신규 등록한 회사는 사업이나 소득이 없습니다. 장부 기장과 세금 신고를 해야 하나요?
회계 문제를 처리하는 것이 정말 어렵나요? 전문 회계사를 고용해야 하나요? 직접 할 수 없나요?
몇 년 전, 한 친구가 회사를 등록하고 싶어 사업자 등록과 세무 신고를 8번 이상 했습니다. 너무 화가 난 친구는 어머니를 저주하며 다시는 동사무소에 가지 않겠다고 말했습니다.
요즘은 세금을 처리하는 것이 훨씬 편리해졌지만 여전히 주의해야 할 세부 사항이 많이 있습니다.
새 회사를 등록한 후 부기 및 세금 신고는 어떻게 해야 할까요?
이 기사에서는 이에 대해 이야기합니다.
이 글의 개요는 다음과 같습니다.
I. 부기 및 세금 신고를 위해 준비해야 할 사항.
1. 은행에서 기본 계좌를 개설합니다.
2. 세금 등록(오프라인 등록 및 온라인 등록)
둘째, 세금 신고 시에는 어떻게 해야 하나요?
1. 송장에 대해
2. 세금 신고서 복사
3. 세금 신고 시 고려해야 할 사항
3. 장부는 정말 준비되어 있나요?
4. 회사를 새로 설립할 때 주의해야 할 세금 문제는 무엇인가요?
1. 회사 등록을 위해 사업자 등록증을 받으면 모든 것이 정상인가요?
2. 회사의 등록 자본금은 높을수록 좋은가요?
3. 일반 납세자와 소규모 납세자 중 어떤 것을 선택해야 하나요?
4. 회계 및 세금 신고는 표준화된 프로세스에 의해 지원되어야 합니다.
5. 사업주는 본인 명의로 된 각 사업체의 세액공제 상태를 잘 관리해야 합니다. 우선, 필요한 업무를 준비하기 위해 사업자 등록증과 함께 장부 작성 및 세금 신고를 해야 합니다.
그렇다면 새로운 회사를 등록한 후에는 무엇을 해야 할까요?
납세자의 한 사람으로서 세금 납부는 기업의 의무이자 사회의 책임입니다.
세법 및 기타 관련 규정에 따라 기업은 세금 신고를 하기 전에 다음과 같은 준비를 해야 합니다.
1. 은행에서 기본 계좌를 개설하고 계좌 개설 허가증과 신용 기관 코드 인증서를 발급받으며, 영업일 기준 약 5-15일이 소요됩니다.
2. 세금 신고를 합니다. 신규 회사 등록 후 세금 신고를 할 수 있습니다.
세금 신고는 온라인과 오프라인으로 나뉩니다.
(1) 오프라인 신고는 회사가 설립된 지역의 주민센터나 세무서에 직접 방문해야 합니다. 사업자 등록증을 받으면 동시 통지서에 세무서의 주소와 전화번호가 기재되어 있습니다.
다음 자료를 모두 지참하세요:
1 사업자등록증 원본 및 사본,
공인 인감, 정관, 주주 신분증 사본,
3. 대리인의 신분증 원본 및 사본,
4. 기본 은행 계좌 정보;
5. 제3자 은행 원천징수 동의서;
송장 처리가 필요한 경우 송장 스탬프를 지참해야 합니다.
이 단계는 회계사 없이도 혼자서 수행할 수 있습니다.
그러나 법인 담당자와 재무 담당자는 동일인이 될 수 없다는 점에 유의하세요.
위와 같은 정보를 준비한 후 세무서에 가서 다음을 수행합니다:
(a) 대리인이 '재무회계시스템 신고서'를 작성하고 위의 정보를 창구에 신고합니다.
(ii)세금 승인 양식 수령
신고 시기를 결정하고 회사의 개인 소득세 신고를 위해 시스템에 로그인하기 위한 세금 비밀번호를 설정합니다.
지정된 시간 내에 세금 신고를 완료해야 하며, 그렇지 않으면 불이익을 받게 됩니다.
(3) 회사의 법인, 재무 담당자, 세금 징수 담당자는 실명으로 징수합니다.
법인은 재무 책임자가 될 수 없음을 유의하세요.
징수 방법을 모를 경우 창구 선생님을 찾아 도움을 받거나 집에 가서 휴대폰에 앱을 다운로드하여 징수할 수 있습니다.
이상으로 오프라인 세금 등록 절차가 완료되었습니다.
(2) 온라인 등록 온라인 등록 절차는 약간 다릅니다.
