질문 1: 은행 분류는 대출을 5단계로 분류한다는 것이 무엇을 의미하나요? 보통, 주의, 표준 이하, 의심, 손실
질문 2: 5단계 분류에서 청산이란 무엇을 의미합니까? 보통, 우려, 고정불안, 의심, 손실, 어떻게 정리해야 할지 모르겠습니다
질문 3: 100만 원을 30분할로 원리금 균등분할로 갚는다는 것은 무슨 뜻인가요? : 대출 원금: 1,000,000, 가정 연 이자율: 4.900, 대출 기간: 30년: 월 원리금 상환액: 5307.27위안, 원리금을 포함한 총 상환액: 1910617.2위안, ***이자 상환 : 910617.2위안. 첫 달 이자 지급액은 4083.33이고, 첫 달 원금 지급액은 1223.94원이며, 이후 월 이자 지급액은 감소하고 원금 지급액은 증가합니다. (중간이자율 조정은 고려되지 않습니다.)
질문 4: 회계에서 대출과 대출을 어떻게 구별할 수 있나요? 자산은 증가하고 부채와 자기자본은 감소합니다. 차변에는 자산의 감소와 부채 및 자기자본의 증가가 기록됩니다. 차변 및 대변 회계 방법은 회계에서 가장 중요한 회계 방법입니다. 차변 및 대변 회계 방법이 없으면 회계가 없다고 말할 수 있습니다. 그러나 차변 및 대변 회계 방법에 대한 올바른 이해가 없었기 때문에 이 글에서는 사람들이 이해하고 이해하는 데 중요한 지침이 되는 현금 유입 및 유출의 관점에서 차용 및 대출의 원래 의미를 설명하려고 합니다. 차변 및 대변 회계 방법을 마스터하십시오.
차입 - 돈을 빌려주는 것, 즉 채권(채권)이 늘어나는 것을 말하며 이는 현금 유출을 의미합니다.
대출 - 소득, 즉 부채(지급금)의 증가를 말하며 이는 현금 유입을 나타냅니다.
질문 5: 빌리는 것과 빌리는 것을 구별하는 것은 항상 어렵습니다. 가치는 A에서 B로 흐르고, 그 다음에는 B에서 빌려 A로 빌려줍니다.
예를 들어 투자자금 500만 원을 받았다면 그 500만 원은 주인에게서 나와 은행 예금으로 흘러가기 때문에 은행 예금을 빌리거나 납입자금을 빌려줘야 한다.
대출과 차변의 관계를 구분할 수 없다면 관련 지식에 대한 이해를 넓힐 필요가 있다고 생각합니다.
차입금의 증가와 자산, 부채 및 감소 자기자본은 대출이 늘어나고 차변이 줄어든다는 뜻입니다. 이러한 규칙을 암기하는 데 의존하면 머리가 아플 수 있습니다. 그러면 처음에 언급한 원칙을 사용하여 분석해 보겠습니다(조금 과할 수 있습니다).
1. 자산
가치는 자산으로 흘러갑니다. 하나 판단하는 것이 가장 좋습니다. 예를 들어, 200,000위안을 지불받고 은행에 예금하면 대출을 받게 됩니다. 은행에 예금하면 자산이 늘어나 문제가 없습니다.
2. 소유자 지분
내부 조정을 제외하고 소유자 지분은 다른 경우에 자산 가치를 증가시킵니다. 그러므로 자산에 대한 가치는 소유자에 의해 투자된다는 점을 이해해야 합니다. 예:
차변: 은행 예금
대변: 납입자본금
대변에 있을 때 소유자의 자산이 증가하는 것을 볼 수 있습니다. 옆. 소유자가 자본금을 인출하고 가치 중 일부를 인출해야 하는 경우 반대 항목이 발생합니다.
차변: 납입 자본
신용: 은행 예금
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이때 소유주 지분은 감소합니다.
3. 부채
기업이 단기 대출을 빌리면 자산도 늘어나지만 부채도 늘어나게 됩니다. 이 경우 가치는 부채에서 자산으로 흐르므로 차입:자산, 신용:부채가 필요합니다. 따라서 부채도 대출에 따라 증가하거나 감소합니다. 예:
차입: 은행 예금
대출: 단기 차입
또는
차입: 원자재
대출: 지급 계정
부채를 상환할 때 다음과 같은 항목이 있습니다.
차변: 단기 차입
신용: 은행 예금
이때 부채는 차변에 있고 부채는 감소합니다.
