코치 티켓을 받으면
차입:관리비 - 직원이 출장 시 받은 출장비
차입:납부할 세금 - 납부할 부가가치세 - 매입세액 공제. 직원의 개인 정보는 매입세액 공제를 계산하는 데 사용할 수 있습니다.
출금:관리비-복리후생비직원 복리후생비는 공제 불가,
차입:관리비-업무 접대비는 공제 불가,
대출:은행 예금, 보유 현금 등.
입출금세액공제는 직원 개인 정보를 사용하여 계산할 수 있습니다.
납세자가 국내 여객운송용역을 구입하는 경우 매입세액은 산출세액에서 공제할 수 있습니다.
(1) 납세자가 부가가치세 특별세금계산서를 발급받지 않은 경우에는 다음 규정에 따라 매입세액을 임시로 결정합니다.
1. 납세자가 부가가치세 전자 일반세금계산서를 발급받은 경우에는 그 계산서에 기재된 세액으로 하고,
2. 납세자가 승객 신원 정보가 있는 항공운송 전자 항공권의 여행일정을 발급받은 경우에는 다음 계산식에 따라 매입세액을 계산합니다.
항공 여객 운송. 매입세액 = (운임 + 유류할증료) ÷ (1+9%) × 9%;
3. 여객 식별정보가 있는 열차 승차권의 경우 다음 산식에 따라 매입세액을 계산합니다 :
철도 여객운송용 매입세액 = 정가 ÷ (1+9%) × 9%;
4. 기타 도로, 수로 등 여객 식별정보가 있는 승차권을 취득하는 경우 다음 산식에 따라 매입세액을 계산합니다.