대차대조표 분석은 일반적으로 다음 두 가지 측면에서 수행됩니다. 1. 기업 자산의 출처와 구성을 분석합니다.
대차대조표상의 자산총계는 회사의 자산규모를 나타내며, 세부항목에는 자산의 구성 및 관계가 기재되어 있습니다.
자기자본은 주주가 투자한 지분과 분배 가능한 지분을 나타내며, 기업의 성장을 보여줍니다.
기업 자본 준비금의 증가는 기업 전체의 가치가 증가함을 의미합니다.
표에 잉여적립금과 법정적립금이 기재되어 있는지를 보면 회사의 재정이 표준화되어 있는지 알 수 있습니다.
2. 부채 내용 블록에는 부채의 규모, 자금 조달 방법 및 레이아웃이 나열됩니다.
다양한 차입 방법은 기업에 다양한 영향을 미칩니다.
장기채권은 조달비용이 높고 상환압력이 낮은 반면, 단기채권은 조달비용이 높다.
대차대조표는 기업의 재무상태와 재무위험을 보여줍니다.
1년 이내에 실현된 은행예금과 현금, 비화폐성자산의 총액이 적어 현금흐름에 문제가 있음을 시사합니다.
회사의 자산-부채 비율이 너무 높으면 해당 회사의 재무 위험이 높으며 심지어 부실할 수도 있음을 나타냅니다.
확장된 데이터 대차대조표는 기업의 생산 및 운영 상태를 판단하는 데 사용될 수 있습니다.
예를 들어, 재고 대비 고정 자산의 비율이 너무 크다면 회사의 영업 상황이 낙관적이지 않다는 의미입니다.
은행예금 비중이 너무 적고 매출채권 비중이 너무 크다면 기업의 자본금 회수에 문제가 있다는 뜻이다.
장기 지분 투자 및 금융 자산 거래는 회사의 투자 활동, 고정 자산 및 건설 중인 프로젝트의 증가가 모두 회사의 투자 상황을 설명할 수 있음을 나타냅니다.
선불 금액은 기업과 공급 업체 간의 비즈니스 관계 및 규칙을 나타냅니다.
선불금액이 많을 경우 물물교환이 발생할 수 있습니다.
부채비율이 너무 낮다면 기업의 재무레버리지를 충분히 활용하지 못했다는 뜻이다.