부채가 자기자본으로 전환되는 경우도 있으며 이러한 전환은 자산 금액에 영향을 미치지 않습니다. 예를 들어, 현금 배당을 선언할 때 자기자본과 부채의 대변, 증가, 차변 및 감소 사이의 관계를 기억하십시오. 여기서 자기자본은 감소하고 부채는 증가합니다.
차변: 이익 분배
대출금: 배당금
소득(차입으로 증가, 차입으로 감소)과 비용(차입으로 증가, 차입으로 감소)도 위의 개념을 바탕으로 이해할 수 있습니다.
마지막으로 회계의 정체성을 알려드리겠습니다. 자산 = 부채 소유자의 자본
이 방정식은 매우 간단합니다. 회사의 자산은 소유자가 차입하거나 투자합니다. 따라서 자산(차변)이 증가하면 부채나 자기자본(대변)도 증가하게 됩니다.
일부 아동용 신발에서는 이를 언급하지만 반드시 그런 것은 아닙니다. 일부 자산의 증가는 다음과 같은 소득에 해당하기 때문입니다.
차변: 은행 예금
대출 : 주요 사업 사업 소득
소득(대출)의 증가는 본질적으로 연말에 다음이 발생하기 때문에 소유자 자산의 증가입니다:
차입: 주요 사업 소득
대출 : 금년도 이익
이 아동용 신발은 매 기간 또는 연도 말에만 소득이 소유자 지분으로 이전되면 소유자 지분이 있다고 말합니다. 증가할 것입니다. 이는 수익이 인식되는 현재 기간에는 실제로 해당 소유주의 자본 계정에 대한 언급이 없기 때문에 기간 말에만 이월이 발생하지만 이월되는 이유는 다음과 같습니다. 기간 종료는 현재 기간에 이월할 필요가 없기 때문입니다.
기간이 끝날 때 비즈니스 데이터를 얻기 위해 회사는 데이터를 전달합니다. 이것은 단지 통계적 단계에 불과합니다. 식당이 매일 돈을 벌면 이익만 있다고 말할 수 있습니까? 이달 말에? 그러므로 형식보다는 내용에 주의를 기울이십시오.
도움이 되었기를 바랍니다!
질문 6: 신용인출이란 신용전표를 인출한다는 뜻입니다(추심인출)
즉, 우리 은행에서 발행한 어음을 인출하고 돈을 이체하는 것입니다. 우리 은행에 개설된 계좌로 들어갑니다.
같은 시 지폐교환센터에서는 각 은행으로부터 받은 지폐를 영업직원이 정리한다.
다음으로 해야 할 일은 우리 은행에서 청구서를 인출하고 다른 은행에서도 청구서를 인출하는 것입니다.
즉,
차변 메모 제출(다른 사람을 대신하여 결제 제안): 고객이 다른 은행에서 보낸 메모를 우리 은행으로 가져와 해당 금액을 우리 은행 계좌에 입금합니다. (현재 입금 중, 수취인은 우리 은행에 계좌를 가지고 있으나, 지불인은 다른 은행에 계좌를 가지고 있음)
신용 전표 제출(오퍼 추심): 고객이 우리 은행에서 우리 은행으로 메모를 가져옵니다. 다른 은행 계좌로 예금을 지불하고 싶습니다. (백입금, 수취인은 다른 은행에 계좌를 개설하되, 지급인은 우리 은행에 계좌를 개설함)
차변전표 출금(은행을 대신하여 지급인출) : 발행된 통장을 출금 우리 은행에 가서 돈을 입금하세요. 다른 은행에 개설된 계좌로 가세요.
신용전표출금(추심출금) : 당사 은행에서 발행한 신용전표를 출금하여 당사 은행에서 개설한 계좌로 입금합니다.
여신업무 : 지급은행이 지급인의 위탁을 수락하고, 결정된 금액을 지정된 수취인의 계좌에 실시간으로 입금하는 업무를 말합니다.
질문 7: 회계 항목에서 차변과 대변을 구별하는 방법은 중국의 튜닉 양복을 입는 것과 같습니다.
왼쪽이 차변이고 오른쪽이 대변입니다. .
왼쪽 주머니에서 들어갈 때는 오른쪽 주머니에서 나가야 합니다.
