초기 은행가들은 시장 거래에 그것을 사용했습니다. 영어는 bank 로 번역되었고, 초기 은행가들은' 벤치에 앉아 있는 사람' 이라고 불렸으며, 세계 최초의 은행이었다. 나중에 이탈리아와 독일의 다른 도시, 즉 돈을 보관하는 벤치와 장롱에 베니스은행이 세워졌다. Bank 라는 단어는 이탈리아어의 Banca 에서 유래했고, 네덜란드의 일부 도시들도 은행을 설립했다. 1171 세계 최초의 은행은 이탈리아에 설립되었다.
둘째, 은행 소액 금융 업무 요약 보고서를 처리합니다. < P > 내가 너에게 문장 한 편을 찾아줬는데, 너는 자신의 실제 상황에 따라 수정할 수 있다. 이번 여름 방학에 나는 중국공상은행 지점에 와서 업무를 처리했다. 부동산 대출을 특색으로 한 지사로 예금 규모는 1 억 7 천만 원, 각 대출은 1 억 4 천만 원이다. 주로 각종 인민폐, 외화 예금, 대출, 송금, 각종 보험 대리 업무를 처리한다. 은행업 개혁의 큰 배경 아래 이 지점은 끊임없이 혁신하여 3 년 연속 시 제 1 의 이윤을 실현하였다. 은행을 선택하는 이유는 은행들이 항상 상호 연관되어 있기 때문이다. 사람들은 상업은행을' 국가기관' 으로 보는 경향이 있고, 상업은행은 법인과 영리기업으로 간주해야 하기 때문이다. 은행 이익에 대한 논의는 주로 은행의 예금액과 관련이 있다. 일부 지역에서는 은행 경영의 성공 여부는 예금액에 의해 결정되는 반면, 중요한 신용이익은 오히려 나쁘다. WTO 에 가입한 후 중국 금융업은 반드시 세계 금융업의 강렬한 충격을 받을 것이다. 4 년 연속 기존 정책을 채택한다면 중국 은행업은 전례 없는 곤경에 빠질 것이다. 이런 상황을 보고 국무부는 4 대 국유은행을 중국공상은행으로 변경하기로 결정했고, 중국공상은행은 국무부에서 공상은행을 실시하기로 했다. 이는 이미 금융체제 개혁의 각 임무를 원만하게 완수했다. 재무구조 조정이 완료된 후, 공업의 재무와 자산 품질 지표는 이미 6 월 말에 이르렀고, 공업의 충전율은 9.12% 로, 그 중 25 억 원, 충전율은 8.7% 였다. 72%, 불량대출률이 4.5.51% 포인트, 14.42% 포인트로 떨어졌습니다. 충당과 충당금의 잔액에 따라 충당 커버율은 1% 에 달한다. 이는 공업이 예금을 실적으로 한 역사에 작별을 고하고 신용대출 등 수익성 있는 업무를 공업에서 업무 범위와 비중을 확대할 것이라는 뜻이다. 나의 목적은 회계 지식을 이용하여 공업의 다른 영리 업무의 운영을 이해하고 분석하고, 이 과정에서 자신의 회계 실무 능력을 향상시키는 것이다. 다행스럽게도, 나는 공업에서 신용부에 들어갈 수 있었다. 신용부는 영리업무의 대표로서 기본적으로 전체 영리업무의 종합 반영이기 때문이다. 돈을 버는 사업에 대해 좀 더 포괄적으로 이해할 수 있게 해준다. 은행 신용은 새로 반포된' 대출 통칙' 을 기초로 한다. 은행 예금 수입을 은행 융자의 주요 수단으로 삼고, 은행 예금 담보를 기초로 각 업무를 통해 예금 자금을 재투자하고, 은행 이익 증가를 실현하며, 영업이익을 은행 자본 성장의 중요한 수단으로 삼을 수 있다. 국가 기준 금리를 기초로 은행과 시장의 실제 상황에 따라 대출 금리를 올리거나 낮춰 총 이윤을 극대화할 수 있다. 