1. 현금, 재고(자재, 재공품, 완제품), 미수금, 유가증권, 선급금 및 기타 항목을 포함한 기업의 모든 현재 자산을 의미합니다. 위의 항목은 모두 사업 운영에 필요하므로 운전 자본에는 운전 자본이라는 통칭이 있습니다.
2. 좁은 의미의 유동성 = 유동 자산 - 유동 부채.
기업은 운전 자본의 효율성을 계획, 조달, 할당, 사용, 분석 및 평가합니다.
주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 생산 및 운영 과정에서 필요한 자본을 보장하기 위해 운전 자본을 최대한 적게 사용합니다. (2) 운전 자본 금액을 예측 및 승인하고 운전 자본 계획을 준비합니다. ③ 계층적 중앙 집중식 관리를 구현하고, 다양한 부서 및 단위에 대한 계획된 작업을 실행하며, 경제적 책임을 강화하고, 계획 실행을 보장합니다. (4) 공급, 생산 및 판매 자금에 대한 수요를 조정 및 균형화하고 회전을 가속화합니다. ⑤ 금융 규율을 준수하고 국가 규정을 통과시킵니다. 채널을 통해 운전자본을 조달 및 사용하고 적시에 프로젝트 가격과 프로젝트 지불을 정산합니다. ⑥ 운전자본 계획 이행을 정기적으로 검사하고 분석하여 사용 효과를 높입니다.
유동자산이란 유동자산의 형태, 즉 기업이 1년 이상의 생산주기 내에서 실현하거나 소비할 수 있는 총자산을 말하며 주로 현금, 재고(자재, 재공품 등)를 포함합니다. 및 완제품), 미수금, 유가증권, 선수금 등
1) 기업이 현금을 보유하는 이유.
1. 거래 수요: 정상적인 생산 및 운영 주문에 따라 일정 금액의 현금을 보유합니다.
2. 예방적 필요: 긴급 상황 시 현금 필요를 충족하기 위해 현금을 보관하십시오. 기업이 비상사태에 대처하기 위해 보유하는 현금 잔액은 주로 두 가지 측면에 달려 있습니다. 첫째, 현금 흐름의 불확실성, 둘째, 기업의 임시 차입 능력의 강도입니다.
3. 투기적 수요: 일시적인 다양한 시장 기회를 포착하고 더 큰 이익을 얻기 위해 현금을 보유하려는 현금 수요입니다. 보유 자산 규모는 종종 회사의 금융 시장 투자 기회 및 위험에 대한 회사의 태도와 관련이 있습니다.