상업은행 운영의 "세 가지 성격"과 그 균형에 대하여 (2008-04-11 08:52:31)\x0d\ (1995년 "금융경제학" 12호에 게재되었으며, " 3351" 금융품질공학 에세이 공모전 최우수상) \x0d\\x0d\ 보안, 유동성, 수익성은 상업은행 운영의 기본 원칙이며, 어느 나라도 예외는 아닙니다. '세 가지 본성'을 어떻게 이해하고 이들 사이의 관계를 어떻게 다룰 것인가는 은행의 영원한 연구 주제이다. 우리나라에서는 몇몇 주요 전문은행의 상업은행으로의 전환이 이제 막 시작되었으며, 이는 새로운 연구 주제라고 할 수 있다. \x0d\\x0d\안전 - 은행업무의 기본\x0d\\x0d\ 1. 은행업은 영업위험이 높다\x0d\\x0d\먼저, 은행은 화폐 및 신용업무를 영위하는 특수기업으로, 이에 비해 미시경제의 발전과 변화는 은행산업의 경영여건에 직접적인 영향을 미칩니다. \x0d\\x0d\초, 은행이 운영하는 특수상품인 통화는 정부나 중앙은행의 경제 및 통화정책에 영향을 받습니다. 즉, 은행도 거시경제 규제의 영향을 받습니다. \x0d\\x0d\셋째, 재정·조세·회계제도 개혁 이후 은행보호조치가 취소됐다. 구체적으로는 다음과 같은 측면에서 반영됩니다. 국영기업의 세전 대출금 상환 규정이 취소되고, 기업이 파산하여 부채를 상환하는 경우 은행과 기타 채권자들도 같은 입장에 있게 됩니다. 기업부도 이후의 채무는 내부직원채무 - 국가채무 - 기타채무 순으로 상환됩니다. 기업이 은행에 채무를 상환할 수 없을 때에는 다른 채무와 함께 상환한다. 상환할 수 없는 경우에는 총부채에서 대출금이 차지하는 비율에 따라 상환한다. 따라서 은행신용자산의 위험이 증가하였다. \x0d\\x0d\ 넷째, 다양한 경제 부문이 공존함에 따라 은행 대출 대상이 단일 국유 및 집합 기업에서 국유 기업, 집합 기업, 민간 기업, 중외 합자 기업 등으로 변경되었습니다. 객체의 복잡성도 신용 자산의 위험을 증가시킵니다. \x0d\\x0d\ 2. 예금 상환은 "엄격"합니다. \x0d\\x0d\ 우리 모두 알고 있듯이 은행 자금은 주로 고객의 예금에서 나옵니다. 은행이 보증할 수 없는 경우에는 은행에 대한 고객의 신뢰를 바탕으로 합니다. 예금원금과 이자를 지급하게 되면 예금자의 현금이 고갈되어 은행이 문을 닫게 되는 위험이 있을 수 있습니다. 일반적으로 기업이 만기일에 빚을 갚을 수 없게 되면 채권자도 연기를 신청할 수 있다. 예를 들어 기업의 대출은 연장할 수 있지만 은행의 예금 상환은 '경직적'이어서 무조건 원금을 갚아야 한다. 그리고 만기가 되면 예금자에게 이자가 지급됩니다. \x0d\\x0d\위의 두 가지 점은 은행업의 운영 위험이 일반 기업보다 크고 부채 상환이 '경직'하므로 안전을 운영의 기본으로 간주해야 함을 보여줍니다. \x0d\\x0d\Bank 운영 위험은 많은 당사자로부터 발생하며 끊임없이 변화하고 있습니다. 신용자금의 출처와 활용 측면에서 보면 주로 예금위험과 대출위험이 있습니다. 예금 위험은 은행이 불균형하게 대출하고, 준비금이 충분하지 않으며, 언제든지 인출금을 지불할 수 없고 예금을 성공적으로 흡수할 수 없다는 것입니다. 대출리스크는 대출심사 허술이나 기업실적 급락, 대출 연체, 부진, 원금 및 이자를 적시에 회수하지 못하는 경우 등으로 나타납니다. \x0d\\x0d\두 가지 유형의 위험을 비교하면 대출 위험은 상당한 위험입니다. 