중국인들이 가장 우려하고 우리 지갑에 직접적으로 영향을 미칠 세제개편안의 변화는 무엇인가?
1. 세율 괄호: 단순화되었습니다!
개인세법 개정 전: 개인소득세율은 7단계(1**에서 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35%)였으며 최고 수준은 39.6입니다. %.
개인세 개편 이후 개인소득세도 12%, 25%, 35%의 3단계로 단순화됐다. 부자에 대한 세율 39.6%는 그대로 유지된다.
2. 개인 면제: 취소되었습니다!
세제 개혁 전: 납세자 1인당 4,050달러의 할당량이 있었고, 납세자의 아내와 가족도 동일한 할당량을 가졌습니다.
세금 개혁 후: 납세자의 개인 세금 면제 미화 4,050달러가 취소됩니다.
예를 들어 4인 가족이 남편과 아내가 함께 일하며 두 자녀를 키우는 경우입니다. 1인당 $4,050, 4인 가족의 경우 $16,200인 개인 세금 면제를 취소하면 추가 부분($162,000) 외에 더 많은 세금을 납부해야 하므로 세금 부담이 늘어날 뿐만 아니라 또한 다음 단계의 높은 세율로 업그레이드될 가능성이 높습니다.
3. 표준 감점: 두 배!
과세 개편 전: 독신 표준공제는 6,350달러, 부부 소득세 신고 시 표준공제액은 65,438달러 + 02,700달러이다.
세제 개혁 후 표준 공제액은 독신의 경우 $65,438 + $02,000, 부부의 소득세 신고 시 $24,000입니다.
세금 개혁 후에는 다음 그룹은 세금을 전혀 내지 않아도 됩니다.
연소득이 $12,000 미만인 싱글.
연 소득이 US$24,000 미만인 가족
세제 개혁 전후의 개인 소득세 계산 공식:
과세 소득 = 조정된 총 소득 - 공제 - 개인 수당.
세제 개혁 후 납부할 개인소득세 계산 공식:
과세 소득 = 조정 총소득 - 공제(이전 금액의 두 배)
( 미국 조세에 대한 대중적 지식: 모든 납세자에게는 기본 비과세 소득이 있으며, 이 금액을 초과할 때까지 세금이 부과되지 않습니다. 미국에는 두 가지 유형의 비과세 소득이 있습니다. ① 표준 공제 ② 역진 공제: 다음에 적합합니다. 세금 신고는 선택 사항입니다. 1. IRS 통계에 따르면 미국 인구의 3분의 2가 첫 번째 방법을 사용합니다.
4. 독신 거주자에 대한 개인 소득세율: 대부분이 줄어들었습니다!
소득 변동에 대한 단일 명세서:
$0-$9,525: 세율이 10%에서 12%로 인상됩니다.
$9,525-$38,700: 세율이 15%에서 12%로 감소됩니다.
$38,700-$45,000: 세율이 25%에서 12%로 감소됩니다.
USD 45,000-93,700: 세율은 25%로 그대로 유지됩니다.
USD 93,700-65,438+095,450: 세율이 28%에서 25%로 인하됩니다.
195450—$200000: 세율이 33%에서 25%로 인하됩니다.
USD 200,000-USD 500,000: 세율이 33%에서 35%로 증가합니다.
& gtUS$500,000 이상: 세율이 39.6%에서 35%로 인하됩니다.
5. 부부에 대한 개인 소득세율 * * *은 동일합니다. 대부분이 인하되었습니다!
부부 공동 신고에 대한 변경 일정:
$0-$19,050: 세율이 10%에서 12%로 인상됩니다.
$19,050-$77,400: 세율이 15%에서 12%로 감소됩니다.
USD 77,400-90,000: 세율이 25%에서 12%로 인하됩니다.
USD 90,000-156,150: 세율은 25%로 그대로 유지됩니다.
USD 156,150-237,950: 세율이 28%에서 25%로 인하됩니다.
USD 237,950~260,000: 세율이 33%에서 25%로 인하됩니다.
USD 260,000~65,438+ 백만: 세율이 33%에서 35%로 인상됩니다.
US$65,438 + US$0,000,000 이상: 세율은 39.6%로 그대로 유지됩니다.
세금 개혁 후: 모든 유형의 가족에 대한 세금 감면
연 소득 30,000위안, 단일 세금 신고, 자녀 없음: $188의 세금 감면.
연소득 48,000위안, 가족 세금 신고, 자녀 없음: 세금 19엔 감면.
연 소득 52,000달러, 단일 세금 신고서, 자녀 2명: 세금 공제 $895.
