1, 은감회 대출 재편규정 < P > 중국은감회가' 대출위험분류지침' 발행에 관한 통지 < P > 각 은감국, 정책은행, 국유상업은행, 주식제 상업은행, 우편저축은행, 은감회가 직접 감독하는 신탁회사, 재무 < P > 각 은감독국에 본 통지를 관할 각 은행업 금융기관에 전달하도록 요청합니다. < P > 27 년 7 월 3 일 < P > 대출 위험 분류 지침 < P > 제 1 조는 상업은행의 신용관리 개선을 촉진하고 신용자산의 질을 과학적으로 평가하며' 중화인민공화국 * * * 과 국은행업 감독관리법',' 중화인민공화국 * * * 및 국상업에 따라 신용자산의 질을 과학적으로 평가한다. < P > 제 2 조 본 지침에서 언급한 대출 분류는 상업은행이 위험 수준에 따라 대출을 여러 등급으로 나누는 과정을 의미하며, 이는 채무자가 제때에 대출금 원이자를 전액 상환할 가능성을 판단하는 것이다. < P > 제 3 조는 대출 분류를 통해 다음과 같은 목표를 달성해야 합니다. < P > (1) 대출의 실제 가치와 위험 정도를 밝히고, 대출의 질을 진실하고 포괄적이며 동적으로 반영해야 합니다. < P > (2) 신용관리 과정에서 존재하는 문제를 적시에 찾아내 대출관리를 강화한다. < P > (3) 대출 손실 충당금이 충분한지 판단하는 근거를 제공한다. < P > 제 4 조 대출 분류는 < P > (1) 진실성의 원칙을 따라야 한다. 분류는 대출의 위험 상황을 진실하고 객관적으로 반영해야 한다.
(b) 적시성의 원칙. 적시에 동적으로 차용인 경영 관리 등의 상황 변화에 따라 분류 결과를 조정해야 한다.
(c) 중요성 원칙. 대출 분류에 영향을 미치는 여러 요인에 대해 본 지침 제 5 조의 핵심 정의에 따라 핵심 요소를 평가하고 분류해야 합니다.
(d) 신중성의 원칙. 대출자의 상환능력을 정확하게 판단하기 어려운 대출에 대해서는 분류등급을 적당히 낮춰야 한다. < P > 제 5 조 상업은행은 본 지침에 따라 최소한 대출을 정상, 관심, 2 차, 의심, 손실 5 등급으로 나누고, 마지막 세 가지를 불량대출이라고 한다. < P > 정상: 대출자가 계약을 이행할 수 있으며, 대출 원금이 제때에 전액 상환할 수 없다고 의심할 만한 충분한 이유가 없다. < P > 관심: 대출자가 현재 대출 원금과이자를 상환할 수 있지만 상환에 악영향을 미칠 수 있는 요소가 있습니다. < P > 2 차: 대출자의 상환능력에 뚜렷한 문제가 있어 정상 영업소득에 전적으로 의존해 대출금 원이자를 전액 상환할 수 없어 담보를 집행하더라도 약간의 손실을 초래할 수 있다. < P > 의심: 대출자는 대출금 원금이자를 전액 상환할 수 없으며, 담보를 집행하더라도 큰 손실을 초래할 수 있습니다.
손실: 가능한 모든 조치나 필요한 모든 법적 절차를 취한 후에도 원금과이자는 여전히 회수할 수 없거나 극히 일부만을 회수할 수 있습니다. < P > 제 6 조 상업은행은 대출을 분류하는데, < P > (1) 대출자의 상환 능력을 주로 고려해야 한다.
(b) 차용인의 상환 기록.
(c) 차용인의 상환 의지.
(d) 대출 프로젝트의 수익성.
(e) 대출 보증.
(6) 대출 상환에 대한 법적 책임.
(7) 은행의 신용 관리 현황. < P > 제 7 조는 대출을 분류할 때 대출자의 상환능력을 평가하는 것을 핵심으로, 대출자의 정상 영업소득을 대출의 주요 상환원으로, 대출의 담보를 2 차 상환원으로 삼아야 한다. < P > 차용인의 상환 능력에는 차용인의 현금 흐름, 재무 상태, 상환 능력에 영향을 미치는 비재무 요소 등이 포함됩니다.