예금지급의 어려움은 은행의 자금배분에 있어서 일시적인 기술적 오류로 인해 발생할 수 있으나, 은행이 신속하고 유연하게 자금을 정리하고 정리한다면 이러한 지급난은 극복될 수 있습니다. 대출 리스크는 한번 발생하면 은행 내부적으로 해결할 수 없다. 대출금의 원리금을 적시에 회수하지 못할 경우 예금지급에 기술적인 어려움보다는 실질적인 어려움이 발생할 수 있으며, 은행은 운영비를 지불할 자금도 없게 됩니다. 대출 위험이 일정 수준에 도달하면 은행 자체의 파산을 초래할 뿐만 아니라 전체 사회, 경제 생활의 정상적인 질서에도 영향을 미치게 됩니다. 따라서 안전은 은행업무의 기본이며 기본적인 보호는 대출위험의 예방에 달려있습니다. \x0d\\x0d\모든 대출에는 위험이 따르지만 절차가 다를 뿐입니다. 그러나 자금조달 기능을 수행하고 예금자의 이자를 보장하며 운영관리비를 지급하고 이익목표를 달성하기 위해서는 은행이 기업에 자금을 빌려주어야 한다. 즉, 은행은 대출이 위험하다는 것을 알면서도 돈을 빌려줄 수밖에 없다는 것이다. 이를 위해서는 은행이 적극적으로 위험을 예방하고 대출 위험 절차를 최소화해야 합니다. \x0d\\x0d\대출위험의 규모에 영향을 미치는 요인은 주로 대출방법, 대출대상, 대출형태, 즉 대출 발행 후 관리의 3가지 측면을 포함한다.
대출금 지급 초기에는 은행의 대출방식(신용, 보증, 담보대출 형태 등) 선택에 있어서 은행의 자율성이 상대적으로 크고 어려움이 덜하지만, 대출 대상에 대한 평가, 검토, 선정은 더 어렵다. 원래의 평가 검토가 완전히 정확하더라도 시장 경제의 영향으로 회사는 크고 작은 변화를 겪게 됩니다. \x0d\\x0d\ 대출 위험을 방지하는 방법은 우리나라 교통은행이 참고할 만한 성공적인 경험이 있습니다. 주요 내용은 다음과 같습니다. \x0d\\x0d\ 먼저, 당사자의 책임을 중심으로 모든 당사자의 책임을 명확히 합니다. 대출 담당자 대출 담당자 대출의 안전을 책임집니다. \x0d\\x0d\둘째, 내부 통제 메커니즘을 개선하고 차등 대출 승인을 기반으로 대출 승인 분리 시스템을 개선합니다. \x0d\\x0d\ 셋째, 대출 담당자의 기본 업무, 주로 데이터 축적과 '3점검' 시스템을 강화해야 합니다. 고정자산 대출에 대해서는 프로젝트 평가도 잘 이루어져야 합니다. \x0d\\x0d\ 넷째, 신용대출을 압축하고 주택담보대출, 보증, 할인대출을 촉진한다. \x0d\\x0d\다섯째, 대출방식계수, 신용계수, 형태계수를 바탕으로 대출위험을 계산하고 대출위험관리를 실시한다. \x0d\\x0d\ 여섯째, 정확한 분석, 점진적 검토, 원장 등록, 계정 반영, 엄격한 감사, 통계 분석, 추심 처리, 보상 및 처벌 평가를 달성하기 위해 신용 위험 자산 품질에 대한 일일 감독을 실시합니다. \x0d\\x0d\일곱째, 신용의 일반 원칙을 엄격히 이행하고 신용 행위를 포괄적으로 표준화합니다. \x0d\\x0d\최근 몇 년간 중앙은행과 각종 전문은행은 자산부채비율 관리방법을 잇달아 도입하고 일련의 지표와 기준을 마련해 위험저항성을 강화하고 자산부채구조 등 측면에서 위험을 예방했다. 이제 '중화인민공화국 상업은행법'이 공포되어 1995년 7월 1일부터 시행됩니다. 주요 방법은 다음과 같습니다:\x0d\\x0d\1. 