차변: 자산 손상 손실
대출: 대출 손실 충당금
매 분기마다 새로운 개설이 언급됩니다. 지금부터 1년에 한 번씩만 조정하세요. 그러나 은행에서는 분기별 인출을 요구합니다.
구체적인 추출 비율은 1% 이상이며 현지 규정에 따라 다릅니다.
5단계 대출 분류:
일반 대출
차용자는 계약을 이행할 수 있으며 항상 원리금을 정상적으로 상환할 수 있습니다. 대출 원금과 이자의 시기적절하고 전액 상환에 영향을 미치는 부정적인 요인은 없습니다. 은행은 차용인이 대출 원금과 이자를 전액 제때에 상환할 수 있다는 완전한 확신을 갖고 있습니다. 대출 손실 확률은 0입니다.
대출에 집중
대출자가 현재 대출 원금과 이자를 상환할 수 있다고 하더라도 상환에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 몇 가지 요인이 있습니다. 이러한 요인이 지속되면 차주의 상환능력에 영향을 미치게 되며, 대출손실 확률은 5%를 넘지 않게 됩니다.
서브프라임 대출
차주의 상환능력에 명백한 문제가 있으며, 정상적인 영업수익만으로는 대출금의 원리금을 전액 상환할 수 없습니다. 자산 처분, 외부 자금 조달, 심지어 모기지 보증 이행을 통해 이자를 상환해야 합니다. 대출 손실 확률은 30%-50%입니다.
의심스러운 대출
대출자가 대출금의 원리금을 전액 상환할 수 없는 경우, 담보대출이나 보증이 이행되더라도 차용인의 사유로 인해 일정한 손실이 발생하게 됩니다. 구조조정, 합병, 모기지 처분, 소송계류 등의 요인으로 인해 손실금액은 아직 불확실하며, 대출손실 확률은 50%~75% 사이입니다.
손실대출
대출자가 원리금과 이자를 무료로 상환할 가능성을 말한다. 어떠한 조치와 절차를 밟아도 대출금은 손실될 수밖에 없고, 아주 작은 부분이라도 회수할 수 있다 하더라도 그 가치는 미미할 것이다. 은행 입장에서는 은행 자산으로 장부에 보관하는 것은 말도 안 되고 꼭 필요한 일이다. 이러한 대출은 필요한 법적 절차를 완료한 후 즉시 탕감되어야 하며, 대출 손실 확률은 75%-100%입니다.