첫째, 운전자금대출은 대차대조표상의 단기대출잔액과 지급어음상의 위험노출액의 합계를 말한다. 일부 은행은 현금 흐름표에 관계없이 단기 대출만 요구합니다.
두 번째로 이 계산은 필요에 따라 현재 보고서를 사용하여 수행됩니다. 현재 데이터가 일반적이지 않은 경우 최근 보고서를 참조하여 계산할 수 있습니다.
마지막으로 다른 출처에서 제공되는 운전 자본에는 모회사 또는 형제 단위 간 차입(그러나 일반적으로 이를 계산하는 사람은 없음), 단기 채권 발행으로 얻은 자금이 포함됩니다.
마지막으로 말씀드리고 싶은 점은 은행이 대출을 하려는 기업은 대부분 단점을 너무 많이 생각하지 못하기 때문에 너무 줄이지 말라는 것입니다. 마지막으로 음수는 문제가 됩니다.
둘째, (참고로 명세서만 보고 회사 자체 자금과 은행 대출금을 어떻게 계산할 수 있나요?)
기업 자체 자금 = 미배당 이익, 해당 연도 순이익, 감가상각비 - 배당금 - 계획된 대출 상환액(참고: 위 데이터는 현재 재무제표에 사용됩니다).
차주 자신의 자금 = 소유자 지분 – 비유동 자산, 즉 회사의 자체 자금으로 닛산 영업에 사용되는 자금입니다. 은행대출 = 단기대출 + 장기대출 + 신규 운전자본 대출금액.
3. (참고로 명세서만 보고 회사 자체 자금과 은행 대출금을 어떻게 계산할 수 있나요?)
자금 = 미배분 이익은 당해 연도 순이익 - 배당금 - 대출금 상환 계획에 대한 감가 상각비로 사용될 수 있습니다 (참고 : 위 데이터는 현재 재무 제표에 사용됩니다).
차주 자신의 자금 = 소유자 지분 – 비유동 자산, 즉 회사의 자체 자금으로 닛산 영업에 사용되는 자금입니다. 은행대출 = 단기대출과 장기대출. 신규 운전자금대출 금액을 계산할 때 단기대출만 계산하면 된다. 4. 기업의 운전 자본을 계산하는 방법은 무엇입니까?
질문 1: 유동성 요구량 계산 공식은 100분입니다. 운전자본금액 = 전년도 매출액 × (1 - 전년도 영업이익률) × (1 연간 예상 매출액 증가율) / 영업횟수.
그 중: 작업 횟수 = 360/(재고 회전일, 평균 회수 기간 - 채무 회전일, 선불 계정 회전일 - 선수금 회전일).
회전일수 = 360/매출회수
채권회전수 = 매출매출/매출채권 평균잔액
매출채권 회전수 = 매출 수익/선입금 계정 평균 잔액
재고 회전율 = 매출원가/평균 재고 잔액
선불 회전율 = 매출원가/평균 선불 잔액
미지급금 회전율 = 매출원가/미지급금 평균 잔액
요건 운전 자본 = 총 운전 자본 - 자기 자본
이것은 "부동 대출 관리 조치"입니다. "중국 은행 규제위원회의 공식. 그것이 당신이 원하는 것인지 모르겠습니다.