인턴 기간 동안 주로 개인 주택 대출과 개인 소비 대출의 구체적인 운영을 배운다. 공부하는 동안, 나는 또한 이 두 대출 업무에 대한 회계 분석을 진행하여 회계 방법을 통해 이 두 사업의 수익성을 얻기를 희망했다. 이 두 사업은 국가가 규정한 기준 금리를 1% 인하하고 4.32%-4.59% 의 금리 구간에서 사업을 하는 것이다. 이 두 사업의 신용 위험은 모든 신용 업무 중 가장 낮기 때문에, 우리는 더 낮은 이자율 수준으로 더 많은 대출 업무를 유치하고 이윤을 창출해야 한다. 구체적인 운영 방식에서 볼 때, 은행은 금리를 인하하는 기초 위에서 대출의 특정 규정을 통해 보험회사와 협력하여 차입자금을 보장하고, 차입자금의 안전을 보장하며, 보험회사와의 협력에서 이윤을 얻을 수 있는 것은 순회사적 의미에서 이익을 얻는 좋은 방법이다. 물론, 구체적인 규칙의 제정은 은행 이익의 증가에 도움이 되며, 개인 주택 대출과 개인 소비 대출도 실제 대출 금액, 최대 대출 금액, 계약금 금액, 대출 연한, 담보자산 내용, 담보방식, 자산평가 등에 대해 서로 다른 요구를 했다. 이러한 요구들은 또한 대출에 대한 안전보장을 제공하여 은행의 부실 채권률을 최소화한다. 지난해 신용대출 분야 주택대출은 67281 만원, 올해는 71 억 385 억원으로 41 만 4 원 증가, 반년 성장률은 5.7% 로 집계됐다. 이것은 총 통계량이다. 인턴 기간 동안 증명서 통계 (8 월 24 일 기준) 에 따라 누적 연체 원금 금액은 56192.39 위안이다. 누적 테이블의 이자 (원금에 의해 발생하는 이자); 누적 표 외 이자 (복리로 계산됨) 1282.76 원. 이 세 항목에 의해 생성 된 금액은 721577.45 위안입니다. 회계 관점에서 볼 때, 이 721577.45 위안은 당기 지출로 볼 수 있으며, 증가된 대출 금액 414 만원으로 인한 이윤은 1883736 위안이다. 순이익은 1162158.55 위안입니다. 이 수치로 볼 때, 은행의 주택 신용대출은 수익성이 있다. 이어 개인 종합소비대출로 지난해 755 만, 올해 8 월 654.38+4.23 만 명으로 668 만 명이 늘었다. 개인 종합신용업무의 은행 위험은 주택 대출보다 훨씬 크며, 관련된 상대 금액도 적기 때문에 은행 대출 위험을 통제하는 데도 도움이 된다. 위의 수치에서 볼 수 있듯이, 개인 신용 업무와 은행의 위험은 여전히 비교적 작으며, 이윤은 대출금의 양에 달려 있다. 시장 특성에 따라 상응하는 저금리 수준을 설정하기만 하면 은행은 개인 신용대출에서 고정 이윤을 얻을 수 있으며, 이 두 대출 업무는 자산 부가가치를 실현할 수 있다. 그런 다음 은행의 신용 사업에서 기업에 이르기까지. 기업 대출은 위험이 가장 큰 사업이며 은행의 부실 채권은 대부분 기업 대출 때문이다. 경영 시간이 길기 때문에, 공업은 한때 나쁜 빚쟁이가 되었다. 영리기업에게는 나쁜 빚은 불가피하며, 어떻게 나쁜 빚의 발생률을 낮출 것인가는 주목해야 할 문제이다. 인턴 기간 동안, 나는 신용부의 하향식 모든 직원들이 기업 대출에 대해 경각심을 유지하는 것을 보았다. 기업 대출을 받을 때 근거를 점검해 불리한 요소가 발견되면 즉시 대출 심사를 중단하고 대출 자격을 취소한다. 형식적으로 기업 대출은 더 이상 막힘이 없다. 