기업 대출 보고서를 작성하는 방법

14 은행에서 돈을 빌리는 기업은 좋은 재무 지표를 파악해야 한다.

(1) 재무 구조:

1. 순자산과 연말 대출 잔액의 비율은 1% 보다 커야 합니다 (부동산 기업은 8% 보다 클 수 있음). 순자산 대 연말 대출 잔액 비율 = 연말 대출 잔액/순자산 *1%, 순자산 대 연말 대출 잔액 비율은 순자산 부채율이라고도 합니다.

2. 자산 부채율은 7% 미만이어야 하며 55% 미만이어야 합니다. 자산 부채율 = 총 부채/총자산 X1%.

(2) 상환 능력:

3. 유량 비율 15% ~ 2%; 유동성 비율 = 유동 자산/유동 부채 *1%.

4. 속도 비율은 약 1% 이며 중소기업은 8% 이상이어야 합니다. 당좌 비율 = 당좌 자산/유동 부채 * 1%; 유동 자산 = 화폐 자금+거래 금융 자산+미수금+받을 어음 = 유동 자산-재고-선불금-1 년 이내에 만기가 되는 비유동 자산-기타 유동 자산.

5. 보호 비율은 .5 미만입니다.

6. 현금 비율이 3% 보다 큽니다. 현금 비율 = (현금+현금 등가물)/유동 부채.

(3) 현금 흐름:

7. 기업영업활동으로 인한 순 현금 흐름은 양수여야 하고, 판매소득의 현금 회수율은 85~95% 이상이어야 한다.

8. 기업이 경영활동에서 구매한 상품을 지급할 때 노무의 현금 지급률은 85~95% 이상이어야 한다.

(4) 운영능력:

9 이 비율이 5% 미만이면 제품이 수명 말기에 들어간다는 뜻입니다. 주영 업무소득 증가율 = (현재 주영 업무수익-전기 주영업무수익)/전기 주영업무수익 *1%

1, 외상 매출금 회전율은 6 배 이상이어야 한다. 일반적으로 기업 외상 매출금 회전율이 높을수록 기업 외상 매출금 평균 환금 주기가 짧을수록 자금 회장 속도가 빨라진다. 외상 매출금 회전율 속도 (외상 매출금 회전율 수) = 영업 수익/외상 매출금 평균 잔액 = 영업 수익/(외상 매출금 연간 잔액+외상 매출금 연간 잔액) /2= 영업 수익 *2/ (외상 매출금 연간 잔액+외상 매출금 연간 잔액).

11, 중소기업의 재고 회전율은 5 배 이상이어야 합니다. 재고 회전율이 빠를수록 재고 점유 수준이 낮을수록 유동성이 강해진다. 재고 회전율 속도 (하위) = 영업 원가/평균 재고 잔액, 여기서 평균 재고 잔액 = (기초 재고+기말 재고) ÷2.

(5) 영업 이익:

12, 영업 이익률은 8% 보다 커야 합니다. 물론 지표값이 클수록 기업의 종합 수익성이 강해진다. 영업 이익률 = 영업 이익/영업 수익 (상품 판매) ×1% = (판매 수익-상품 판매 비용-관리비-판매 비용)/판매 수익 ×1%.

13 중소기업 순자산 수익률은 5% 보다 커야 한다. 일반적으로 지수가 높을수록 투자로 인한 수익이 높아지고 주주의 수익수준도 높아진다. 순자산 수익률 = 총자산 순금리 × 지분 승수 = 순운영률 × 총자산 회전율 × 지분 승수 순 영업 이익률 = 순이익÷ 영업 수익; 총 자산 회전율 (하위) = 영업 수익÷ 평균 총 자산; 자기자본 승수 = 총 자산 ÷ 총 소유주 지분 =1÷(1- 자산 부채율).

14 이자 보장 배수는 4% 보다 커야 한다.

이자 보장 배수 = 이자 세전 이익/이자 비용 = (총 이익+연체 수수료)/(연체 수수료의 이자 비용+자본화 이자).