질문 2: 운전자본은 어떻게 계산하나요? 운전자본이라는 개념은 좁은 의미와 넓은 의미를 가지고 있습니다. 운전 자본의 넓은 의미는 회사의 총 현재 자산입니다. 이 개념은 주로 기업 자산의 유동성과 회전율을 연구하는 데 사용됩니다. 좁은 의미의 운전 자본은 기업의 총 유동 자산에서 다양한 유동 부채를 뺀 잔액을 의미하며 순 운전 자본이라고도 합니다. 순운전자본은 기업이 비유동자산에 투자하고 비유동부채를 상환하기 위한 자금의 원천으로 간주될 수 있으므로, 운전자본이라는 좁은 개념은 기업의 지급능력과 재무위험을 연구하는 데 주로 사용됩니다. 따라서 기업의 운전자금 보유현황과 운용수준은 기업의 수익성 및 재무적 리스크와 직결됩니다. 넓은 의미의 운전 자본은 현금 및 유가 증권, 미수금 및 선급 계정, 기업이 일정 기간 동안 보유하고 있는 다양한 재고 자산으로 구성된 기업의 모든 유동 자산을 포함하는 구체적인 개념입니다. 상대적으로 말하면, 좁은 의미의 운전자본은 기업의 유동자산과 일정 기간 내의 유동부채의 차이일 뿐, 특정 자산을 구체적으로 지칭하는 추상적인 개념이 아닙니다. 이러한 차이의 결정은 전적으로 해당 기간의 회사의 영업 및 재무상태에 따라 달라지며, 회사의 자본운용상태 및 재무위험 수준을 판단하고 분석하는 중요한 근거가 됩니다. "
질문 3: 기업의 운전 자본을 분석하는 방법 소규모 기업가에게 운전 자본은 금융 분야에서 가장 이해하기 어려운 개념 중 하나입니다. 실제로 이 단어는 다양한 의미를 가질 수 있습니다. .. 간단히 정의하면 운전 자본은 유동 자산이 유동 부채를 초과하는 부분을 의미합니다. 그러나 단순히 이 공식을 각 단계에 적용하여 운전 자본을 계산하고 분석하면 정확하게 찾을 수 없습니다. 소규모 기업가에게 가장 유용한 도구 중 하나는 비즈니스 사이클을 매출채권, 매출채권 사이클로 나눌 수 있습니다. 단일 상품의 판매 회전일수(재고가 보관된 순간부터 현금 또는 외상매출금이 지급될 때까지)로 재고를 분석할 수 있습니다. 공급업체 송장 일수를 분석합니다. 대부분의 기업은 미수금 일수 및 재고 일수만으로 전체 비즈니스 주기를 제공할 수 없습니다. 이로 인해 일반적으로 내부 또는 외부에서 차입한 자금이 필요합니다. 두 가지 모두의 결합 대부분의 기업은 어떤 단계에서는 단기 운전 자본이 필요합니다.
예를 들어, 소매업체는 9월과 11월에 크리스마스 세일을 위해 재고를 구매하기 위해 운전 자본을 찾아야 합니다. 그러나 비계절적인 비즈니스라도 때때로 대량 주문이 발생하는 성수기를 경험하기 때문에 운전자본이 필요하고, 운전자본 공급 재고 및 미수금이 축적되는 과정이 필요합니다. 일부 중소기업은 계절별 유동성 요구를 충족할 만큼 충분한 현금 보유고를 보유하고 있습니다. 그러나 이를 수행할 수 있는 중소기업은 거의 없습니다. 신규 사업에 처음 몇 년 동안 단기 운전 자본이 필요한 경우 다음과 같은 자금 조달 옵션을 사용할 수 있습니다. 미리 계획을 세우는 것이 중요합니다. 조심하지 않으면 회사가 가장 어려운 시기를 살아남는 데 도움이 될 수 있는 대규모 주문을 놓칠 수도 있습니다. 단기 운전 자본에 대한 가장 일반적인 다섯 가지 자금 조달 출처는 다음과 같습니다. 형평성: 귀하의 사업이 아직 초기 단계이고 아직 수익을 내지 못한 경우, 단기 운전 자본 요구 사항을 충족하기 위해 주식형 펀드에 의존할 수 있습니다. . 이러한 자금은 개인 재산이나 가족, 친구 또는 제3자 투자자로부터 나올 수 있습니다. 상업 채권자: 상업 채권자와 특히 좋은 관계를 갖고 있는 경우 단기 유동성 제공에 도움을 요청할 수도 있습니다. 귀하가 기한 내에 상환한 이력이 있는 경우, 귀하의 사업 채권자는 귀하가 대규모 주문에 대한 자금 요구 사항을 충족할 수 있도록 기간을 기꺼이 연장할 수 있습니다. 