구체적인 심사에서 은행은 대출 신청 기업의 자산을 평가해야 하며, 총자산, 총부채, 자산부채율 등 검사 항목을 포함한다. 나는 운이 좋게도 인턴 기간 동안 한 상업회사에 대한 자산 평가를 배웠다. 그 회사는 2 백만 파운드의 대출을 신청했다. 주요 경영: 의류 신발 모자, 음식, 숙박, PC 방) 을 예로 들면, 은행은 이 기업의 총자산 (3599 만), 총 부채 (1 만 91 만 2 천), 유동 자산 (677 만), 유동 부채 (1.; 191 = 35%), 화폐 자금 (29 만), 외상 매출금 (95 만), 선불금 (28 만), 고정 자산 (2921), 단기 대출 (189), 유동성 비율은 35% 로 단기 지급 능력이 강하지 않다. 이 유형의 기업과 해당 유형의 대출에 대한 대출 기간은 2 년이므로 단기 지급 능력, 즉 2 년 이내에 비용 2 만원과 이자 31824 원 (금리는 국가가 규정한 5.1 을 기준으로 3% 인상) 을 고려해야 한다. 단기 지급 능력이 약하면 더 심각한 계단이 될 것이다. 그 재산권 비율을 고려한 결과 1.13(1912 만/168 만 8 천) 이 나왔다. 재산권 비율은 기업의 장기 지급 능력을 반영한다. 총지수가 낮을수록 기업이 감당하는 재정적 위험이 적을수록 지급 능력이 강해진다. 기업이 반영한 장기 지급 능력은 단기 지급 능력과 동일해 평균 수준에 미치지 못했다. 이 두 가지 기본적인 지급 능력에 대한 평가는 기업의 지급 능력이 장기적이든 단기적이든 강하지 않다는 것을 반영한다. 그것은 은행 대출에 위험을 가져오고, 은행은 위험 때문에 기업 대출에 대한 고려를 포기할 가능성이 높다. 물론, 은행의 심사는 회계분야뿐만 아니라 사회 등 모든 측면을 포함한다. 내 인턴십이 끝날 때까지 이 기업의 대출 심사는 아직 끝나지 않았다. 그러나 회계 관점에서 볼 때 기업은 대출을 받아서는 안 된다. 신용 업무에서 개인 업무와 기업 업무에 대한 고찰을 통해 이 은행이 개혁 이후 수익성이 지속적으로 강화되어 수익성을 신뢰할 수 있다는 것을 확신할 수 있다. 지점은 기업이 해야 할 일을 했다. 인턴 과정 전반에 걸쳐 나의 주된 목적은 은행 업무의 수익성을 조사하는 것이었는데, 이 과정에서 나는 회계 지식을 적용했다. 실제 응용에서, 나는 나의 전문 지식의 부족을 깊이 느꼈다. 나는 학교에서 알고 있는 지식이 실제로 모호하게 변해 종이에 대해 이야기할 때가 여러 번 있는 줄 알았다. (윌리엄 셰익스피어, 햄릿, 공부명언) 실전에서만 나는 책을 쓰는 고통을 느낄 수 있고, 덜 싫어할 수 있다. (윌리엄 셰익스피어, 햄릿, 독서명언) 그러나 고통을 겪은 후 자신의 부족함을 깨닫는 것은 매우 중요한 수확이다. 기초부터 차근차근 진행하면 지식의 명료함과 융회에 유리하며, 기초가 탄탄하면 일의 회계 분석이 더욱 세심해질 수 있다. 많은 작은 차이는 실제 업무 접촉에서 발견해야 한다. 예를 들면 간단한 증빙의 색깔, 수금 증빙은 빨간색, 지급 증빙은 파란색, 이체 증빙은 녹색이다. 범주에 따라 영수증 증빙은 여러 가지 다른 붉은색으로 나뉜다. 이러한 겉보기에 중요하지 않은 것들은 종종 교과서에서 우리에 의해 간과된다. 하지만 실천은 우리에게 알 수 있는 기회를 주었다. 