 감가상각비와 세후 이익입니다.
따라서 1달러의 대출금이 상환되면 회사의 현금 유출은 실제로 1달러가 더 되고, 추가 부분은 해당 1달러의 사업세와 세후 소득세가 됩니다.
임대차가 소득세 납부를 지연시키는 기능을 갖는 것은 바로 임대차와 임대차의 회계 처리 방법이 다르기 때문입니다.
7. 폐기 절차가 다릅니다.
임차인이 채무 불이행(임대료 미납)하는 경우, 임대인은 임대 관계를 종료하고 임대 부동산으로 직접 갈 수 있습니다.
대출 기관이 채무를 불이행하는 경우(대출금을 상환하지 않음), 채권자는 부채를 상환하기 위해 담보를 확보하게 됩니다.
채무자가 이의를 제기하는 한, 저당 재산을 처분하기 전에 소송 절차를 거쳐야 합니다.
8. 임대재산과 저당재산의 상실 후 처리는 다릅니다.
임대인은 임대 재산의 손실 및 보험에 대한 책임 외에도 임차인에게 올바른 관리 책임을 물을 수 있습니다.
담보물이 상실된 경우 채권자는 채무자에게 저당권이나 보증을 재설정하도록 요구할 수 있습니다. 그렇지 않으면 채권자는 대출 관계를 종료하고 채권자의 권리를 회복할 수 있습니다.