예를 들어, 60일 이내에만 완료할 수 있는 주문을 받았는데 상대방이 제공한 기한이 30일인 경우 공급자에게 60일 기한을 요청할 수 있습니다. 상업 채권자는 명령을 확인하고 안전을 보장하기 위해 일정 금액의 이자를 부과할 수 있지만, 그 돈으로 귀하가 명령을 성공적으로 완료할 수 있다면 채권자의 요청은 문제가 되지 않습니다. 에이전시 파이낸싱: 에이전시 파이낸싱은 단기 운전 자본을 확보하기 위한 또 다른 채널입니다. 주문을 공급한 후 대행사 파이낸싱 회사는 귀하의 미수금을 매입한 후 추심 문제를 처리합니다. 이러한 유형의 대행사 파이낸싱은 일반 은행 파이낸싱보다 비용이 많이 들지만 신흥 기업에서 자주 사용합니다. 신용 한도: 은행은 일반적으로 신흥 기업에 신용 한도를 제공하지 않습니다. 그러나 신흥 기업의 자기자본 조달 조건이 양호하고 모기지 보증이 양호할 경우 은행도 이 서비스를 제공할 수 있습니다. 신용 한도를 이용하면 단기 자금이 필요할 때 재정적인 도움을 받을 수 있습니다. 단기 매출 성수기 동안의 매출채권은 수령 즉시 즉시 상환되어야 합니다. 일반적으로 신용대출의 이상적인 최대 금액은 한 번에 1년 동안 사용하는 것이며, 자금이 단기 목적으로만 사용되도록 일반적으로 영업일 기준 30~60일 이내에 상환됩니다. 단기 대출: 스타트업의 은행 신용 한도가 가장 높지 않은 경우 임시 운전 자본 요구 사항을 충족하기 위해 일회성 단기 대출(1년 이내)을 신청할 수도 있습니다. 은행과 좋은 관계를 맺고 있다면 상대방은 재고나 매출채권의 단일 또는 계절적 축적을 위해 기꺼이 단기 대출을 제공할 수도 있습니다. 경기주기 분석은 제품을 생산하거나 대금을 수령하는 데 걸리는 일수를 분석하고 이를 미지급금 일수와 비교하는 것 외에도 또 다른 중요한 분석을 제공할 수 있습니다. 영업주기로부터 하루 동안 매출채권과 재고자산을 유지하는 데 필요한 자금의 양과 하루에 지불해야 하는 자금의 양을 계산할 수도 있습니다. 운전 자본은 기업의 현금 흐름에 직접적인 영향을 미칩니다.
질문 4: 자체 자금 계산 공식(참고, 보고서에는 회사 자체 자금과 은행 대출을 계산하는 방법만 있음) 해결책:
자금의 이윤율을 계산하는 방법 회사자금?
유동성 관리 방법은 기업의 유동성 요구를 측정하는 것입니다. 그러므로 자기소유펀드는 자기소유의 운전자본이어야 합니다.
내 생각엔 자기 운전 자본 = 소유주 지분 – 순 고정 자산 – 무형 자산에 대한 장기 차입금입니다.
소유펀드란 자기소유 운전자본, 즉 고정자산과 기타 자금을 차감한 자기자본을 말하며 영업매출액에 사용된다. 보유 자금을 모두 공제하는 데는 분명히 문제가 있습니다. 회사 자체 자금의 대부분은 운전 자본보다는 고정 자본 투자에 사용됩니다. 차주 자신의 자금 중에서 운전 자본으로 사용되는 부분을 공제하는 것이 더 합리적입니다. 그렇지 않으면 현재 차입 회사 중 어느 누구도 자금이 필요하지 않습니다.
중국 은행감독관리위원회에서 발표한 운전자본 대출 수요 계산식은 이상적인 기업 재무제표, 즉 재고, 미수금, 선수금, 지급 계정, 선불 계정을 제외하고는 완전히 이상적인 기업 재무제표를 기반으로 합니다. 그리고 공식에서 고려되는 기타 계정 또한 금전적 자금, 미수금, 기타 미수금, 미지급 어음, 미지급금, 미지급 임금, 미지급 세금 등과 같은 기타 유동 항목이 명세서에서는 작은 비율을 차지하지만 실제로는 진술, 그들은 종종 이러한 주제로 간주되지 않습니다. 따라서 수식에 포함되지 않은 다른 항목을 계산에 고려한다면 전체적으로 고려하여야 한다.
먼저 차용인이 보유하고 있는 운전 자본 금액을 추정합니다.