(I) 전자세무국에 등록
공식 웹사이트인 지방 전자세무국에 접속하여 로그인 우측 상단을 클릭하고 팝업창에서 등록 버튼을 클릭하면 자연인, 원천징수 사용자, 사회보장 납부 사용자, 부동산업자 등록을 제공하는 계정 등록 인터페이스로 들어갑니다. 위의 작업을 제외하고는 별도의 등록이 필요하지 않습니다. 신규 납세자는 통합 소셜 신용 코드와 무작위 비밀번호(계좌 개설 후 법인 휴대폰으로 전송)를 통해 직접 로그인할 수 있습니다.
기업 사용자는 사용자 이름, CA 또는 세금 관리 장치 로그인을 선택하여 로그인합니다. 사용자 이름 로그인을 예로 들면, 계좌번호(납세자 식별 번호), 비밀번호, 인증 코드를 입력한 후 '로그인'을 클릭하면 시스템에서 자동으로 비밀번호와 인증 코드를 확인합니다. 인증에 성공하면 시스템은 다음 단계로 진행합니다.
(ii) 세금 및 수수료 확인
전자세금계산서에 로그인한 후 홈 화면에서 세금-종합정보안내문-세금 및 수수료 확인 모듈을 클릭합니다.
양식 작성을 클릭하고 안내에 따라 작성하고 의견을 추가하고 필요한 첨부 파일을 추가합니다.
첨부 파일이 성공적으로 업로드되면 "신청서가 성공적으로 제출되었으니 세무 당국의 승인 결과를 확인하시기 바랍니다"라는 메시지가 표시됩니다.
처리 후 내 정보 - 납세자 정보 - 세금(수수료) 확인 정보에서 확인 여부를 확인할 수 있습니다.
(iii) 3자 계약 체결
세금 등록을 완료하면 이후 모든 과정을 온라인으로 진행할 수 있습니다.
전자 세무서에 로그인하여 세금 - 기타 서비스를 클릭하고 온라인으로 삼자간 계약서에 서명합니다.
"추가" 버튼을 클릭하고 양식을 작성한 후 안내에 따라 정보를 확인합니다.
프로세스가 완료된 후 선택한 은행이 직접 서명 은행인 경우 온라인 3자 계약 페이지에서 해당 정보를 선택하고 직접 인증을 클릭하면 인증이 통과됩니다.
직접 서명 은행이 아닌 경우 해당 은행에 관련 정보를 지참하여 계약서에 서명한 후 전자세무국으로 이동하여 확인을 받아야 합니다.
또한 세금 혜택이 있는 경우 함께 신고해야 합니다.
위는 온라인 세금 등록 절차입니다.
온라인과 오프라인 모두 세금 신고가 가능하며 적합한 방법을 선택하기만 하면 됩니다.
현재 기본적으로 온라인 세금 납부는 신규 회사가 세금 디스크를 처리하여 계정을 처리해야합니다.
세금 디스크를 구입한 후 온라인 세금 기능을 열고 세금 디스크를 열어야 합니다.
그렇게 하면 처음으로 인보이스를 받을 수 있습니다.
위 사항이 완료되어야만 개통 절차가 완료된 것으로 간주되며, 이후 일상적인 업무가 수행됩니다.
재정적으로는 상환 프로세스, 결제 및 회계가 자체적으로 설정됩니다.
은행 명세서, 송장 및 세금 신고용 통관 바우처에서 회계 바우처를 만들고, 바우처를 대조하고, 문서를 검토하고, 예외가 발생하면 해결책을 논의합니다.
실제 비즈니스 상황에 따라 월별 또는 분기별 부기 및 세금 신고를 수행합니다.
둘째, 세금 신고 시에는 어떻게 해야 하나요? 납세자는 세금이 확정된 후 세금 신고서를 제출합니다.
실제 사업 회계를 기준으로 세금 신고 절차는 다음과 같습니다.
1. 송장에 대한 다양한 증빙 중 송장은 표준화되어 있는 증빙 중 하나입니다. 다음은 전자세무국의 인보이스 확인, 수금 및 발행에 대한 소개입니다.
(1) 인보이스 유형 승인 및 조정 인보이스 수금 신청 전에 세무 당국은 인보이스 유형을 승인해야 합니다. 세무 당국은 접수된 인보이스의 유형, 단일(월별) 번호 및 인보이스 발행 한도를 확인해야 합니다.
과세자 식별 및 실명 수집이 이미 완료된 경우
전자세금계산서에 로그인한 후 세금 - 세금계산서 사용 - 세금계산서 유형 확인을 클릭합니다.
