이자소득은 현금흐름표의 '영업활동에서 창출된 항목'에 포함됩니다.
기업자금 중 은행예금에 대한 이자는 현금흐름표의 '영업활동으로 창출된 현금흐름: 영업활동과 관련하여 받은 기타현금'에 반영됩니다.
현금흐름표는 재무제표의 3대 기본보고서 중 하나로, 회계상태변동표라고도 알려져 있습니다. 이는 특정 기간(보통 월별 또는 분기별) 동안 조직의 현금(현금 등가물 포함)의 증가 또는 감소를 나타냅니다. 현금흐름표는 일정기간 동안 기업의 역동적인 현금유입과 현금유출을 반영한 표이다. 현금흐름표를 통해 영업활동, 투자활동, 재무활동이 회사의 현금유입과 유출에 미치는 영향을 대략적으로 반영할 수 있습니다. 전통적인 손익계산서와 비교하여, 이는 회사의 실현 이익, 재무 상태 및 재무 거버넌스를 평가하기 위한 더 나은 기반을 제공합니다.
1. 분석 도구로서 현금 흐름표의 주요 기능은 회사의 단기 생존 가능성, 특히 청구서 지불 능력을 결정하는 것입니다. 일정 기간 동안 기업의 현금 유입과 현금 유출의 역동적인 상황을 반영하는 진술입니다. 그 구성은 대차대조표 및 손익계산서와 일치합니다. 현금흐름표를 통해 영업활동, 투자활동, 재무활동이 기업의 현금유입과 유출에 미치는 영향을 대략적으로 반영할 수 있습니다. 기존 손익계산서와 비교하여 회사의 실현 이익, 재무 상태 및 재무 관리를 평가하는 데 더 나은 기반을 제공합니다.
2. 현금흐름표는 회사의 영업상태에 대한 증거를 제공합니다. 회사의 영업활동으로 창출된 현금흐름이 배당금을 지급하지 못하고 자기자본의 생산능력을 유지하지 못하고, 이러한 수요를 충족시키기 위해 자금을 차입해야 한다면, 이는 회사가 장기적으로 정상적인 지출을 유지할 수 없다는 경고입니다. 현금흐름표는 영업으로 창출된 현금흐름이 부족하고, 영구적으로 지원할 수 없는 수준의 배당금을 지급하기 위해 대출금을 사용해야 했다는 점을 보여줌으로써 기업의 내부 발전 문제를 드러냅니다. 제대로 운영되는 사업은 이익을 창출할 뿐만 아니라 현금 수입도 창출해야 합니다.
3. 현금 유입원을 분석함으로써 기업의 현금 창출 능력을 평가하고 향후 기업의 현금 확보 능력을 예측할 수 있습니다. 현금흐름표에 공개된 현금흐름 정보는 현금 관점에서 기업의 지급능력과 지급능력을 보다 신뢰성 있고 확고하게 평가할 수 있습니다. 회사의 순이익은 발생주의 기준으로 계산되는 반면, 현금흐름표의 현금흐름표는 현금기준으로 계산됩니다. 현금흐름과 순이익의 비교분석을 통해 소득의 질을 평가할 수 있습니다.
4. 투자 활동은 기업이 더 많은 이익을 얻기 위해 특정 대상에 재원의 일부를 투자하는 행위입니다. 자금 조달 활동은 기업이 재정 자원의 필요에 따라 직간접적으로 자금을 조달하는 행위입니다. 기업의 투자 및 자금 조달 활동은 기업의 운영 활동과 밀접한 관련이 있습니다. 따라서 현금흐름으로 드러난 투자활동과 재무활동의 현금유입 및 현금유출 정보를 영업활동에서 발생한 현금흐름, 기업 순이익 정보와 결합하여 분석하여 투자활동을 평가할 수 있습니다. 기업 금융 활동.