운전 자본 대출 수요는 차용자가 일상적인 생산 및 운영에 필요한 운전 자본과 기존 운전 자본(예: 운전 자본 격차). 일반적으로 유동성 요구에 영향을 미치는 주요 요소는 재고(원자재, 반제품 및 완제품), 현금, 미수금 및 지급 계정입니다. 동시에 차용인의 산업, 사업 규모, 개발 단계, 협상 상태 등 중요한 요소의 영향도 받게 됩니다. 은행 금융 기관은 차용인의 현재 재무 보고서 및 사업 개발 예측을 기반으로 다음 방법을 통해 운전 자본 대출 요구 사항을 계산해야 합니다.
(1) 차용자의 운전 자본 금액을 추정합니다.
차주의 운전자금에 영향을 미치는 요인으로는 주로 현금, 재고, 미수금, 지급채무, 선수입계정, 선수입계정 등이 있다. 조사 결과를 바탕으로 다양한 자금 회전 시간의 변화를 예측하고 차용자의 유동성을 합리적으로 추정합니다. 실제 계산에서 차용인의 운전 자본 요구량은 다음 공식을 참조할 수 있습니다: 운전 자본 금액 = 전년도 판매 수익 × (1 - 전년도 판매 이익률) × (1 + 예상 연간 판매 수익 증가율) / 운전 자본 수 회전율, 여기서: 운전 자본 회전율 시간 = 360/(재고 회전율 일수 + 평균 수집 기간 - 지급 계정 회전율 일수 + 선불 계정 회전율 일수 - 선불 계정 회전율 일수). 회전일수 = 360/회전수 = 매출채권 회전수 = 매출수익 / 평균 매출채권잔액 = 매출채권 회전수 = 매출수익 / 평균 매출채권잔액 = 재고회전율 = 매출원가 매출 / 재고 평균 잔고 = 선불 계정 회전율 수 = 매출 원가 / 평균 지급 계정 잔액 = 지급 계정 회전율 수.
2. 신규 운전 자본 대출 금액 추정
차입자 자신의 자금, 기존 운전 자본 대출 및 기타 금융에서 차입자의 예상 운전 자본 요구량을 공제한 후 예상 금액 새로운 운전 자본 대출. 신규 운전 자본 대출 금액 = 운전 자본 - 차입자 자체 자금 - 기존 운전 자본 대출 - 기타 채널에서 제공되는 운전 자본.
3. 고려해야 할 기타 요소
(1) 각 은행 금융 기관은 실제 상황과 향후 개발(예: 차용자의 산업, 규모, 개발 단계, 협상상황 등)을 통해 차주의 매출채권, 재고, 채무의 회전일을 합리적으로 예측할 수 있습니다. ), 특정 보험 요소가 고려될 수 있습니다. (2) 연결실체의 관련 고객에 대해서는 연결보고서를 이용하여 운전자본 대출금액을 추정할 수 있습니다. 연결제표에 포함된 회원기업의 운전자본 대출 총액은 원칙적으로 추정치를 초과할 수 없습니다. (3) 중소기업 자금 조달, 수주 융자, 선불 임대료 또는 임시 대규모 부채 융자 등 , 거래의 진정성을 기반으로 실제 거래 요구에 따라 운전 자본 금액을 결정하는 동시에 사용 및 상환에 대한 효과적인 통제를 보장할 수 있습니다. (4) 계절생산차입업체의 경우 연간 연속생산기간을 산정기간으로 하여 운전자본 수요를 추정할 수 있으며, 상환주기에 따라 대출기간을 합리적으로 결정할 수 있다.