자본 적정성 비율을 은행이 안정적으로 운영되는지 여부에 대한 중요한 기준으로 사용합니다. \x0d\\x0d\'바젤협정'에 따라 중국인민은행은 우리나라 상업은행의 총자본과 위험자산 총계의 비율이 8% 이상이어야 한다고 규정하고 있으며, 그 중 핵심자본은 총자산 통제는 과거의 대출 규모 통제를 대체합니다. 구체적인 방법은 자본유동성에 따라 은행자본을 1등급과 2등급으로 나누어 총자본을 평가한 후 자본적정성 비율에 따라 위험자산 총액을 결정하는 것이다. 예를 들어 상업은행의 자본금 총액이 10억 위안이고 요구자본비율이 8%라면 총 위험자산은 125억 위안으로 제한된다. (10~8%), 중앙은행은 총 위험 자산 125억 위안을 은행 건전성 모니터링의 기준 값으로 간주합니다. 상업은행은 주로 신용자산의 위험을 줄여 자본적정성 기준을 달성합니다. \x0d\\x0d\2. 신용자산비율과 품질기준을 활용하여 위험을 예방하고 안전한 운영을 보장합니다. \x0d\\x0d\구체적인 방법은 다음과 같습니다. (1) 대출 방법에 따라 대출 대상의 위험 가중치 값으로 계산된 위험 수준이 60%를 초과하는 경우 일반적으로 대출이 승인되지 않습니다. (2) 특정 기업에 대한 대출금 잔액은 해당 기업 잔여 자산의 60%를 초과할 수 없다. (3) 은행이 동일 기업에 대출한 잔액은 은행자금의 10%를 초과할 수 없으며, 10대 기업에 대한 대출 총액은 은행 총자본의 2분의 1을 초과할 수 없다. (4) 연체대출잔액과 각종대출잔액을 합한 금액은 8%, 부진대출은 5%, 부실채권은 2%를 초과할 수 없다. (5) 전체 대출 중 고정자산 대출이 차지하는 비중은 15%를 초과할 수 없습니다. (6) 은행의 대금지급 및 오계좌 손실은 거래액의 3만분의 1 범위 내에서 통제되어야 한다. \x0d\\x0d\위의 주요 비율의 표준값은 모두 상대 간격 값입니다. 실제 모니터링 및 운영 과정에서는 현재의 금융 외부 환경과 외부 여건을 유연하게 통제하여 안전한 운영이라는 목적을 달성해야 합니다. \x0d\\x0d\유동성 - 은행 운영\x0d\\x0d\유동성의 활용은 보안을 달성하는 데 필요한 수단이며 수익성과 보안 간의 균형을 유지하는 수단이기도 합니다. 유동성에는 두 가지 측면이 포함됩니다. 첫째, 예금 지불을 충족할 만큼 충분한 자금을 보유하고, 둘째, 기업의 일반적인 대출 요구를 충족합니다. 유동성 측면에서 만족스러운 예금지급은 신용자금의 합리적인 운용에 중점을 두고 있습니다. 은행의 자금력이 충분하고 대출 위험이 낮음에도 불구하고 자금 사용이 불합리한 경우가 있습니다. 예를 들어 장기 대출에 단기 예금을 많이 사용하면 은행이 충분한 청산을 받지 못하는 경우가 있습니다. 만기 시 예금자의 인출금을 지불할 자산. 이런 결제난은 은행에 '헤이유 파산'을 초래할 수도 있다.
