현재 위치 - 대출자문플랫폼 - 대출 상담 - 대출 업계의 대차대조표를 준비하는 방법1) 재무 구조: 1. 연말대출잔액에 대한 순자산비율은 100% 이상이어야 함(부동산회사는 80%를 초과할 수 있음), 연말대출잔액에 대한 순자산비율 = 연말대출잔액/순자산* 100%, 연말대출잔액 대비 순자산비율을 순지어링비율(Net Gearing Ratio)이라고도 합니다. 2. 자산-부채 비율은 70% 미만이어야 하며, 바람직하게는 55% 미만이어야 합니다. 자산-부채 비율 = 총 부채/총 자산 x 100%. (2) 지급능력: 3. 유동비율은 150% ~ 200%이며, 유동비율 = 유동자산/유동부채*100%입니다. 4. 퀵이동 비율은 100% 정도이며, 중소기업의 경우 80% 이상이어야 합니다. 당좌비율 = 당좌자산 / 유동부채 * 100% 유동자산 = 화폐성자금 + 단기매매금융자산 + 매출채권 + 미수금 = 유동자산 - 재고자산 - 선급금 - 1년 이내 만기 비유동자산 - 기타 유동자산 5. 보증비율이 0.5 미만이다. 6. 현금비율이 30%를 초과한다. 현금비율 = (현금 + 현금성자산) / 유동부채. (3) 현금흐름: 7. 회사의 영업활동으로 창출되는 순현금흐름은 플러스여야 하며, 매출수익의 현금회수율은 85~95% 이상이어야 한다. 8. 기업이 경영활동 중 구매한 물품에 대한 대금을 지급할 때 노무에 대한 현금지급률은 85~95% 이상이어야 한다. (4) 가동 능력: 9. 본업 소득 증가율은 8% 이상으로 회사의 본업이 성장 단계에 있음을 나타냅니다. 비율이 5% 미만이면 제품의 수명이 다했다는 뜻입니다. 주사업소득 증가율 = (당기 주사업소득 - 직전기 주사업소득) / 전기 주사업소득 * 100% 10. 매출채권회전율은 6배 이상이어야 한다. 일반적으로 기업의 매출채권회전율이 높을수록 기업의 평균 매출채권 회수주기는 짧아지고, 자금인출도 빨라집니다. 매출채권 회전율(미수금 회전율 수) = 영업이익 / 평균 매출채권 잔액 = 영업 이익 / (기초 매출채권 잔액 + 기초 매출채권 잔액) / 2 = 영업 이익 * 2 /(당시 매출채권 연초 + 연초 매출채권). 11. 중소기업의 재고회전율은 5배 이상이어야 한다. 재고회전율이 빠를수록 재고점유율은 낮아지고 유동성은 강해집니다. 재고 회전율(회) = 운영비/평균 재고 잔고, 평균 재고 잔고 = (기초 재고 + 기말 재고) ¼ 2. (5) 운영상의 이점: 12. 영업이익률은 8% 이상이어야 합니다. 물론, 지표 값이 클수록 회사의 종합 수익성은 더욱 높아집니다. 영업이익률 = 영업이익/영업이익(상품판매) × 100% = (매출액 - 매출원가 - 관리비 - ​​판매비) / 매출이익 × 100%. 13. 중소기업의 순자산수익률은 5% 이상이어야 합니다. 일반적으로 지수 가치가 높을수록 투자 수익률이 높아지고 주주 수익률도 높아집니다. 자기자본이익률 = 총자산에 대한 순이자율 × 자기자본승수 = 순영업이익률 × 총자산회전율 × 자기자본승수 = 순이익 ¼ 영업이익(배) = 영업이익 ¼ 평균 합계 자산, 자기자본 승수 = 총 자산 ¼ 총 소유자 자기자본 = 1 ¼ (1-자산-부채 비율). 14. 이자보상배율은 400% 이상이어야 합니다. 이자보상배율 = 이자 및 세금 차감전 이익/이자비용 = (총이익 + 금융비용)/(금융비용 중 이자비용 + 자본화이자).