차주의 운전자본 금액에 영향을 미치는 주요 요인으로는 현금, 재고, 미수금, 미지급금, 선수금, 선수금 등이 있습니다. 문의 및 방문을 바탕으로 시간변화를 사전에 예측하여 차주의 유동성을 합리적으로 추정합니다. 실제 계산에서 차용인의 운전 자본 요구량은 다음 공식을 참조할 수 있습니다.
운전 자본 = 전년도 판매 수익 × (1-중국 인민 음악 악보 작년 판매 이익률) 증가율)/건수 운영.
2. 운전 자본을 보충하기 위한 대출 건수를 추정합니다.
차입자의 예상 운전 자본 수요는 차용자 자신의 자금, 기존 운전 자본 대출 및 기타 자금조달에서 공제될 수 있으며, 추가 운전 자본 대출 금액을 추정할 수 있습니다.
신규 운전 자본 대출 건수 = 운전 자본 - 차입자 자체 자금 - 기존 운전 자본 대출 - 기타 채널에서 공급되는 운전 자본.
질문 5: 운전 자본 격차를 어떻게 계산하나요? = 영업이익 - 영업비용 - 현금유출인가요? 운전자본 대출에 대한 수요는 차입자의 일일 생산 및 운영에 필요한 운전자본과 기존 운전자본의 차이에 따라 결정됩니다. 고객이 무분별하게 대출규모를 확대하거나 은행대출을 속이는 행위를 방지하기 위해서는 유동성 격차의 산정방식을 정확하게 이해하는 것이 대출조사에 긍정적인 역할을 할 것입니다.
유동성 격차를 측정하는 방법에는 여러 가지가 있습니다. 실제로 운전자금대출은 대출보증한도에 따라 발행되는 경우가 많습니다. 이 금액이 유동성 격차보다 클 경우 고객이 자금을 다른 목적으로 유용할 가능성이 있습니다. 따라서 대략적인 측정 과정을 이해하면 사업상의 자금 이체를 예방하거나 이해할 수 있습니다. 다음은 유동성 격차의 세 가지 계산 프로세스를 주로 소개합니다. 실제 운영에는 여러 가지 계산 방법이 있으며 구체적인 상황을 자세히 분석합니다.
1. '운전자금대출 관리에 관한 경과조치' 표준식에 따라 계산됩니다.
운전 자본 = 전년도 매출 × (1 - 전년도 매출 이익률) × (예상 연간 매출 성장률 1) / 영업 건수.
이 중 : 작업수=360/(재고회전일, 평균추심기간-지급금회전일, 선급계정회전일-선급채권회전일).
회전일수 = 360/매출회수
채권회전수 = 매출매출/매출채권 평균잔액
매출채권 회전수 = 매출 수익/선입금 계정 평균 잔액
재고 회전수 = 매출원가/평균 재고 잔액
선불 회전수 = 매출원가/평균 선불 잔액
지급금 회전율 시간 = 매출 원가/평균 지급 계정 잔액
새 운전 자본 대출 금액 = 운전 자본 - 차용자 자체 자금 - 기존 운전 자본 대출 - 다른 채널에서 제공하는 운전 자본 .
참고: 자체 자금 = 순자산 - 비유동 자산 및 비유동 자산에 해당하는 부채.
2. 기업의 실제 정산주기에 따라 계산됩니다.
운전 자본 = 영업 이익 × (1-판매 이익률)/작업 수
작업 수 = 360/정산 주기
정산 주기 = 선불 시간, 처리 시간, 배송 검사 시간, 최종 결제 시간 등
3. 단일 주문의 자본 요구 사항을 계산합니다.
(1) 주문 기간은 1년 이상이고 대출 기간은 1년입니다.
소요 주문 자본금 = 계약 금액 × (1-판매 이익률)/주문 주기
실제 신규 대출 금액 = 주문 자본 요건/작업 횟수
또는 ≤ 주문 자금 요구 사항
(2) 주문 주기는 1년 이내입니다.
금융 기간 = 주문 기간, 후불 기간
주문 자금 요구 사항 = 계약 금액 × (1-판매 이익률)
실제 신규 대출 금액 ≤ 주문 자금 요구 사항.