\x0d\\x0d\일반 기업이 대출 원금과 이자를 상환할 수 없는 등 자금 지불에 어려움을 겪는 경우에도 은행은 채권자와 협상하여 일정 기간 내에 상환을 연장할 수 있습니다. 채무 상환을 보장합니다. 은행이 현금인출을 보장하지 않는다면, 그 소식이 알려지면 은행은 난리를 피울 것이다. 해외에서도 이런 일이 있었습니다. 보행자 몇 명이 비를 피해 은행 지붕 아래 모여 있었는데, 은행이 현금 인출을 보장할 수 없다는 잘못된 정보를 얻었습니다. 이에 예금자들은 잇따라 예금을 현금화해 은행은 문을 닫게 됐다. \x0d\\x0d\은행은 대규모의 분산된 자금을 사회에 집중시키고 기업의 생산 및 운영 과정에서 완전하고 합리적이며 효과적으로 사용되어야 합니다. 이는 국가 경제 발전을 촉진할 필요뿐만 아니라 은행의 운영 기능과 목표를 실현해야 합니다. 실제로 유동성의 두 가지 내용은 안전성과 수익성의 원칙에 따라 결정되므로 유동성은 '3가지 속성'의 균형을 맞추는 지렛대입니다. \x0d\\x0d\유동성 보장 정도는 주로 예금대비 비율 등의 지표를 통해 은행 자체에서 평가합니다. 예금비율과 관련해 중국 인민은행은 우선적으로 예금 대비 대출 비율을 75% 이내로 통제하도록 규정하고 있다. 이는 현재 몇몇 전문은행의 역사적 부담이 과중하기 때문이다. 앞으로는 점진적으로 주식평가로 전환해 예금과 대출의 비율을 통제하고, 실제로 자금의 출처를 활용해 그 비율을 넘어서 사용할 경우 예금에 어려움이 따를 수밖에 없다. 상업은행법 제39조에서는 대출잔액과 예금잔액의 차액 비율이 75%를 초과할 수 없다고 규정하고 있습니다. 또한 유동부채 잔액에 대한 유동자산 잔액의 비율이 25% 이상이어야 한다고 규정하고 있습니다. 또 다른 지표로는 중장기 대출금이 중장기 예금의 120%를 초과할 수 없다는 점이다. 고객은 자체 자금을 사용하여 유동성을 보장하는 상업 은행입니다. 은행은 기업대출에 대해 장기대출과 단기대출을 분리 관리하는 원칙을 준수해야 하며, 은행 대출담당자는 회사의 유동비율, 당좌비율, 매출채권회전율, 재고회전율 등을 심층적으로 분석해야 한다. 자산 수익성 및 기타 재무 지표는 기업의 단기 및 장기 상환 능력을 조사하고 은행 신용 자산의 유동성을 보장합니다. 현재 기업이 일반적으로 직면하고 있는 주요 문제는 자금 부족으로, 분석에 따르면 이러한 상황의 원인은 은행 대출의 감소가 아니라 기업의 생산 가치가 정상 수준 이상으로 증가했기 때문입니다. 가치와 효율성은 발전을 동반하지 않습니다. 따라서 은행자금의 유동성은 기업자금의 유동성에 크게 좌우된다. \x0d\\x0d\수익성 - 은행 운영의 목표\x0d\\x0d\상업은행은 최대 수익성 추구를 비즈니스 목표이자 내부 동기로 간주합니다. 수익성은 안전하고 유동적인 운영의 결과이기도 합니다. \x0d\\x0d\이상적인 수익성 수준을 유지함으로써만 은행은 신뢰성을 강화하고 강점을 강화하며 경쟁력을 향상시킬 수 있습니다. \x0d\\x0d\상업은행의 수익성 수준은 미시경제에 영향을 미칩니다. 수익성에 힘입어 은행은 생산 및 운영 혜택이 좋은 기업에 자금을 공급하고, 동시에 은행의 높은 이자율로 인해 산업 및 상업 부문에 자본 비용 부담이 가중됩니다. 기업은 비용을 절감하고 자본 비용을 절감합니다. \x0d\\x0d\시중은행의 성과는 전체 거시경제의 발전에도 영향을 미칩니다. 첫째, 기업으로서 은행은 국가 경제의 전반적인 이익의 일부를 형성합니다. 둘째, 상업 은행은 특수 기업으로서 수천 가구를 연결하는 금융 관계를 가지고 있습니다. 사회적 재생산 과정에서 자금이 약화되어 산업적, 상업적 손실이 발생하고 기업의 창업 및 자금 운영이 어려워져 전체 국민 경제의 안정적이고 조화로운 발전에 영향을 미칩니다. 