지역과 업종에 따라 세제 혜택이 다르므로 세금 계획에도 활용할 수 있습니다. 소득 우대 정책을 줄이기 위한 낮은 세율. 예를 들어, 적격 소규모 영리 기업에 대한 20%의 우대 세율이 있습니다. 산업 투자에 대한 세금 인센티브. 예를 들어, 국가가 중점적으로 지원해야 하는 첨단 기술 기업에 대한 15%의 소득세율 감면. 고용 알선에 대한 우대 정책. 기업은 장애인 고용을 위해 지급한 임금과 특정 집단(예: 해고자, 실업자, 전문직 등)의 고용을 위해 지급한 임금의 100%를 공제받습니다. 또한 공제됩니다. 기업이 해고 근로자와 장애인을 고용하기만 하면 추가 공제라는 세제 혜택을 누릴 수 있습니다.
2. 세금 계획을 위해 기업의 조직 형태를 합리적으로 사용합니다.
기업이 고려해야 할 조직 형태는 주로 지점의 손익, 지점이 우대 세율을 누리는지 여부 등을 포함합니다. 지사 이익의 특혜 세율이 적용될 것으로 예상되는 경우 각각 자회사의 형태를 선택합니다. 우대 세율을 누릴 것으로 예상되지 않는 지점이 수익이 발생하면 지점 과세 형태는 본사 또는 다른 지점의 손실을 보충하고, 자회사가 수익이 발생하더라도 이때 합산 세금은 세금을 절약하지 않지만 기업의 세금 비용을 절감하고 경영 효율성을 높일 수 있습니다. 특혜 세율을 적용받지 못하는 지점은 손실이 발생하고 지점의 형태로 과세되며 다른 지점이나 본사의 이익으로 손실을 보충할 수 있습니다.
우대 세율을 적용받을 것으로 예상되는 지점은 손실을 보게 됩니다. 먼저 해당 지점이 손실을 만회할 수 있는 능력이 있는지 심층적으로 분석할 수 있습니다. 단기간에 손실을 턴어라운드할 수 있다면 자회사 형태를, 그렇지 않다면 지점 형태를 선택해야 합니다. 일반적으로 자회사의 세율이 낮으면 자회사를 설립하여 낮은 세율을 적용받을 수 있습니다.
3, 세금 계획을 위한 감가상각의 사용.
가장 일반적으로 사용되는 감가상각 방법은 정액법, 작업량법, 내용연수법입니다. 감가상각 방법에 따라 계산되는 감가상각액은 금액이 다르며 각 기간에 분배되는 비용도 다르므로 납부해야 할 소득세도 달라집니다.
4. 세금 계획을 위해 비용 공제 기준 선택을 활용합니다.
비용은 과세 대상 소득을 감소시키는 요인입니다. 법이 허용하는 범위 내에서 현재 지출을 기재하여 납부할 소득세를 줄이고 합법적으로 세금을 이연하여 세금 혜택을 받도록 하세요.
5, 세금 계획을 위한 재고 평가 방법의 사용.
재고는 주요 사업의 원가 계산을 결정하는 핵심 요소로 생산 원가, 회사의 이익 및 소득세에 큰 영향을 미칩니다. 법인세법에서는 기업이 재고자산의 실제 원가를 결정할 때 FIFO법, 가중평균법 또는 개별평가법을 사용할 수 있도록 허용하고 있지만, LIFO법은 허용하지 않습니다.
6, 세금 감면을 사용하는 등록 개인 사업자.
세금을 납부하면 많은 혜택이 있습니다. 예를 들어, 법인세의 25%를 납부해야 하는 일반 사업자는 사실상 납부할 필요가 없습니다. 3만 위안 이내의 소규모 납세자에게는 부가가치세 면제 혜택을 누릴 수 있습니다. 둘째, 세금 인센티브 승인 부과금을 활용하여 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다.
7. 계약이 무효인 경우 세금을 납부해야 합니다.
8. 기술 공유 형태의 개인 특허를 회사에서 사용할 수 있습니다.
9. 송장이 분실되어 제때 수정된 경우에도 여전히 계정으로 환급받을 수 있습니다.
10. 법에 따라 계약하는 혼합 판매, 별도 세금.
11. 사업이 없는 경우에도 무신고.
12, 부가가치세율은 업종에만 적용되며 매입세율은 적용되지 않습니다.
법적 근거: 중화인민공화국 세금 징수 및 관리에 관한 법률
제2조 이 법은 세무 당국이 법에 따라 부과하는 모든 종류의 세금의 징수 및 관리에 적용됩니다.
제3조 세금의 부과와 유예, 세금 감면, 세금 면제, 세금 환급 및 세금 보충은 법률의 규정에 따라 실시하며, 국무원이 법률에 의해 권한을 부여받은 경우 국무원이 제정한 행정 규정에 따라 법률을 집행해야 한다. 어떠한 기관, 단위 또는 개인도 법률 및 행정 규정의 규정을 위반하여 세금의 도입, 정지, 감면, 면제, 환급 또는 보충에 관한 결정 및 기타 세법 및 행정 규정과 일치하지 않는 결정을 내릴 수 없습니다.
제4조 법률 및 행정 규정에 따라 납세자는 세금을 납부할 의무가 있습니다. 법률 및 행정 규정은 원천징수 대리인이 단체 및 개인을 대신하여 세금을 원천징수하고 납부할 의무를 규정하고 있습니다. 납세자, 원천징수 대리인은 법률 및 행정 규정, 세금, 원천징수, 징수 및 세금 납부의 규정에 따라야 합니다.
제 5조 국무원 세무 당국은 국세 징수 관리를 담당합니다. 국무원 산하 세금 징수 및 관리 범위에 따라 지방 국가 세무국 및 지방 세무국이 각각 세금 징수 및 관리를 수행합니다. 각급 지방 인민정부는 법률에 따라 해당 행정구역의 세금 징수 및 관리 업무의 지도 또는 조정을 강화하고, 세무 당국이 법률에 따라 직무를 수행하도록 지원하며, 법정 세율에 따라 세액을 계산하고, 법률에 따라 세금을 징수해야 합니다. 모든 관련 부서와 단위는 세무 당국이 법에 따라 직무를 수행할 수 있도록 지원하고 지원해야 합니다. 어떤 부서나 개인도 세무 당국이 법에 따라 직무를 수행하는 것을 방해해서는 안 됩니다.