첫째, 재무관리의 개념을 바꾸고 재무의사결정 기능을 본격적으로 발휘해야 한다.
시장경제가 발전함에 따라 기업의 재무관리는 더 이상 사후에 반영되는 회계에만 머물 수 없으며, 올바른 판단에 기초한 감독 및 의사결정 기능을 충분히 발휘해야 합니다. 회계. 한편으로는 기업의 사업 운영을 통제하고 표준화해야 하며, 다른 한편으로는 과학적인 재무 분석을 통해 기업의 생산 결정에 대한 기초를 제공해야 합니다. 구체적으로는 재무관리에 주목하고, 재무관리에 따른 시장, 이익 및 기타관리의 개념을 정립하고, 시장지향적인 재무관리방법체계를 구축하여 시장변화를 신속하고 정확하게 예측하고 이를 수식화할 필요가 있다. 시장을 생산 및 운영 요구와 연결할 수 있는 일련의 재무 결정을 통해 언제 어디서나 이익을 통제할 수 있습니다.
둘째, 자금 관리에 집중하고 자금 활용도를 높이세요.
펀드 관리의 핵심은 낮은 금융 비용, 작은 현금 재고, 합리적인 자원 배분, 적절한 부채, 자금의 시간 가치 중시, 자금 회전율 가속화, 자금 관리의 이익 추구입니다. . 예를 들어, 한 그룹사는 자회사의 분산형 자금 관리에 대응하여 금융 센터를 설립했습니다. 재무 관리자는 은행과 기업 간의 더 나은 관계를 구축하고 최대한 신속하고 저렴한 비용으로 자금을 빌릴 수 있도록 노력합니다. 각급 재무회계단위와 자회사의 자금을 조율하고 동원하며, 자금관리의 '3대 통일', 즉 통일기획, 통일대출, 통일배치 등을 실시하여 필요한 자금을 확보할 것입니다. 회사의 생산, 운영 및 건설에 대한 자금의 유급 사용은 회사의 제한된 자금을 "질서 있게 관리하고 현명하게 사용"하여 자본 점유를 효과적으로 줄이고 대출 이자 비용을 크게 줄입니다. 자본 회전율 증가.
자금 관리 및 사용 측면에서 재무 부서는 계속해서 자금 조달 채널을 확장하고 다양한 자금 조달을 달성하며 과학적인 자금 조달 시스템을 더욱 구축하고 회사의 대출 규모와 대출 기관을 합리적으로 조정하며 금융 활동을 적극적으로 수행해야 합니다. 회사의 자본비용을 줄이면서 파생상품 사업을 추진하고, 회사의 새로운 이익 성장 포인트를 모색합니다. 회사의 재무 부서는 매주 상세한 자금 수입 및 사용 계획을 수립하고 자금 사용을 합리적으로 조정하며 자금 점유를 효과적으로 줄이고 자금 회전 속도를 크게 높이고 자금 사용 효율성을 향상하며 대출이자 비용을 줄일 수 있습니다.
셋째, 매출채권을 잘 관리하여 부실채권을 예방하세요.
기업은 매출채권을 종합적으로 관리하는 동시에 매출채권 경쟁효과를 최대한 발휘하고 판매기능을 확대하는 동시에 대손손실과 매출채권 관리비용을 최소화하여 매출채권 개선 목표를 달성해야 한다. 투자 수익을 극대화하세요. 재무부는 사업부서와의 협력을 강화하고 기업실태에 기초한 합리적인 신용정책을 수립하며 자금결제 및 회수를 가속화하고 주요 및 고액채권에 대한 계약관리를 실시하며 과도한 연체이자에 대한 제한조치를 취해야 한다. 국내 일반 고객에 대한 상환 강도를 높이고, 수출입 업무에서 기한 내 인도 및 결제와 같은 효과적인 방법을 지속적으로 준수하고, 외환을 지불하기 위해 신용장을 사용하고 외환을 선지급합니다. 미수금 추적 및 분석, 계정 연령 분석, 현금 회수율 분석 등을 통해 미결제 고객 관리를 강화하고 있습니다.
예를 들어 해운사는 수익 관리 개선을 기반으로 수익 관리 조치를 엄격하게 시행하고, 사업부서와의 접촉을 강화하며, 화물 회수에 대한 적시 피드백을 제공하고, 수익 관련 유류 및 항만 청구서를 늘립니다. 수집 강도. 다양한 임대업체 및 발전소와의 빈번한 접촉과 조정을 통해 월세, 전기, 석탄 화물 등 주요 수입을 적시에 정산할 수 있습니다. 매출채권 회수기간을 단축하고, 부실채권을 예방하며, 회사의 자본회전율을 선순환으로 도모합니다. 회사의 재무 부서에서는 또한 새로운 대손 손실을 방지하기 위해 책임자가 미수금, 미지급금 및 기타 미수금을 각각 정리할 수 있도록 경상 계정 관리 조치를 마련했습니다.
4. 건전성 원칙을 준수하고 재무 위험을 예방해야 합니다.