은행의 영업적자가 예금지급을 보장할 수 없을 정도로 크다면 사회경제생활에 혼란과 불안정을 가져올 뿐이다. \x0d\\x0d\시중은행의 수익성 수준이 높아지면 은행에 대한 고객의 신용이 높아져 예금이 늘어나 중앙은행의 신뢰도가 높아져 지나치게 엄격한 감독과 개입이 줄어들 수 있습니다. \x0d\\x0d\높은 수익성 조건 하에서 상업 은행은 높은 급여, 넉넉한 혜택 및 우수한 작업 환경을 갖춘 똑똑하고 유능한 전문가 그룹을 모집하고 유지할 수 있습니다. 두뇌 유출을 방지하면 은행은 정기적으로 장비를 업데이트하고 첨단 기술과 방법을 사용하여 업무 효율성을 향상시킬 수 있습니다. \x0d\\x0d\ 평가 및 평가 수익성 지표는 전체적으로 검토되는 영업 수익성 지표와 개별적으로 분석되는 프로젝트 수익성 지표의 두 가지 범주로 나뉩니다. \x0d\\x0d\ 우리나라 교통은행에서는 총 이익, 자산 수익성, 자본 수익성, 이자 회수율, 1인당 이익 등 수익성을 평가하기 위한 여러 지표를 설정했습니다.
주요 지표는 자산 수익성과 자본 수익성입니다. 자산 수익성 측면에서 자산에는 수익성 있는 자산과 비영리 자산의 비율이 포함되며 당기순이익에는 예금 규모, 예금 및 대출 금리 스프레드, 관리 수수료, 세금 등의 요소가 포함됩니다. 따라서 이 지표는 자산의 전반적인 수익성을 반영하고 은행의 운영 수준을 크게 나타냅니다. \x0d\\x0d\"세 가지 성격"의 균형 - 은행 운영의 어려움\x0d\\x0d\상업 은행의 세 가지 운영 원칙은 개별적으로 필요하고 합리적이며 고유한 특별한 요구 사항이 있습니다. 실제 적용에서 "세 가지 본성"은 종종 서로를 억제하고 영향을 미칩니다. 예를 들어, 안전도가 높은 자산인 현금은 유동성은 높으나 수익성이 좋지 않습니다. 대출은 비유동적이지만 위험성이 높은 수익성이 높은 자산입니다. 그러므로 '삼성'의 관계를 올바르게 처리하고 '삼성' 사이에서 적절한 균형점을 선택하는 것이 은행운영의 어려움이다. \x0d\\x0d\특정 원칙에 너무 집중하면 필연적으로 다른 원칙이 희생되어 전체 목표의 최적화에 영향을 미치게 됩니다. 최근 일부 은행은 안전성과 유동성을 무시한 채 수익성만 추구해왔다. 기관을 무분별하게 설치하고 고객을 무작위로 모집하는 경우 기업은 동시에 여러 은행에 계좌를 개설할 수 있기 때문에 기업의 영업 여건에 관계없이 여러 은행이 동시에 자금을 대출해 주게 됩니다. 대출 건수를 회복할 수 없게 되어 부진하고 자금이 몰리게 됨 연안지역의 주식과 부동산으로 인해 본토에 재정난이 발생하고 우리나라의 금융질서가 교란되고 있습니다. 위 상황은 은행업계가 '세 가지 본성' 사이의 관계를 올바르게 균형을 맞추지 못하여 발생했으며, 이로 인해 결국 중앙은행은 포괄적인 시정 조치를 시행하게 되었습니다. "세 가지 본성"의 상호 제한적이고 모순적인 관계로 인해 은행 운영이 더욱 어려워졌습니다. 이 문제를 해결하기 위한 기본 방법은 "총균형과 대칭적 관리"입니다. \x0d\\x0d\자금 출처에 따라 자금 사용을 제한하는 것이 총균형의 지도 이념입니다. 구체적인 내용은 다음과 같습니다. (1) 부채잔액: 장기부채와 단기부채, 예금부채와 기타부채 간의 적절한 비율을 유지합니다. (2) 자산수지 : 장기자산과 단기자산, 신용자산과 기타자산의 적절한 비율을 유지한다. (3) 자산과 부채의 총수지: 자산과 부채는 합리적인 경제 성장에 기초한 역동적인 균형, 즉 자금 출처에 의한 자금 사용 제한만 고집하는 것이 아닌 긍정적인 균형을 기반으로 해야 합니다. 