연소득 85,000위안, 가족 세금 신고, 자녀 2명: 세금 공제 $1,072.
연소득 165,000, 가족 세금 신고, 자녀 2명: 세금 공제 $1,373.
연 소득 325,000위안, 가족 세금 신고, 자녀 2명: 세금 공제 $6,465,438+00.
연 소득 200만 달러, 가족 세금 신고, 자녀 2명: 세금 공제 $35,118.
연 소득 10,000, 가족 세금 신고, 자녀 2명: 세금 공제 $59,130 (개인 및 회사 통합 세금 신고의 경우 200,000).
6. 자녀 세금 공제: 상승!
세금 개혁 전: 17세 미만 자녀에 대한 자녀 세금 공제 $65,438 +0,000.
세금 개혁 후: 17세 미만 자녀에 대한 세금 공제는 US$65,438 + US$0.600이며, 이는 각 가족에게 US$300의 세금 혜택을 제공할 계획입니다.
7. 주택대출 금리 세액공제 : 인하!
세금개편 전: 654억 3800만 달러 미만 개인 이자부 대출에 대해서는 세금공제 혜택을 누릴 수 있다.
세제 개혁 후: 대출세 한도를 $500,000로 줄입니다.
(참고: 이는 주택 가격 US$500,000가 아닌 US$500,000를 초과하는 대출을 의미하며, 기존 대출이 아닌 신규 대출에만 해당됩니다. 캘리포니아 11.2가 구현됩니다.)
8. 국세/지방세 면제 : 취소!
세제 개혁 전: 주세/지방세 면제
세제 개혁 후: 주세/지방세 면제를 취소합니다.
9. 세금 공제 프로젝트 축소: 대부분을 취소하세요!
세제개편 이전에는 세액공제가 많았습니다.
세제개편 이후에는 의료비, 입양비, 학자금 대출 이자 등 세액공제 항목이 취소됐다. 주택대출 세액공제와 기부세액공제만 남습니다.
10. 대체 최저 세금 ATM: 취소되었습니다!
세금개편 전: 과도한 조세회피를 피하기 위해 일부 공제를 허용하고 인적공제와 주정부 세액공제는 금지했다.
세제 개혁 후: 대체 최저세가 취소됩니다.
대체 최저세(AMT), AMT는 이러한 혜택의 설정을 제한하여 고소득 납세자에게 적용되며, 이는 거의 500만 명의 미국인에게 영향을 미칠 것입니다!
11. 상속세: 폐지되었습니다!
세제 개혁 전: 개인 재산이 미화 549만 달러를 초과하고 부부 재산이 미화 65,438달러+0.65438+0백만 달러를 초과하는 경우 40%의 상속세가 부과됩니다. 새 세제개편안에 따르면 자산이 각각 654만3800달러, 2200만달러 미만인 개인과 부부는 상속세를 내지 않아도 된다.
세제 개혁 후: 2024년 완전히 폐지될 전망이다. 트럼프 일가는 궁극적으로 수백억 달러의 재산을 절약할 것으로 예상된다.
12. 미국 법인세: 급격한 하락!
세제 개혁 전: 법인세율은 현재 35%입니다.
세제 개혁 후: 법인세를 20%로 영구 인하
13, 해외 법인세: 상당한 증가!
세제 개혁 전: 미국 기업은 해외 수익을 미국으로 이전할 때 35%의 세금을 납부해야 합니다.
세제개편 이후 미국 기업의 해외 수익에 대한 최저 세율은 10%, 미국으로 송환되는 기업 수익에 대한 세율은 12%, 비유동 투자에 대한 세율은 10%로 정해졌다. 5%로 설정되어 있습니다. 조직은 기업의 일자리, 본사, 연구개발(R&D)이 해외로 이전되는 것을 막는다.
당신이 원하는 가장 강력한 세제개편안이 맞나요?
개인소득세 개편안이 나오면 분명 기뻐하는 사람도 있을 것이고, 걱정하는 사람도 있을 것이다. 중국 친구들의 지갑이 앞으로 나아갈 방향을 살펴보겠습니다!
1. 누가 가장 많은 혜택을 받나요?
저소득층에 대한 세금 면제.
연소득이 US$65,438 + US$200,000 미만인 저임금 개인과 연소득이 US$24,000 미만인 저임금 가족(부부)은 개인소득세를 납부할 필요가 없습니다. . 이 소득 수준의 그룹과 가족에게 이는 의심할 여지 없이 좋은 소식입니다.
연소득 654억3800만원 이하의 일반 중산층이다.
예를 들어 샌프란시스코의 중간 가계 소득은 $88,565,438+08(2065,438+05, 디지털 데이터부)입니다.
