자유운전자본 = 자기자본 – 순고정자산 – 무형자산 + 장기차입금.
소유펀드란 자기소유 운전자본, 즉 고정자산과 기타 자금을 차감한 자기자본을 말하며 영업매출액에 사용된다.
자금을 모두 공제하는 것은 분명히 문제가 있습니다. 회사 자체 자금의 대부분은 운전 자본보다는 고정 자본 투자에 사용됩니다. 차주 자신의 자금 중에서 운전 자본으로 사용되는 부분을 공제하는 것이 더 합리적입니다. 그렇지 않으면 현재 차입 회사 중 어느 누구도 자금이 필요하지 않습니다.
중국 은행감독관리위원회가 발표한 운전자본 대출 수요 계산 공식은 전적으로 이상적인 기업의 재무제표, 즉 재고, 미수금, 선수금 계정, 미지급 계정을 기반으로 합니다. 및 선불 계정,
금전 자금, 미수금, 기타 미수금, 미지급 어음, 기타 미지급금, 미지급 임금, 미지급 세금 등과 같은 기타 유동 항목은 명세서에서 더 작은 비율을 차지합니다. 그러나 실제 진술에서는 이러한 고려되지 않은 주제가 큰 비중을 차지하는 경우가 많기 때문에 CBRC에서 계산한 수요는 실제 상황과 상당히 다릅니다. 따라서 수식에 포함되지 않은 다른 항목을 계산에 고려한다면 전체적으로 고려하여야 한다.
먼저 차용인이 보유하고 있는 운전 자본 금액을 추정합니다.
차주의 운전자본 금액에 영향을 미치는 주요 요인으로는 현금, 재고, 미수금, 미지급금, 선수금, 선수금 등이 있습니다. 문의 및 방문을 바탕으로 자본 회전 시간의 변화를 사전에 예측하고 차주의 유동성을 합리적으로 추정합니다. 실제 계산에서 차용인의 운전 자본 요구량은 다음 공식을 참조할 수 있습니다.
유동자본 = 전년도 판매 수익 × (1-중국 인민 음악 점수 전년도 판매 이익률) 증가율)/유동성 회전율 비율.
2. 운전 자본을 보충하기 위한 대출 건수를 추정합니다.
차입자의 예상 운전 자본 수요는 차용자 자신의 자금, 기존 운전 자본 대출 및 기타 자금조달에서 공제될 수 있으며, 추가 운전 자본 대출 금액을 추정할 수 있습니다.
신규 운전 자본 대출 건수 = 운전 자본 - 차입자 자체 자금 - 기존 운전 자본 대출 - 기타 채널에서 공급되는 운전 자본.
확장 데이터:
소유 자금은 "차입 자금"의 대칭입니다. 생산 및 사업 활동을 위해 기업이 정기적으로 보유하고 있으며 상환 없이 처분될 수 있는 자금입니다. 중국 서부 지역의 민간 기업은 자체 자금을 보유하고 있습니다. 이는 주로 주주들의 투자와 회사의 미분배 이익에서 나옵니다.
사회주의 체제 하에서 전민이 소유한 기업의 자체 소유 자금은 주로 국가 재정 지출과 기업 내부 축적으로 구성됩니다.
또한 생산 및 운영 과정에서 결산 시기 등 객관적인 사유로 인해 미지급 세금, 미지급 이익, 미지급 비용 등 고정 부채도 회사의 자체 운전자금으로 사용되어 참여합니다. 매출액에서.
집합기업의 자기자금에는 주로 주식, 적립금, 공익기금 및 기타 특별기금이 포함됩니다.
기업의 자금은 출처에 따라 자체 자금, 보조금 자금, 차입 자금으로 구분됩니다.
생산 수단의 소유 형태와 재무 관리 시스템이 다르기 때문에 기업이 자체 자금을 확보할 수 있는 경로도 다릅니다.
(1) 전 국민이 소유한 기업의 자기 소유 자금 구성:
(1) 일부는 국가 재정 지출 및 고정 자산의 무료 양도에서 나옵니다.
(2 ) 그 중 일부는 기업의 내부 축적에서 나옵니다. 즉, 국가 규정에 따라 비용 및 세후 이익에서 다양한 특별 자금이 예치됩니다.
(3 ) 또한 고정부채에서도 발생하는데, 즉 기업이 관련 시스템에 따라 비용을 지불하고 자금의 일부를 정기적으로 사용할 수 있다고 규정된 결제 절차에 따라 발생합니다.
예를 들어 미지급 세금, 미지급 이익, 미지급 비용, 정기적으로 사용할 수 있는 진척도에 따른 선지급금의 일부 등이 있습니다. 고정부채는 재무처리에서 매출액에 참여하기 위한 회사의 자체 운전 자본으로 사용됩니다.
(2) 집합적 기업의 자기자금 구성
집체적 기업의 자기자금은 주로 근로자의 투자와 적립금 등 특별자금에서 나온다. 기업 내에 적립된 공익자금.
서구 국가에서는 민간 기업의 자체 자금이 주로 주주 투자와 기업의 미분배 이익에서 나옵니다.