2010년 신용 관리 매뉴얼인 P385는 비용을 쉽게 기억할 수 있는 공식입니다. 즉, 자산 계정의 순자산에서 비유동 부채를 뺀 금액입니다. 기간투자, 고정자산, 무형자산, 이연, 이연 등. 비유동자산에 해당하는 부채 비유동부채가 자기자본보다 큰 경우 비유동자산의 일부는 부채에서 나옵니다. ]는 기업정산의 전과정이다. 오더파이낸싱을 의미하지 않으며, 일반적으로 오더파이낸싱 금액은 실제 계약금액의 70%입니다. 계약서에 실제 금액이 있으면 선불금이 있으면 차감하는 것이 가장 좋습니다.
질문 6: 회사의 자체 운전 자본은 어떻게 계산하나요? 기업자금 = 당기순이익감가상각액 - 배당금 - 대출상환계획 미분배이익 (참고: 위 데이터는 당기 재무제표에 사용됨).
질문 7: 증액해야 할 운전 자본 금액을 계산하세요(1). 민감한 자산의 판매 비율 = (3009001800)/6000 = 50%. 민감부채 매각비율 = (300600)/6000 = 15%.
2011년에 증액해야 하는 운전자본 금액 = 6000 × 25% × (50%-15%) = 525(만 위안) = 자산 증가 - 부채 증가 = 750200100-225.
=825(만위안)
2011년에는 외부조달 규모를 늘려야 한다.
= 825-6000×(125%)×10%×(1-50%)= 450(10,000위안)
질문 8:? 현금흐름표에서 운전 자본 지출을 계산하는 방법은 무엇입니까? 팁: 다음 내용은 네티즌이 게시한 것으로 참고용으로만 사용됩니다. 잉여현금흐름을 계산하는 방법에는 두 가지가 있다는 것을 알고 있습니다. 하나는 세후 순이익 또는 순영업이익을 기준으로 하는 것이고, 다른 하나는 현금흐름표의 영업활동에서 창출된 순현금흐름을 기준으로 하는 것입니다. 그중 가장 논란이 되는 쟁점은 운전자본 증가분을 차감할지 여부다. 최근에는 나도 어지러워지기 시작했습니다. 영업 활동으로 인한 순 현금 흐름에서 운전 자본 증가분을 빼야합니까? 현금흐름표에는 영업활동 순현금흐름을 계산할 때 운전자본 증가분을 차감했다고 할 수 있나요? 다음은 "런던시티대학교 경영대학원 P.S. Sadhanam 교수가 저서(Mergers and Acquisitions)에서 제안한 잉여현금흐름의 정의"를 바탕으로 중국인이 온라인으로 검색한 잉여현금흐름 계산 공식이다.
맞는지 잘 모르겠습니다. 여러분의 의견을 표현해주세요. 잉여현금흐름 지표 잉여현금흐름은 기업의 지속적인 영업에 필요한 현금수요와 필요한 투자 성장을 충분히 고려한 후 남은 현금흐름을 말하며, 이는 채권자에게 원리금을 상환하고 주주에게 현금배당을 하는 데 사용될 수 있습니다. 잉여현금흐름에는 잉여현금흐름, 초과현금흐름, 분배 가능한 현금흐름 등 다양한 용어가 있습니다. 현재 이론상으로는 잉여현금흐름의 의미에 대해 많은 견해가 있지만 한 가지 공통점은 모두 잉여현금흐름이 정상적인 영업활동에서 비롯된다고 믿고 지속적인 영업을 유지하기 위한 현금흐름의 요건을 고려한다는 것입니다. 잉여현금흐름은 기존의 성장을 유지하면서 회사의 경쟁력을 향상시킬 수 있으며, 회사의 재무관리에 있어서 매우 중요한 의미를 갖습니다. 잉여현금흐름의 구체적인 의미에 대한 이해가 다르기 때문에 잉여현금흐름의 계산 형태도 다릅니다. 케네스. Hankel은 "여유현금흐름의 다양한 개념에 따라 잉여현금흐름의 다양한 계산 방법이 결정됩니다. 어떤 분석가도 현금흐름표의 데이터를 사용하여 정확한 잉여현금흐름을 계산할 수 없으며 단지 잉여현금흐름을 대략적으로 예측할 수 있습니다."라고 믿습니다. 실제로 데이터 수집의 영향으로 인해 겉보기에 정확해 보이는 일부 공식은 실질적인 가치가 별로 없습니다. 