일반대출금은 은행에서 월 단위로 상환한다. 월별 자금 상환에는 원금의 일부와 이자가 모두 포함됩니다. 월 이자율은 연간 대출 이자율/12입니다.
연 이자율 6%에 10년 12만 위안 대출을 예로 들어보겠습니다. 이때 월 이자율은 6%/12=0.5%이고, 월 상환액은 10×12=120배가 됩니다.
동일원금상환방식으로 매월 상환되는 원금은 120,000/120=1,000위안으로 첫 달 초 대출금액은 120,000위안이므로 이자가 필요하다. 월말은 120,000×0.5% = 600위안 + 원금상환액, 월말 상환원금과 이자를 합한 금액은 1,600위안입니다.
두 번째 달 초 대출 잔액은 119,000위안이므로 월말에 필요한 이자는 원금 상환액, 총 원금 및 원금을 더하면 119,000×0.5% = 595위안입니다. 월말 이자 상환액은 1,595위안이다. 이 계산은 계속할 수 있습니다... 마지막 상환 전 대출 잔액은 1,000위안이므로 월말에 필요한 이자는 원금 상환액에 원금과 원금을 더한 금액인 1,000×0.5% = 5위안입니다. 마지막 상환 이자는 1,005위안이다.
원금이자 동일 상환 방식의 월 상환액은 동일하며 1,332.25위안이다(계산 원리는 좀 복잡해서 자세히 설명하지 않겠다). 첫 달 초 대출 금액이 120,000위안이므로 월말 이자 지급액은 120,000×0.5%=600위안이므로 해당 월의 원금 상환 금액은 1332.25-600=732.25위안입니다.
두 번째 달 초 대출 잔액은 120000-732.25=119267.75위안이므로 월말 이자 지급액은 119267.75×0.5%=596.34위안이므로 원금 상환 금액은 그 달은 1332.25-596.34=735.91 위안입니다.
두 번째 달 말 또는 세 번째 달 초 대출 잔액은 119267.75-735.91=118531.84 위안이며 이 계산을 계속할 수 있습니다.
추가 정보:
차입이자란 기업이 은행이나 기타 금융기관으로부터 자금을 차입할 때 발생하는 이자비용이나 기업이 채권을 발행할 때 발생하는 이자비용을 말한다.
유동자금
계산방법
프로젝트 재무분석에서 운전자금 차입에 대한 이자는 단리를 기준으로 계산되며, 차입 시기와 상관없이 , 이자를 계산할 때 연초에 차입한 것으로 가정하고,
또한 영업자금은 매출액으로 사용되기 때문에 일반적으로 운전자금 대출금은 반환되지 않는 것으로 가정한다. 제작 및 운영 기간 동안 지급되나, 프로젝트 종료 시 1회 지급됩니다.
따라서:
운전자금 차입금 연이자율 = 해당 연도의 누적 운전자금 차입금 × 연간 운전자금 차입금 이자율
예
특정 프로젝트를 예로 들면, 해당 프로젝트의 매년 신규 운전 자본 차입금은 3년차에 330.59만위안, 4년차에 311,200위안으로 추산됩니다. 361.71백만 위안이면 매년 운전 자본 차입 이자는 다음과 같습니다.
3년차: 330.59×8.64%=28.56(만 위안)
4년~14년 : (330.59+31.12)×8.64%-31.25 (만원) 위안)
장기차입금
계산방법
과정을 단순화하기 위해, 장기차입금의 원리금 지급액을 계산할 때, 매년 차입금이 해당 연도에 발생한 것으로 가정합니다. 연중에는 이자를 반년만 계산하고 연말에 상환이 발생합니다.
올해 갚지 못한 원금과 전년도 차입금이 합쳐져 다음 연도 '연초 차입금 적립'이 되고, 이자는 연중 누적된다. 이렇게 하면 대략적인 연간미수이자 계산식은 다음과 같습니다.
연간누적이자 = (연초 누적 차입원금 + 올해 차입금액/2) × 연이자율
예
특정 프로젝트는 건설 기간 2년차에 550만 위안의 장기 대출만 빌렸으며, 해당 프로젝트의 경우 연 이자율은 9.9%입니다. 3년차에 생산에 투입되면
2년차 경과 이자는 (550/2)×9.9%=27.23(만 위안)
3년차 누적 이자는 (5527.23+0/2)×9.9%-57.15(만 위안) )입니다.
참고: 바이두백과사전 - 차입이자