(1) 효과적인 신용 책임 시스템이 확립되거나 구현되지 않았습니다.
기존 내부 통제 시스템에는 책임 시스템과 관련하여 네 가지 결함이 있습니다. (1) 각 대출 프로세스에서 발생하는 위험 책임의 위치가 명확하지 않습니다. (b) 책임을 구분하는 방법이 불분명합니다. (3) 신용 책임 제도와 일치하는 신용 사업 운영 인센티브 메커니즘이 부족합니다. (d) 평생 책임의 딜레마와 거부할 수 없는 내부 및 외부 인력 흐름으로 인해 시스템의 실질적인 중요성이 부족합니다. [이 기사의 출처: lunwen.1kejian.com]
(2) 신용 위험에 대한 내부 통제는 독립성이 부족합니다.
독립성의 원칙에 따르면 신용위험에 대한 조사와 모니터링은 독립적으로 이루어져야 합니다. 예를 들어, 신용 위험에 대한 감사는 일반적으로 은행이 주도하는 은행 기반 감사 부서에서 수행됩니다. 따라서, 우리나라 시중은행의 신용리스크 관리는 어느 정도 상호제약과 독립성이 부족하여 통제불능의 도덕적 해이를 초래하고 있습니다. 둘째, 국내 시중은행은 여신종류나 상품별로 부서를 설치하고 업무영역을 구분하고 있는데 이는 여신자금관리의 고유법칙을 위반하고 신용리스크 관리의 분권화 및 내부 여신부서의 다툼으로 이어지기 쉽다. 신용위험 관리에 부정적인 영향을 미칩니다.
(3) 신용 위험에 대한 내부 통제에는 연속성과 세부사항이 부족합니다.
은행의 사전대출 조사에서 1차담보대출에 대한 2인 조사 체제가 제대로 구현될 수 없다. 또한, 일부 신용조회인력은 보증회사 인수만 하고 상세한 현장조사가 부족하여 결국 2차 상환원이 효력을 상실하여 보증능력이 없는 회사가 자체 보증 이상의 보증을 제공하는 경우도 있습니다. 관련 기업의 역량 및 관련 보증 상호 보증 및 반대 보증 상황. 상당수의 신용 담당 직원은 기업의 허위 재무 정보에 대한 예방 조치를 취하지 않으며 기업에 심층적으로 들어가 실제 운영 조건과 회계 명세서에 반영된 사항을 비교 조사하는 경우도 거의 없습니다. 대출 후 모니터링에 있어서 상당수의 상업은행에는 표준화된 표 형식의 정량적 지침이 부족하여 대출 담당자가 대출 후 조사를 수행할 때 매우 임의적이고 주관적이며 일반적으로 그냥 동작만 수행합니다. 일부 대출 담당자는 실제 재고와 현금을 주의 깊게 확인하는 일이 거의 없으며 기업의 실제 대출 신청을 제대로 모니터링하지 않아 결국 신용 위험으로 이어집니다. [이 기사의 출처: lunwen.1kejian.com]
(4) 신용 리스크 관리는 실행보다 시스템 구축에 더 중점을 둡니다.
우리나라는 대부분의 시중은행들이 신용리스크 관리를 위한 관련 규정을 제정해 놓고 있지만, 실제 여신업무 운영에서는 최고경영자의 의지, 남용 등의 현상이 나타나고 있다. 권력과 사기. 동시에, 시스템 구축 측면에서 완전하고 체계적인 신용 리스크 통제 규칙 및 규정 시스템이 형성되지 않아 신용 담당자가 실행에 활용할 수 있는 허점을 남기고 신용 관리 통제 시스템 구축이 뒤쳐지고 있습니다. 효과적인 감독이 이루어지지 않으면 상업은행 경영진은 진지한 실행 의지를 가지게 되며, 승인 및 허가가 매우 자의적이어서 내부 통제 규칙 및 규정을 시행할 수 없고 단순한 형식이 되어 버립니다.
우리나라 상업은행의 신용위험 내부통제 효율성 제고를 위한 권고사항
(1) 신용위험 인적자원 통제를 강화합니다.
사람을 최우선으로 생각하는 것은 모든 기업, 특히 상업은행의 성공을 위한 기본 상식입니다. COSO 보고서와 바젤 위원회는 모두 내부 통제에서 사람의 역할을 강조하고 사람이 통제 환경에서 가장 중요한 요소라고 믿습니다. 상업은행의 신용전문인력 관리에는 주로 다음과 같은 측면이 포함됩니다. 운영리스크의 체계적인 관리 및 검토 ⑤ 신용인력에 대한 인센티브 제도 관리.
(2) 신용위험 통제 시스템 구축을 강화합니다.
시중은행의 신용시스템 통제는 신용리스크 통제 전반에 대한 실질적인 보장이다. 여신금융의 안전성, 유동성, 수익성 원칙에 따라 여신업무에 대한 대출 전 조사, 대출심사, 대출 후 모니터링 등을 통한 철저한 리스크 관리 시스템을 구축해야 합니다. ①신용위험제도 통제환경 강화의 일차적 과제는 우리나라 시중은행의 불분명한 인가와 혼란스러운 분류를 어느 정도 바꾸는 것이다. (2) 대출 심사 분리 시스템을 더욱 개선하고 한 명의 계정 관리자가 대출 전 조사, 대출 후 검사 및 대출 회수를 전담하는 현재 상황을 완전히 바꾸고 부서와 직원 간의 상호 제약을 실제로 실현합니다. ③ 전자신용 및 위험조기경보시스템 구축을 강화한다.
(3) 신용 위험에 대한 조직 구조 통제를 강화합니다.
우리나라 시중은행은 내부통제의 실효성을 확보하기 위한 기초가 되는 엄격한 신용위험 관리체계를 구축해야 한다. 신용 부서의 조직 구조 확립은 신용 관리 시스템의 표현 중 하나입니다.
시중은행마다 설립 당시의 성격은 다르지만, 그 목적은 여신업무에 있어서의 위험을 최소화하고 여신자산의 안전을 확보하며 은행의 이익목표를 극대화하는 것입니다.
신용 부서의 조직 구조는 책임 분리와 상호 제약의 원칙을 채택해야 합니다. 각 부서의 책임 분담은 명확하고 합리적이어야 하며, 내부 업무 분담은 매우 명확해야 하며 서면으로 문서화해야 합니다. 신용조직 구조는 다음과 같은 원칙을 따라야 합니다. ① 엄격한 수직적 신용리스크 관리체계를 구축하고 통일된 방식으로 신용을 관리합니다. ② 명확한 책임, 합리적인 업무 분담, 상호 직위 제한을 갖춘 신용조직 구조를 구축합니다. (3) 기능 분리를 위한 대출, 검토 및 해제 제약 메커니즘을 설정합니다.
'2013~2017년 중국 상업은행의 신용위험 관리 및 산업신용전략 분석 보고서'도 참고하실 수 있습니다.