보험증권담보대출의 수익에는 어떤 회계과목이 있습니까?

보험증서 담보대출의 근본적인 기능은 보험증권의 유동성과 실현 요구를 충족시키는 것이다. 금융이론은 유동성이 금융자산의 기본 속성이며, 거의 모든 금융자산은 유동성과 유동성을 필요로 하며, 금융자산으로서의 보험증권도 예외가 아니라고 주장한다. 일반 금융 자산의 유동성은 2 차 시장의 자산 거래를 통해 실현된다. 그러나 생명보험증권은 장기적인 특징을 가지고 있으며, 2 차 시장과 보험증서 거래를 설립함으로써 유동성 요구를 실현할 수 없다. 이에 따라 보험증권에 일정한 유동성과 실현 능력을 부여하기 위해 생명보험회사는 각종 보험증권담보대출을 설계했다. < P > 청산과 융자를 제공하는 채널의 경우 보험증권담보대출은 상업대출과 다르며, 주로 보험증서 소지자가 보험증권담보대출을 상환할 법적 의무가 없기 때문에 보험증서 보유자와 보험회사의 관계는 일반적인 대출관계가 아니다. 동시에, 보험인은 보험증권의 현금 가치에 따라 대출을 승인하기만 하면 되고, 대출을 신청한 보험 가입자의 신용심사는 필요하지 않다. 상업 대출에 대하여 은행은 엄격한 심사를 가지고 있다. 따라서 보험회사의 경우 보험증권담보대출 업무는 관리 비용이 낮은 부가 서비스로 볼 수 있다. 현재 중국의 개인금융소비시장은 초고속 성장세를 보이고 있으며, 개인금융기관과 회사는 더 큰 시장 점유율과 수입을 추구하기 위해 혁신하고 있다. 한편 재테크 의식이 강화됨에 따라 보험과 파생 서비스에 대한 요구가 높아지고 있다. 보험 대출 업무를 발전시키면 보험회사가 더욱 경쟁력 있는 금융 서비스를 제공하고, 시장 점유율을 확대하고, 자본력과 경쟁력을 강화할 수 있다. < P > 계약 보전의 중요한 내용은 환급율 < P > 을 낮추는 것입니다. 실제로 환불은 피보험자의 중요한 법적 권리이자 보험증을 실현하는 중요한 수단입니다. 그러나, 새로운 정책의 전시 비용은 매우 높다. 만약 지난 몇 년 동안 대량의 보험증권이 효력을 상실한다면 보험회사의 초기 투자비용은 상각하기 어렵고, 매우 큰 흑자 압력을 발생시킨다. 다음 정책 연도에 만료되는 경우 보험회사가 초기 투자 비용을 회수했을 수도 있지만, 제품 가격을 책정할 때 예정된 이익 목표를 달성하지 못할 수 있으므로 회사의 수익성과 자본 축적 속도에 영향을 줄 수 있습니다. 잠재적 보험증서 소지자에게 보험증권의 유동성이 약하기 때문에 자금부족이나 기타 더 나은 투자 기회가 발생할 경우 환불을 통해 자금을 마련하고 보험으로 보호와 투자를 포기한다. 이에 따라 생명보험회사는 유효 생명보험 계약의 연속성과 유효성을 유지하기 위해 일련의 서비스, 즉 계약보전을 전문적으로 실시하고 있다. 그중 정책적 대출은 이 목표를 달성하는 중요한 수단 중 하나이다. 장기 생명 보험 증권의 유동성을 강화함으로써 보험 가입자의' 환불 실현' 의 동력을 크게 낮춰 이 부가 서비스를 통해 안정적인 고객층을 양성하고 있다.

2 보험증서 담보대출의 세 가지 특징 < P > 보험증서 자체는 현금 가치가 있어야 한다. 인신보험 계약은 두 가지 범주로 나뉜다. 하나는 의료비 보험과 사고상해보험 계약으로 손해배상 계약에 속하며 재산보험 계약과 마찬가지로 담보물로 사용할 수 없다. 또 다른 종류는 저축 기능을 갖춘 연금보험, 투자배당보험, 연금보험 등 인신보험 계약이다. 보험 가입자가 1 년 이상의 보험료를 납부하면 생명보험증권은 일정한 현금 가치를 지니며, 보험 가입자는 언제든지 보험회사에 일부 현금 가치를 돌려주고 채권을 실현할 것을 요구할 수 있다. 이런 보험증서는 담보로 쓸 수 있다.