대출 분류 대신 고객의 신용 등급을 사용할 수 없습니다. 신용 등급은 대출 분류의 참조 요소로만 사용될 수 있습니다. < P > 제 8 조는 자연인 및 소기업 대출과 같은 소매대출에 대해 주로 탈퇴법을 채택하고 대출 연체기간에 따라 위험 범주를 직접 분류한다. 농가 농촌 소기업 대출은 신용등급, 담보상황 등을 동시에 결합하여 위험분류를 할 수 있다. < P > 제 9 조 같은 대출은 분할분류해서는 안 된다. < P > 제 1 조 다음 대출은 최소한 관심류로 분류해야 한다. < P > (1) 원금과 이자는 아직 연체되지 않았지만 대출자는 합병, 재편, 분립 등을 이용해 은행 채무를 악의적으로 탈피한 혐의를 받고 있다.
(b) 신규 또는 기존 또는 기타 자금 조달 방법을 통해 상환해야 합니다.
(c) 대출 용도를 변경하십시오.
(d) 원금 또는이자가 연체되었습니다. < P > (5) 같은 대출자가 본업이나 다른 은행의 일부 채무에 대해 이미 불량하다. < P > (6) 국가의 관련 법률 및 규정을 위반하여 발급된 대출. < P > 제 11 조 다음 대출은 최소한 하위 범주로 분류되어야 합니다. < P > (1) 기한 초과 (연장 후 포함) 일정 기간 초과, 미수금이자는 더 이상 당기 손익에 포함되지 않습니다. < P > (b) 차용인은 합병, 분립 등을 이용해 은행 채무를 악의적으로 탈피한다. 원금이나 이자는 이미 기한이 지났다. < P > 제 12 조 재편성이 필요한 대출은 최소한 하위 범주로 분류해야 한다. < P > 재편대출이란 은행이 대출자의 재무상황이 악화되거나 상환할 힘이 없어 대출계약 상환조항에 조정을 한 대출을 말한다. < P > 재편된 대출 (구조조정 대출) 이 여전히 기한이 지났거나 대출자가 여전히 대출금을 반환할 수 없는 경우 최소한 의심스러운 범주로 분류해야 한다. < P > 재편대출의 분류등급은 최소 6 개월의 관찰기간 내에 올려서는 안 되며, 관찰기간이 끝난 후에는 본 지침의 규정에 따라 엄격하게 분류해야 한다.
2. 은감회 대출 재편규정 < P > 중국은감회가' 대출위험분류지침' 발행에 관한 통지:
1, 각 은감국, 정책적, 주식제 상업은행이 감독을 받는 신탁회사, 금융회사, 금융임대회사: < P > 2 각 은감국의 각 은행업 금융기관을 초청하다. < P > 대출 위험 분류 지침 < P > 제 1 조는 상업은행의 신용관리 개선을 촉진하기 위해 신용자산품질은행업감독관리법,' 중국인법' 및 기타 법률, 행정법규를 과학적으로 평가하고 이 지침을 제정한다. < P > 제 2 조 본 지침에서 언급한 대출 분류는 상업은행이 위험 수준에 따라 대출을 나누는 것을 의미하며, 이는 채무자가 제때에 대출금 원이자를 전액 상환할 가능성을 판단하는 것이다.
확장 자료:
비현금 자산 수거 및 부채 전환 제도:
1, 수취책과 상급행 승인, 절차는 허가와 무단 수거, 양도 현상 등이다.
3, 현재 주요 위험은 기층행에 규율관념이 부족하다는 것, 수거, 양도행위에 대한 맹목적인 의사결정, 섣부른 약속, 방안 시행, 과승인 권한 등 < P > 채무심리와 권돈거래의 나쁜 풍조를 보여준다. < P > 둘째, 수속, 권증 등의 부족으로 자산의 회계 처리, 처분 및 회수에 어려움을 가중시키고 실제 손실을 초래하기도 한다.
셋째, 가치 평가와 가격 양보를 무시할 때 자산의 실제 가치와 큰 차이가 있어 폐기, 재활용 과정에서 손실이 드러나는 경우가 많습니다.