증빙서류 처리에는 가지런한 증빙을 보는 것은 아무 것도 없지만, 내가 직접 실천할 때, 원본 어음은 잘 붙어야 하고, 증빙서류는 잘 접어야 하고, 드릴은 잘 치고, 선은 잘 묶고, 귀퉁이는 잘 싸야 한다는 것을 알게 되었다. (윌리엄 셰익스피어, 템플릿, 희망명언) 이 다섯 가지 좋은 것 중 어느 것도 떨어질 수 없다. 대차대조표를 작성할 때' 자산 = 부채 소유자 지분' 이라는 공식을 항상 주의해야 한다. 그렇지 않으면 양식을 작성하는 동안 매우 낮은 수준의 부등식 오류가 발생할 수 있습니다. 이번 인턴십을 통해 나는 원래의 목표를 달성했을 뿐만 아니라 이윤의 관점에서 회계, 회계의 역할과 중요성에 대한 더 많은 인식을 갖게 되었고, 실천에서 자신의 부족함을 발견하였다. 나는 회계에 대해 좀 더 세밀한 분석을 해야 하고, 실천에서 더 많은 지식을 알아야 한다. 교과서에서 완전히 파악할 수 없다. 회계를 잘하려면 아직 배워야 할 것이 많다. < P > 3, 기원 < P > 국제 유행의 관점에서 볼 때 소액대출은 저소득층과 소기업에 제공되는 소액의 지속적인 신용대출 서비스를 말한다. 그 기본 특징은 소액, 무보증, 무담보, 가난한 사람들에게 봉사하는 것이다. 소액금융은 정규금융기관과 전문 소액금융기관이나 단체가 제공할 수 있다. 소액대출 조직은 업무 운영의 특징에 따라 상업성과 복지성, 제도성과 복지성이라는 두 가지 범주로 나눌 수 있다. 전자는 소액금융관리와 목표디자인의 제도적 지속가능성을 강조하며 인도네시아 인민은행을 대표한다. 후자는 방글라데시 시골 은행을 대표하는 가난한 사람들의 경제 사회 복지 개선에 대한 프로젝트의 역할에 더 많은 관심을 기울이고 있다. 많은 기업들이 눈에 띄었다. 예를 들어, 자청금융은 자산 관리, 신용 위험 평가 및 관리, 신용 데이터 통합 서비스, 산업 투자, 소액 대출 컨설팅 서비스, 거래 편의를 하나로 통합한 포괄적인 P2P 분야의 리더 중 하나입니다. 고객에게 포괄적이고 개인화된 P2P 금융 및 Fortune 관리 서비스를 제공합니다. 이보통은 건설공사 분야의 자금대출에 집중해 중소기업 창업, 경영자금 융자, 개인소비대출을 위한 종합적인 인터넷 서비스를 제공한다. 소기업과 민간 자본을 위한 가장 빠른 융자 플랫폼을 구축하고, 채무 융자 분야의 최선의 방법을 적극적으로 탐구하며, 특색이 있는 고속, 효과적이고 합법적인 지점 간 대출 플랫폼을 구축하기 위해 노력한다. 대출자와 대출자는 독립적으로 짝을 지어 중국의 많은 개인과 중소기업을 위해 가장 시급한 대출과 융자 문제를 해결할 것이다. 빈곤인구 문제를 해결하는 것은 세계 대다수 국가들이 직면한 큰 어려움이다. 빈곤으로 인한 각종 사회문제가 국가 전체의 격동을 초래할 수 있기 때문이다. 저소득층의 경제 상황을 개선함으로써 사회 전체의 효과적인 수요를 크게 늘리고 사회 투자 생산과 국민 경제 발전을 촉진할 수 있다. 소액 담보대출은 방글라데시에서 기원했다. 197 년대에 유누스는 방글라데시에 방글라데시 농업은행 그라민 실험지점을 설립했고, 그라민 소액대출 모델은 점차 형성되기 시작했다. 유누스는 자본주의 개혁을 제안했다. 원시 자본주의는 경쟁을 숭상하고, 자본은 이윤의 본성을 추구한다. 유누스는 원래의 자본 모델 이론을 바꿀 것을 제안했다. 