기한 및 대출 한도에 대한 제한이 있습니다. 현재 우리나라 보험증서 담보대출 기간이 비교적 짧아 일반적으로 6 개월을 넘지 않으며, 최고 대출 잔액은 보험증권 현금 가치의 일정 비율을 초과하지 않는다. 이 비율은 보험회사와는 달리 보통 7% ~ 8% 사이입니다. 은행은 더 느슨해서 보통 9% 에 달한다. 대출이 만료된 후에는 반드시 제때에 돌려주어야 한다. 일단 대출 원금이 보험증권의 현금 가치를 초과하면 보험증권은 영구적으로 효력을 잃게 된다.

정책 대출에는 이자가 필요합니다. 우리나라에서는 현재 보험증권대출 금리가 상대적으로 고정돼 보험감독회가 규정한 예정된 금리와 같은 기간 높은 은행대출 금리에 2% 를 더하여 금리를 계산하면 보험증권현금 가치를 계산하는 이자율 [1] 보다 높다.

3. 보험증권담보대출이 투자 채널로서의 장단점 분석 < P > 보험회사가 보험증권대출 업무를 이용하는 투자 채널의 우세는 두드러진다. < P > 현재 우리나라 현행법규가 허용하는 보험자금 운용에서 보험증권담보대출업무는 보험회사가 허용하는 유일한 대출발급 업무로 안전성, 유동성, 수익이 높다. < P > 는 주로

(1) 위약 위험이 적다는 측면에서 나타난다. 보험증권담보대출 업무는 보험증권의 현금 가치를 담보로 하기 때문에 대출금액은 보험증권의 현금 가치를 초과하지 않는다. 보험 가입자의 환불이나 피보험자의 사망으로 지급되지 않은 대출 잔액은 반드시 환불금이나 지불금에서 공제해야 하며, 현금 가치가 미지급 보험료와 이자, 대출 및 이자를 지불하기에 충분하지 않을 경우 보험 계약의 효력이 자동으로 종료됩니다. 그래서 이론적으로 보험증권대출의 위험은 매우 작아서 거의 무시할 수 있다.

(2) 수익이 비교적 높다. 보험사의 다른 투자와 비교했을 때, 감독부의 현행 규정에 따르면 보험증권대출업무의 대출금리는 같은 기간 은행 정기예금금리와 국채수익률보다 높다.

(3) 현금 흐름은 비교적 안정적이다. 보험회사의 경우 대량의 위험은 자산과 부채의 미래 현금 흐름의 금액과 시간의 불확실성에서 비롯된다. 보험증서 담보대출 업무는 기한, 금액, 상환방식 등에 대한 명확한 합의가 있어 보험사의 투자계획과 자산부채 프로젝트 관리에 유리하다.

이자율 위험과 기회 비용도 있습니다. 많을수록 좋습니다. < P > 보험증권담보대출은 보험회사의 투자계획과 현금 흐름에 영향을 줄 수 있다. 특히 금리가 변동하는 경우 대출자는 대출을 늘리거나 빨리 대출금을 상환함으로써 더 많은 이익을 얻을 수 있지만 보험회사는 어쩔 수 없이 받아들일 수밖에 없다. 즉, 보험증권담보대출권은 본질적으로 보험회사가 보험업자나 보험업자에게 제공하는 선택이다. 따라서 금리 수준 결정은 보험사가 보험증권담보대출 조항을 제정할 때 직면한 핵심 문제이다. 일반적으로 보험증권담보대출의 이율은 현금 가치를 계산하는 이율보다 높다. 대출 금리가 고정된 상황에서 시장 금리의 변동은 보험증서 보유자의 대출 동기를 어느 정도 자극해 보험증권대출이 보험사의 투자자금에 악영향을 미칠 수 있다는 의미다. 이는 보험회사가 다른 투자채널에 운용할 수 있는 자금 감소를 의미한다. 고수익, 고퀄리티 투자사업까지 포기하면 해당 경영의 안정성과 수익성이 영향을 받는다는 의미다. 게다가 보험증서 대출을 처리하는 데는 어느 정도의 행정비용이 필요하여 운영비용을 증가시켰다. [2]