여기서 런던시티대학교 경영대학원 교수인 P.S. Sadhanam이 그의 저서 "Mergers and Acquisitions"에서 제안한 잉여현금흐름의 정의는 다음과 같습니다. 투자현금유출 중 세후 순영업현금흐름을 잉여현금흐름이라고 합니다. Sadhanam 교수의 정의에 따르면 잉여 현금 흐름 = 순 운영 현금 흐름 - 자본 지출 - 운전 자본 증가. 잉여현금흐름 지표를 활용해 상장기업의 이익의 질을 평가하면 회계이익의 단점을 극복할 수 있다. 우선, 잉여현금흐름은 기업이 투자수익 증가나 기타 비영업활동을 통해 회계이익을 조작할 수 있다는 단점을 고려하여, 지속적이고 본업 또는 핵심사업에서 발생한 영업이익만이 지속가능한 경영의 원천이라고 본다. 비정상적인 영업활동으로 인해 발생하는 모든 비경상적 소득은 잉여현금흐름에 포함되지 않습니다. 둘째, 회계이익은 발생주의 기준으로 결정되는 반면, 잉여현금흐름은 현금기준으로 결정된다. 정확하게 말하면 회계에서는 수익과 비용을 인식하는 기준으로 금전적 수령과 지불을 사용하지 않기 때문에 이윤은 조작의 여지가 더 커지며, 잉여현금흐름은 현금을 받느냐 지불하느냐에 따라 결정됩니다. 작동하지 않습니다. 이 지표의 강력한 이익 식별 능력은 상장 기업의 이익 품질을 잘 반영할 수 있습니다. 1. 3가지 재화판매에 유입된 현금, 용역제공으로 받은 현금, 세금 등은 영업활동과 관련된 기타현금으로 환급됩니다. 2. 상품 구매, 서비스 대가로 지불한 현금, 직원에게 지불한 세금, 영업 활동과 관련된 기타 현금 등 4개 항목에서 현금이 유출됩니다. 일반적으로 계산 과정에는 위의 7가지 항목이 있습니다. 회사 유형에 따라 조금씩 다르지만 기본적으로 모두 7개입니다. 이제 회사의 운전 자본이 전년도에 비해 증가했다고 가정합니다. 즉, 운전 자본의 증가는 긍정적입니다. 이것이 위의 순현금흐름 계산에 어떤 영향을 미치나요? 운전 자본 = (미수금, 미수금, 선불 계정, 재고, 기타 유동 자산) - (지급금, 지급 계정, 기타 유동 부채), 운전 자본 = (유동 자산 - 통화 현금 - 단기 투자) -(유동 자산) 부채-단기차입금) 영향은 있는 것으로 보인다.
질문 9: 2012년에 필요한 추가 운전자본 금액을 계산하세요(1). 민감한 자산의 판매 비율 = (3009001800)/6000 = 50%. 민감부채 매각비율 = (300600)/6000 = 15%.
2011년 '운전자본 증가 = 6000× 25%× (50%-15%) = 525(만 위안) = 자산 증가 - 부채 증가 = 750200100-225.
=825(만위안)
2011년에는 해외조달 자금을 늘려야 한다.
= 825-6000×(125%)×10%×(1-50%)= 450(10,000위안)
질문 10: 안녕하세요, 언제 운전 자본은 어떻습니까? 대출을 받는 경우 회사 자체 자금을 계산하는 방법은 무엇입니까? 이번 문제의 핵심은 기업의 신용등급에 있다고 생각합니다. 3A 또는 AAA 등급 기업의 경우, 대출 자금 격차 계산을 계획할 때 자체 자금의 비율을 줄이고자 할 수 있습니다. 일반 산업 또는 일반 신용 등록 기업은 업계 표준에 따라 그렇게 할 것입니다. . .
빌리는 회사가 제출한 연간 계정이 너무 터무니없지 않은 한. . .
위 내용은 제 경험이니 도움이 되셨으면 좋겠습니다. . .
실제로 대부분의 중소기업의 대출신청 양식은 유사하며, 대출담당자와 사업자의 대면 신용조사를 통해서만 상환 의지가 무엇인지를 명확히 알 수 있습니다. 종이에 담긴 멋진 글은 멀리 있는 것이 사람들을 안심시키는 것이 더 좋습니다!