아니면 왼쪽 자켓 주머니가 나오거나,
왼쪽 아래 주머니가 들어가거나
오른쪽 주머니도 마찬가지
왼쪽은 자산 카테고리 계정
오른쪽은 부채 계정과 자기자본 계정입니다
이렇게 대차대조표를 보면 기본적으로 시작할 수 있습니다.
질문 8: 대출금은 1년 만에 상환되는데 상환 금액이 점점 높아지고 있습니다. 상환 방법에 따라 어떻게 계산되나요?
(1) 원리금 균등 분할 상환.
현재 가장 일반적이고 은행에서 권장하는 상환 방법입니다.
차용인은 대출금의 원리금을 매달 균등하게 상환합니다. 즉, 대출금의 원금과 이자를 총액을 더한 후 상환 기간 동안 매달 균등하게 나누어서 상환합니다.
이 상환방식을 이용하면 매달 같은 금액을 상환할 수 있어 운용도 간편하다. 매달 같은 금액을 부담하면 수입과 지출을 정리하는 것도 편리하다. 이 상환방식은 소득이 안정적인 차입자에게 적합하며, 원금 상환에 따라 이자가 줄어들지 않아 은행자금이 장기간 점유되며, 총 상환이자도 상대적으로 높다는 단점이 있다.
(2) 동일 원금 상환
이는 현재 은행에서 사용하는 보다 일반적인 상환 방법이기도 합니다. 차용인은 원금을 매월 분할하여 마지막 거래일부터 현재 상환일 사이에 이자를 상환합니다. 이 상환방식의 총 이자비용은 낮으나, 미리 지불하는 원리금과 이자가 크고, 상환부담은 매달 감소합니다.
이 대출 상환 방법은 현재 소득이 높지만 앞으로 소득이 감소할 것으로 예상되는 사람들에게 적합합니다.
(3) 원금과 이자를 일회적으로 상환합니다.
이 상환 방식에 대한 은행 규정은 대출 기간이 1년 미만(1년 포함)인 경우 만기 시 원리금을 일괄 상환하고 이자는 교장 선생님과 함께 갚았습니다. 하지만 이 상환방식을 선택하면 은행의 승인이 더욱 엄격해지며, 일반적으로 소액 단기대출에만 허용됩니다. 이 상환 방식은 운영이 매우 간단하지만 적용성이 강하지 않습니다.
(4) 일정에 따라 원금과 이자를 상환
차용인은 대출 원금과 이자를 상환하기 위한 다양한 상환 시간 단위를 개발하기 위해 은행과 협상합니다. 즉, 월별, 분기별 또는 연간 간격으로 상환하도록 스스로 결정할 수 있습니다. 실제로 차용인은 다양한 재정 상황에 따라 월별 상환액을 여러 달로 합칩니다. 모든 은행이 소득이 불안정한 사람들에게 적합한 대출 상환 방법을 제공하는 것은 아닙니다.
질문 9: "대출 이탈률"이 무엇인지 설명해 주실 수 있는 분 계십니까? 대출이탈률은 대출이탈이라고도 하며, 부실채권을 5단계로 나누어 은행대출 조사 시 위험분류가 비현실적이라고 판단되는 경우를 일탈이라 합니다. 부실채권과 대출총액의 비율은 편차율/편차도입니다. 구체적으로는 대출분류 편차도, 즉 대출의 5단계 분류에 있어 운영실적과 실제상황의 차이, 부실채권 분류의 편차와 5단계 분류의 편차를 포함합니다. 대출편차 개념의 도입은 대출분류의 진정성을 정성적 분석에서 정량적 분석으로 전환하는 것이기도 하며, 대출분류 결과를 지속적으로 수량화, 심화, 정제하는 과정이기도 하다. 1. 부정적인 편차. 즉, 검사에 의해 결정된 불량률은 검사단위에서 결정된 원래의 불량률에 따른 편차보다 작다. 대출의 질을 5단계로 분류할 때 은행은 대출의 상환원천과 상환능력을 사전에 예측하고, 만기 시 대출금이 상환되지 않을 가능성이 있는지 여부를 추론하는 등 상대적으로 엄격하고 신중한 접근방식을 취하고 있습니다. 이러한 위험이 높은 대출은 부실채권으로 분류되어 경영진에게 전달됩니다. 그러나 분류 및 식별 과정에서 일부 은행은 정상 범주에 반영되어야 할 대출을 부실채권으로 분류하여 음의 분리를 형성했습니다. 예를 들어 중국은행은 지난해 지분법 개혁을 단행한 뒤 부실채권을 제거하고 남은 대출금을 재분류한 뒤 자체적으로 보다 신중한 분류 방식을 마련해 대출 만기일을 완전히 회복할 수 없다고 규정했다. 일시에 전액을 회수할 수 없는 대출금은 경영상 고정불량대출 이상으로 분류됩니다. 보도에 따르면 주식 구조조정을 단행한 중국은행과 건설은행은 인위적으로 부실채권 규모를 늘려 이를 대출분류 조정을 위한 '보유고'로 활용했다는 의혹을 받고 있다. 이로 인해 관심 카테고리에 반영해야 할 사항이 하위 카테고리 관리로 분류되어 마이너스 편차가 발생하는 상황이 발생합니다. 2. 양의 편차. 즉, 검사에 의해 결정된 불량률은 검사 단위에 의해 결정된 원래 불량률보다 크다. 은행이 5단계 대출 분류 기준을 적용할 경우 정책 시행이 엄격하지 않거나 분류 기준이 상대적으로 느슨하거나 인적 요인으로 인해 분류 결과에 긍정적인 편차가 발생하는 경우가 있습니다.