우리는 "과부하" 운영을 방지하고 은행의 안전과 유동성을 보장하기 위해 능력 내에서 행동할 것이며, 또한 운영 규모를 확대하고 합리적인 이익을 얻기 위해 적극적으로 "솥을 위한 쌀을 찾을 것"입니다. \x0d\\x0d\ "대칭 관리"는 "세 가지 본성"의 모순을 조정하기 위해 자산과 부채 간의 대칭 원칙을 기반으로 합니다. 대칭 관리 내용에는 다음이 포함됩니다. \x0d\\x0d\ - 규모 대칭, 즉 자산 규모와 부채 규모가 대칭적이고 균형을 이루고 있습니다. \x0d\\x0d\——상환 기간은 대칭이며 자산 상환 기간과 부채 상환 기간은 어느 정도 대칭을 유지합니다. \x0d\\x0d\ - 구조가 대칭이며 다양한 유형의 부채가 해당 자산 유형에 대칭입니다. 그러나 위에서 언급한 대칭성은 절대적인 것은 아닙니다. 격차가 있을 수 있지만, 이 격차에 대해 은행은 더 큰 위험을 감수하게 되지만, 제대로 관리하면 은행에 더 많은 이익을 가져올 수 있습니다. \x0d\\x0d\"세 가지 본성" 사이의 상호 영향과 상호 연결은 균형 있고 조화로운 관계를 위한 조건과 가능성을 만듭니다. \x0d\\x0d\ 은행의 장기 운영 관점에서 볼 때: 첫째, 장기적이고 안정적인 운영은 고객의 신뢰를 얻고 더 높은 신뢰도를 구축하며 수익 증대를 위한 좋은 환경을 조성할 수 있습니다. 자금의 안전성과 무결성을 보장해야만 유동성과 수익성에 관해 더 자세히 이야기할 수 있습니다. 둘째, 합리적인 자산배분이다. 충분한 지급여력을 유지하는 것은 사업의 기반을 강화하고 공고히 할 수 있으며, 신용자금의 정상적인 흐름을 보장해야만 은행의 신용중개자로서의 지위가 안정될 수 있습니다. 셋째, 지속적인 수익 증대는 위험 손실을 보상하고 안전성과 유동성을 보장하는 진정한 원천입니다. \x0d\\x0d\특정 사업 운영에서 은행은 충분한 자금원, 강력한 차입 수요, 매우 긴급한 보안 및 유동성 요구 사항을 갖추고 있으므로 반대로 경기 침체 및 경제 위기 기간 동안 수익성 요구 사항에 집중할 수 있습니다. 안전성과 유동성을 유지하기 위해서는 이익을 얻는 것을 부차적인 위치에 두어야 합니다. 중앙은행이 통화를 완화할 때 수익성에 더 많은 관심을 기울일 수 있고, 통화를 긴축할 때 유동성에 더 많은 관심을 기울일 수 있습니다.
상업은행은 유동성 자산이 많을수록 원래의 자산 구조를 바꾸고 이익 증대에 집중하려고 하며, 유동 자산이 적고 장기 대출이 많을수록 유동성을 더 고려합니다. \x0d\\x0d\ 삼성경영은 시중은행 전체의 공통과제이다. 이에 대한 책임은 총장이 져야 하며, 각 부서는 업무를 분담하고 협력해야 한다. 예를 들어, 자금 활용의 유동성 관리는 주로 기획 부서에서 담당하고, 대출의 품질 및 안전 관리는 주로 신용 부서에서 담당하며, 즉 수익성 분석은 주로 은행에서 담당합니다. 회계 부서; "세 가지 특성"의 진위 여부를 감독하는 부서는 주로 감사 부서입니다. \x0d\\x0d\요컨대 상업은행은 '세 가지 특성'을 운영 원칙으로 삼아 언제든지 '균형점'을 전환하고 세 가지 특성 사이의 동적 균형을 달성하고 보안을 전제로 최적의 수익성을 달성해야 합니다. 그리고 유동성 수준.