우선, 모든 사람은 기업가로서의 잠재력을 가지고 있고, 매우 가난한 사람이라도 기업가로서의 기본적인 잠재력을 가지고 있기 때문에, 기업가나 자본가로서 그들은 가난한 사람들보다 더 우대할 권리가 없다. 예를 들면 조세 정책, 토지 정책 등이다. 이것은 사회의 모든 사람들에게 불공평하다. 매튜의 법칙 때문에 가난한 사람은 더 가난해지고 부자는 더 부유해지고 양극의 격차는 점점 커져 사회 불안정을 초래할 수 있다. (윌리엄 셰익스피어, 햄릿, 돈명언) 둘째, 사회적 가치 극대화는 기존 이윤 극대화를 대체해야 한다. 기업이 주주를 위해 탐욕스럽게 이익을 추구해서는 안 되도록 사회적 가치 지향을 확립해야 한다. 이 이론을 바탕으로 유누스는 그라민 은행을 설립하여 대출이 인권이 되고 푸혜 금융 서비스 체계를 구축해야 한다고 주장하였다. 자원이 자연스럽게 자본으로 기울어지기 때문에 부자는 이자를 받을 수 있고, 가난한 사람은 첫 번째 돈이 없어 빈곤에서 벗어나기 어렵다. 그레민은 첫 번째 자금을 제공했고, 개인의 창의력과 잠재력을 믿었고, 가난한 사람의 어떤 담보도 필요하지 않았다. 그는 가난한 사람들이 대출을 위해 5 인조를 구성하고 이웃과 친척의 신뢰, 그리고 그레민의 가난한 사람들에 대한 신뢰를 이용하여 상환률을 높일 수 있는 시스템을 구축했다. 65438 년 6 월부터 979 년 6 월까지 방글라데시 중앙은행의 지도하에 각 국유은행은 그라민 은행 프로젝트를 시작하는 세 개의 지점을 제공해야 한다. 1983 년에 방글라데시 의회는 특별 그라민 은행 법령 1983 을 통과시켰고, 그라민 은행은 정식으로 설립되었다. 유누스는 26 년 6 월 5 일부터 26 년 1 월까지 방글라데시 시골은행 그라민 은행을 성공적으로 설립해 노벨평화상을 수상했다. 그라민 은행은 방글라데시에서 가장 큰 농촌은행이 되었으며, 65 만 명의 대출자를 보유하고 있으며, 7 만여 개 마을에 신용 서비스를 제공하고 있다. 그라민 은행의 부채 상환 비율은 98% 에 달하여 어떤 상업은행도 부러워할 수 있다. 그리고 모든 대출자는 이 은행의 양도 불가능한 주식을 소유하고 있으며, 이 은행 주식의 92% 를 차지한다 (잔액은 정부가 보유한다). 이것은 정말 가난한 사람을 위해 봉사하는 은행이자 가난한 사람 자신의 은행이다. "유누스의 업적은 정말 대단합니다. 클릭합니다 유누스가 설립한 그라민 은행은 전통적인 은행 규칙을 완전히 뒤엎었다. 그의 은행에서는 전화, 타자기, 카펫이 보이지 않습니다. 유누스의 직원들은 자발적으로 마을에 가서 대출자를 방문할 것입니다. 그리고 그들은 서로 대출 계약서에 서명하지 않습니다. 대부분의 대출자들은 문맹입니다. 글레민 은행은 고객에게 고정 단순 금리를 부과하는데, 보통 매년 2% 로 방글라데시 상업대출의 15% 복리에 비해 상대적으로 낮다. 그들의 서비스 대상은 빈털터리인 가난한 사람들이며, 끊임없이 제외되었다. 유누스는 방글라데시 사회에서 돈을 벌 기회가 거의 없는 여성에게 돈을 빌려주는 것이 가족들에게 더 큰 이득이 된다는 것을 발견했다. 이 여성들은 자신의 대출에 대해 더욱 신중할 것이다. 대출 신청자는 또한 그라민 은행의 운영에 대한 명확한 이해가 있어야 대출을 신청할 수 있다. 상환은 보통 대출의 두 번째 주부터 시작한다. 비록 이것이