세제개편 전: 3등급에 속해 25%의 세금을 납부해야 합니다. 부부표준공제 $65,438 + $02,700를 공제하고, 2인 개인공제 $865,438를 공제하면 실제 납부한 세금은 $65,438 + $00,854가 됩니다.
세제 개편 후: 3등급 과세 등급에 속해 부부 표준공제 24,000달러를 제외하고 12%의 세금을 납부해야 하며, 7742.438+06의 세금을 납부해야 합니다.
그래서 이 그룹의 경우 새로운 제안은 기존 제안에 비해 2,000달러 이상 비용을 절감합니다.
자녀가 있는 가족
미국의 조세 정책은 항상 자녀가 있는 가족에 대해 우대를 제공해 왔으며 세제 개혁 이후에는 그 강도가 더욱 높아질 것입니다. 앞으로 17세 미만 자녀가 있는 가족의 경우 세금 공제가 1,000달러에서 1,600달러로 늘어나고 세금 혜택도 300달러 추가됩니다. 그것은 또한 많은 돈이다.
연봉이 US$480,050~US$65,438+0,000,000인 초고소득층.
부부가 공동으로 세금을 신고하면 가족의 세금을 많이 절약할 수 있습니다. 최고 부유층에 이어 두 번째로 높은 초고소득층을 살펴보면 연간 4.6%(39.6%~35%) 세금을 덜 낼 수 있다. 세금 신고로 절약한 돈으로 고급차 구입 가능!
대부분의 중국 기업에 큰 영향을 미친다.
이 정책은 미국의 구글, 애플 등 대기업뿐만 아니라 모든 중소기업에 영향을 미친다. 많은 중국인들이 중국 식당, 법률 사무소, 치과 진료소, 회계 법인 등을 개업하는 등 자신의 사업을 시작하기 위해 미국에 옵니다.
과거에는 높은 법인세 때문에 대부분의 중국 사장들은 법인세를 먼저 납부하지 않고 대신 회사 책임자(상사 또는 파트너)에게 개인세를 부담했습니다. 이제 세제 개혁 이후 법인세는 20%에 불과합니다. 많은 기업들이 비용 효율적이기 때문에 회사를 통해 직접 세금을 신고하는 방법을 선택하게 됩니다.
동시에 중국 소규모 스타트업의 경우 회사를 해외로 이전할 수 없고, 높은 법인세로 인해 운영에 큰 압박을 받고 있다. 이제 법인세가 인하되면서 드디어 숨을 쉴 수 있는 기회가 생겼고, 더 넓은 생활공간을 확보하게 됐다.
일부 언론에서는 세제개편안이 시행되면 향후 10년 동안 미국 기업과 중소기업, 개인의 세금이 6조위안(약 6조3000억원) 감소할 것으로 예측하고 있다!
가장 큰 승자는 매우 부유한 사람들이다.
트럼프는 모든 개혁이 중산층에 초점을 맞추고 주로 중산층의 부담을 덜어주겠다고 약속했지만, 사실은 부자들이 가장 큰 혜택을 본다. 가장 큰 혜택을 받는 사람들은 미국 전체 가구 소득의 20%를 차지하는 부유층과 연간 소득이 48만 달러 이상인 가구입니다. 현재 개인소득세 최고세율은 39.6%로 그대로 유지되지만, 상속세는 영구적으로 폐지될 수도 있다.
또한 대체 최저세도 폐지됩니다. 트럼프 대선 후보들은 세금 신고서를 제출하라고 요구하고 있는 것으로 전해진다. 그는 대통령이 되자 세금 신고서를 공개했습니다. 그 결과 지난해 세금은 25%만 냈고, 25% 중 23%가 선택 최저세였다. 대체 최저세가 아니었다면 트럼프는 더 적은 금액을 냈을 수도 있다. 따라서 이것은 트럼프의 가장 큰 불만이 되어야 하며 대체 최저세는 폐지될 것으로 예상됩니다. 여러 면에서 부유한 가족이 가장 큰 수혜자입니다.
2. 누가 고통을 받는가?
고가 지역 구매자
본래 주택담보대출이자 세액공제 제도로 가장 많은 혜택을 받은 집단은 큰 주택(고가주택)을 구입하고 높은 주택담보대출금을 지불한 고소득층이었다. 이자율 . 중국인은 이 그룹의 중요한 부분입니다. 미국에서는 주로 샌프란시스코 베이 지역, 로스앤젤레스, 뉴욕 등의 도시에 중국인들이 모입니다. 대부분의 지역에서는 작은 집을 구입하는 데 수백만 달러 또는 수백만 달러의 비용이 듭니다. 세제개편안에 따르면 50만달러를 초과하는 대출은 세금공제 혜택을 받을 수 없다. 이는 고소득 대출을 이용해 주택을 구입하는 중국 가정에 큰 타격이다.