주요 징후: 첫째, 풀뿌리 신용 담당자는 성과 지표 평가의 영향을 받아 지표 평가 업무를 완료하고 이해 관계에 따라 분류 결과를 인위적으로 조정하고 부실 대출을 일반 범주에 반영합니다. 부실률을 낮추는 것은 대출 분류의 진정성과 정확성에 영향을 미치기 때문입니다. 둘째, 승인 프로세스에 따라 제한되며, 분류 결과를 다양한 수준에서 보고하고 승인해야 합니다. 초기 분류 결과가 사실이고 정확하다는 것을 보장할 수 있는 경우, 상위 기관에서는 분류 결과를 인위적으로 조정하여 불량으로 분류되어야 할 사람들을 다시 정상으로 식별하여 '임신 10개월이 되었는데도' 현상이 발생하게 됩니다. 아기를 낳는 것은 허용되지 않습니다." 3. 상대편차. 즉, 대출총액이 변하지 않는 경우에는 5등급 분류항목의 구분이 부정확하여 편차가 발생하게 된다. 상대적 편차의 주요 원인은 다음과 같습니다. 1. 풀뿌리 신용관리 인력의 전문성이 낮고 책임감이 약합니다. 대출분류 정책 및 기준에 대한 이해 및 파악에 편차가 있으며 이를 과학적, 효과적으로 분류할 수 없습니다. 관련 규정에 따라 분류 중 다양한 유형의 대출 유형 간에 5개의 편차가 발생한 경우 2. 상위 기관이 분류 결과를 적시에 승인하고 확인하지 않아 해당 항목의 진위 여부를 확인하지 못한 경우 특정시점의 대출분류를 정확하게 반영할 수 없고, 분류결과에 시차가 있는 경우 3. 시장위험요인에 의한 경우 일부 기업의 시장기대 파악이 부정확하여 자본조달에 어려움을 겪을 수 있음 회전율, 은행 대출금을 적시에 상환할 수 없으며 대출 분류가 즉시 변경될 수 있습니다. 그러나 분류담당자는 고객의 실제 운영상황이나 기타 변화에 따라 대출분류 결과를 실시간으로 조정하지 않아 다양한 편차가 발생하여 대출품질의 진정성을 은폐하고 대출품질에 대한 특정 리스크를 은폐하였습니다. 넷째, 일부 오류는 손실대출로 분류된 부실채권에 대해서는 관련 정책이 없기 때문에 의심스러운 대출에만 반영될 수 있습니다.
질문 10: 회계 차변과 차변을 구분할 수 없으면 어떻게 해야 합니까? 차입금이 있으면 대변이 있어야 하며 차변과 대변이 동일해야 합니다. 이는 복식 회계의 기본 원칙이며 동시에 차변과 대변은 복식 회계의 상징일 뿐입니다. 실질적인 의미가 없습니다. 각 회계 요소의 방향만 기억하면 됩니다. 현재 회계 시스템에 따르면 차변은 자산, 비용 및 비용의 증가를 나타내며 대변은 부채, 소유주 지분 및 자산의 증가를 나타냅니다. 범주, 속하는 항목 부채 카테고리에 대해서는 매일의 기억 축적에 의존하십시오. 이에 대해 걱정하지 마십시오. 시간이 지나면 알게 될 것입니다.