불량자산은 회수할 수 없는 저품질 자산으로 이해할 수 있다. 상업은행의 경우, 불량자산은 은행에 정상적인 이윤과 소득 수준을 가져다 줄 수 없는 자산을 구매한다. 이런 자산은 일반적으로 운영 상태가 좋지 않아 은행에 주는 수익이 정상 수익 수준보다 낮다. 최악의 경우는 원금이 돌려받을 수 없다는 것이다. 상업은행의 경영에서, 대부분의 불량자산이 대출에 나타난다. 현재 우리나라 상업은행은 대출의 위험도에 따라 대출을 정상 대출, 관심류 대출, 2 차 대출, 의심스러운 클래스 대출, 손실류 대출 등 다섯 가지 범주로 나누고 있다. 그 중 2 차 대출, 의심스러운 클래스 대출, 손실류 대출은 모두 은행에서 불량대출로 분류된다. < P > 우리 은행이 불량자산을 처리하는 방식은 거시적 수준과 미시적 차원의 두 차원에서 이해할 수 있다. < P > 거시적으로 보면 상업은행이 불량자산을 처리하는 방법에는 주로 정부 집중 처리와 은행 분산 처리라는 두 가지가 있다. 정부 집중 처리란 정부가 관련 자산관리회사를 설립하여 은행의 불량자산을 상업은행에서 떼어 내고 금융수단을 통해 이런 불량자산을 채권이나 주식으로 전환해 포장하는 것을 말한다. 이는 많은 선진국에서 매우 보편적이다. 은행 분산 처리는 상업은행이 불량대출에 대한 책임을 지고 불량자산을 스스로 처리하는 것을 말한다. < P > 은행의 구체적인 미시적 관점에서 볼 때 상업은행이 불량자산을 처리하는 방법은 여러 가지가 있으며, 다음과 같이 요약할 수 있다. < P > 자본시장을 이용하여 해결하다. 상업은행은 자본시장과 투자은행의 경험을 종합하여 불량자산을 처리한다. 은행은 전문 팀을 통해 불량 자산의 내재적 가치를 발굴한 다음 자본 시장의 수단을 이용하여 부실 자산을 자본 시장에 재주입하고 포장하여 자본 시장의 유통을 실현하였다. 물론, 이러한 위험과 수익은 공존하며, 미국의' 서브프라임 모기지 위기' 는 전형적인 반례이다.
자산 유동화 처리. 상업은행은 자체적으로 또는 전문팀을 이용하여 불량자산의 현금 흐름을 재분할 포장하여 담보로 증권으로 발행한다. 또한 패키지 증권을 폐기하기 전에 신용을 분류하기 위해 더욱 세밀한 작업을 수행할 수 있습니다. 이런 방법은 비교적 번거롭고 제한도 많다.
부실 자산 경매 처분. 간단히 말해서, 공개 입찰 방식을 통해 시장에서 불량 자산이나 표지물을 경매하여 수익을 얻는 것은 상업은행이 자주 사용하는 방식이다.
기업 합병 및 구조 조정. 이런 이해 방식은 비교적 간단하다. 즉 상업은행이 주식을 통해 기업을 인수합병하거나 재편성하는 등 자산 운영을 통해 기업의 부채를 해소하고 기존 자산의 최적 배치를 실현하는 것이다. 이것은 불량자산을 처리하는 효과적인 방법이다.