예를 들어 연간 소득이 $50,000입니다.
세제 개혁 전: 주택 융자에 대한 연간 이자는 미화 5,000달러이므로 주에서는 소득세로 미화 45,000달러만 부과합니다.
세금개편 후: 대출금이 50만 위안을 초과하는 경우 모기지 이자는 소득세에서 공제되지 않습니다.
50만 달러 이상의 주택담보대출은 주로 캘리포니아, 뉴욕, 버지니아, 뉴저지, 텍사스, 일리노이, 메릴랜드, 워싱턴, 플로리다에 집중되어 있습니다. 사진에서 볼 수 있듯이 캐나다 남부의 베이 지역, 로스앤젤레스, 뉴욕 지역의 중국인 비율은 20%를 넘습니다. 캘리포니아는 미국 전체의 45.7%를 차지하며, 중국인의 기여도 크다.
그러나 캘리포니아에 비해 가장 슬픈 곳은 아마도 뉴욕일 것이다. 큰 주 중에서 뉴욕은 "높은 주택 가격과 높은 세금"을 가지고 있으며, 텍사스는 "높은 주택 가격이지만 낮은 주택 가격"을 가지고 있으며 캘리포니아는 "높은 주택 가격이지만 낮은 주택 세금"을 가지고 있습니다. 그래서 뉴욕이 가장 큰 고통을 받고 있습니다. 일반적으로 미국 대도시의 회충은 울고 있습니다!
베이 지역의 고소득 독신자 및 두 자릿수 농가
얼핏 보기에는 개인과 부부의 소득세가 이전과 거의 낮거나 비슷하지만, 특히 눈에 띄는 칼럼 하나. 세제 개편안에서는 개인 소득 20만~424.950달러와 부부 소득 26만~424.950달러의 소득세율이 인하되지 않고 인상됐다.
혼잡이라고 하면 베이 지역의 이중 코드 농민 가족은 이 고리에서 벗어나기 어렵습니다. 일부 중국 친구들은 세제 개혁 후에는 매년 세금을 신고하는 일이 그렇게 붐비지 않을 것이라고 불평했습니다. 앞으로는 피를 흘릴 것 같습니다.
모기지 이자에 대한 세금 공제까지 더해지면 가족 모기지 대출에 대한 부담은 더욱 커질 것입니다. 대출세액공제가 50만 원으로 줄어들면 상환압력은 훨씬 커진다. 모기지를 지불하기 위해 그들은 더 작은 집을 구입하기로 선택할 수도 있습니다.
5인 이상의 대가족.
새로운 세금 개혁으로 4,050달러의 개인 공제가 폐지될 예정인데, 이는 5인 이상 가족, 특히 중저소득층 가족에게 큰 손실입니다. 소득 범위 내에서 개인소득세율을 3%로 인하하는 것은 개인공제 인하와 비교할 수 없습니다. 그러한 가족의 경우 세금은 감소하지 않지만 증가합니다.
3. 누가 고통을 느끼지 않고, 누가 가려움을 느끼지 않는지는 중요하지 않습니다.
고소득 중산층
2015년에 Pew Charitable Trusts는 중산층 가구를 주 중위 소득의 67%~200% 사이의 소득을 가진 가구로 정의했습니다. 예를 들어 샌프란시스코의 중간 가계 소득을 생각해 보십시오. 연소득 654만3800만+60만달러는 고소득 중산층에 속한다.
과세개편 전 : 세율 12,000원, 표준공제 28% 제거, 인적공제 8,100원, 최종 세율공제 33,340원이다.
세금개편 후: 세율 24,000에서 표준공제 25%를 뺀 금액, 최종 세액공제액은 34,000입니다.
이 그룹의 경우 세액 차이는 1센트에 불과하며 무엇으로 변경해도 상관 없습니다.
* * *이번 당이 제안한 초안은 아직 확정되지 않았지만 트럼프의 어조는 가깝다. 이 개인 세금 개혁은 모든 가족의 "재정 경로"와 관련이 있습니다.
그것이 공개되는 순간, 미국 전체가 평화롭지 않았습니다!
외신:
CNN: 소수에게 이익을 주고 집단을 속입니다. ....
ABC 뉴스: 미국인 중 60%는 트럼프의 세제 개혁이 부자들을 위한 것이라고 믿고 있습니다.
MSNBC: 트럼프는 중산층이 아니라 궁극적인 수혜자이다.