기업은 위험 예방 및 통제 메커니즘을 구축하고 정기적으로 분석 보고서를 작성하며 위험 경고 및 평가를 수행해야 합니다. 실제 업무에서는 자산매각률, 자산수익률, 이자수익배수, 현금유입률 등 민감한 재무지표를 모니터링하여 자본, 마케팅, 비용, 자산, 투자, 이익 등을 분석하는 데 중점을 두고 있습니다. 그리고 필요에 따라 변화의 원인을 분석하고, 취해야 할 조치를 수립하며, 적시에 효과적으로 위기를 통제하고 위기를 초기에 차단합니다.
기업 자금의 위험에는 주로 사용 위험, 운송 중 위험 및 우발 위험이 포함됩니다. 자금사용에 따른 위험은 주로 기업의 투자위험에 반영되는데 이는 사전에 통제할 수 있는 위험이므로 이에 대한 조기 통제를 강화할 필요가 있다. 투자 프로젝트의 타당성 조사 및 실증을 강화하고 프로젝트 평가를 과학적이고 전문적으로 하며 예상되는 위험을 최소한으로 통제하도록 노력합니다. 자금운송 리스크는 일반적으로 기업자금 결제 시 발생하므로 결제어음 선택이 특히 중요합니다. 일반적으로 기업에서는 도시내 결제수단으로 '대변메모'와 '이체수표'를 주로 사용하고 있는데, 실제 업무에서는 '대변메모'가 비교적 안전한 결제방식이다.
펀드의 우발위험은 주로 대출보증, 사업보증 등 다른 기업에 보증을 제공하는 회사가 형성하는 우발부채입니다. 기업은 외부 보증으로 인해 발생하는 부채 위험을 신중하게 처리하고 엄격하게 통제해야 하며 불법적이거나 부적절한 외부 보증으로 인해 발생한 손실에 대해 법에 따라 연대 책임을 져야 합니다.
5. 사업 운영에 대한 의사결정 기반을 제공하기 위한 재무 분석 활동을 수행합니다.
재무 분석 활동을 수행하는 목적은 회사의 과거 영업 실적을 평가하고 현재 재무 상황을 측정하며 회사의 향후 발전 추세를 예측하는 것입니다. 기업 내에서 재무 분석 및 평가는 기업 경영의 중요한 측면입니다. 재무 분석의 원칙은 재무적 관점에서 경영을 보고, 운영적 관점에서 재무를 보는 것입니다. 분석에는 주요 제품의 매출총이익률 및 유통, 신제품의 시험생산, 재고 회전율, 영업활동 수입 및 지출, 매출채권, 선불계정, 기타채권 및 기타 지표가 분석에 포함됩니다. 이러한 구체적인 수치를 통해 회사의 실제 운영 상황을 이해할 수 있으며, 회사에 존재하는 어려운 문제를 하나씩 해결하여 회사의 빠른 발전을 보호할 수 있습니다. 재정에 대해 논평할 때에는 전형적인 사례와 양끝에 주의하고, 재정활동의 실제 결과와 재정계획 목표를 비교하여 차이점을 발견하고, 재정계획 실행의 편차를 시정하기 위한 조치를 취하고, 재정계획 목표의 실현을 보장하며, 다음에 따라 비즈니스 운영에 대한 의사 결정을 제공합니다.
6. 재정적 통제력 상실을 방지하기 위해 재무 모니터링 시스템을 구축합니다.
기업은 효과적인 재무 모니터링 시스템을 점진적으로 구축하고 회사 부채, 자산, 투자 회수, 현금 인출 및 자산 가치 평가에 대한 재무 관리 및 감독을 강화하고 보증 금액과 신용장을 엄격하게 관리하며 보증 금액을 줄여야 합니다. 우발부채. 주요 재무 관리 시스템에는 다음이 포함됩니다. 회계 자료의 신뢰성, 완전성 및 합법성을 보장하기 위해 원본 증서의 검토를 강화합니다. 회계 서비스의 적시성, 완전성, 정확성 및 합법성을 보장하기 위한 내부 감사 시스템을 구축합니다. 기업 재산의 손실을 방지하기 위한 재산 시스템, 사기를 방지하기 위한 업무 회피 시스템을 구현하고 금융 위기를 적시에 해결하기 위한 금융 위험 예방 및 금융 조기 경고 시스템을 구축합니다.
예를 들어, 해운회사의 재무부서는 내부통제와 비용관리를 더욱 강화하기 위해 다양한 금융시스템을 수립·개선하고 점검업무를 강화했다. 기업의 행정비 관리를 강화하기 위해 '복지비 관리대책', '해안기관 재정상환에 관한 경과조치', '선박상환에 관한 경과조치'를 차례로 공포하였다. 회사의 경영시스템 개혁 요구를 충족시키기 위해 선박재무회계의 내용과 절차를 강화하고 선박재무관리를 개선했습니다. 또한 회사의 재무 부서에서는 재무 부서 직원이 각 하위 단위의 재무 시스템 구현을 여러 차례 점검하도록 마련했으며, 연말에는 재무 부서 직원을 대상으로 케이지 재활용, 상환 시스템 및 복지비 사용.
요컨대, 날로 치열해지는 시장 경쟁 속에서 기업의 양호하고 신속한 발전을 이루기 위해서는 기업 재무 관리, 특히 기업 자금 관리를 철저히 이행하고 이에 따라 기업을 지속적으로 혁신하고 발전시키는 것이 필요합니다. 기업의 재무 관리 역량 시스템의 실제 발전에.