부가가치세 특별 송장 검증/일반 송장 검증/VAT 전자세금계산서 녹색 채널 모듈을 통해 송장을 추가하고,
부가가치세 특별 송장 승인 조정/일반 송장 승인 조정 모듈을 통해 송장을 증액할 수 있으며, 부가세 관리 시스템의 일반/특별 송장 최대 발행한도 승인 창에서 일반/특별 송장의 발행 금액을 증액할 수 있습니다. 또는 특별 송장 청구 금액.
(2) 실명 수취, 세금계산서 종류 확인 및 세무관리기기 발급이 완료되었다는 전제 하에 전자세금계산서에 로그인한 후 세금신고-계산서 이용-계산서 영수증-계산서 영수증 모듈을 클릭하여 온라인 처리를 진행합니다.
(3) 세금계산서 발행 업무는 특별 세금계산서와 일반 세금계산서, 개인 전용 부가세 일반 세금계산서와 소규모 납세자 전용 부가세 특별 세금계산서로 구분됩니다.
특수매입세금계산서를 발급해야 하는 경우 전자세금계산서에 로그인한 후 '세금계산서를 하고 싶습니다-세금계산서 발급-특수매입세금계산서 발급(가산세 부과)' 경로를 클릭하여 특수매입세금계산서 발급을 신청하면 됩니다(미신고 위법 문제가 있는 경우, 특수매입세금계산서 발급 신청 불가).
청구서는 자택에서 수령하거나 전자세무서에서 우편 배송을 신청할 수 있습니다.
2. 세금 신고에 필요한 데이터와 영수증이 정리되면 세금 신고서 사본을 만들 수 있습니다.
(1)세금 신고서 복사(명세서 요약)황금 세금 디스크, 세금 관리 디스크 또는 세금 우키를 사용하든 인보이스 발행 데이터는 인보이스 발행 시스템에 있습니다.
인보이스 데이터를 세금 시스템으로 전송하는 프로세스를 세금 복사라고 합니다.
실제 프로세스는 간단합니다. 세금 관리 장치(골든 세금 디스크, 세금 관리 디스크, 세금 Ukey)가 컴퓨터에 연결되어 있고 컴퓨터가 인보이스 발행 소프트웨어에 로그인하기 위해 인터넷에 제대로 액세스할 수 있는지 확인합니다.
로그인이 성공하면 소프트웨어가 자동으로 요약을 보고하고 세금 사본을 완성합니다.
(2) 세금 신고 세금 사본 결제 후 세금 시스템에서 세금 신고를 할 수 있습니다.
전자세무서에 로그인한 후 세금 - 세금 신고 - 정기 신고 중 원하는 모듈을 클릭한 후 안내에 따라 신고합니다.
(3) 클리어 카드(쓰기백) 결과가 정상적으로 업로드되었는지 확인한 후 신고 시스템에 들어가 신고(분기별, 월별)를 완료하고 인보이스 발행 소프트웨어에 다시 로그인하면 시스템에서 자동으로 쓰기백 모니터링을 실행하여 클리어 카드를 완료합니다.
정상 로그인 후 "클리어 카드 성공"메시지가 표시되지 않으면 수동으로 클리어 카드를 복사 할 수 있습니다 :
"원격 클리어 카드"기능 (세금 처리 경로 - 명세서 요약 - 원격 클리어 카드)을 통해 작동하고
세금 Ukey는 요약 시스템에 들어가 신고 (분기 보고서, 월간 보고서)를 완료 한 다음 송장 시스템에 들어가 신고 (분기 보고서, 월간 보고서)를 완료하면 시스템에서 자동으로 쓰기 백 모니터링을 실행하여 클리어 카드를 완료해야합니다. p>세금 Ukey는 쓰기 방지 모니터링을 위해 요약 업로드 페이지로 들어가야 합니다.
카드 삭제 성공 여부는 어떻게 확인하나요?
간단합니다.
"세금 처리"(상태 조회 - 부가세 특별 세금계산서 및 부가세 일반 세금계산서)를 클릭하고 잠금 날짜가 다음 달 세금 징수 기간 말일인지 확인합니다. 잠금 날짜가 다음 달 세금 징수 기간 말일인 경우 이번 달에 카드가 성공적으로 청산되었음을 의미합니다.
3. 세금 신고 시 주의사항 세금 신고 시 주의해야 할 사항이 많이 있습니다.
(1) 세금 신고는 세금 신고가 아닙니다. 세금 신고는 과세 대상 장비 또는 비과세 대상 전자 장비에 대한 송장 데이터를 매월 제출하는 과정이라는 점을 잊지 마세요. 기한 내에 제출하지 않으면 송장 관리 조치 제35조에 따라 654.38+0만 위안의 과태료가 부과될 수 있습니다.
참고로, 소득이 없는 경우에도 무신고가 아니라 세금 신고가 있습니다.
(2) 세금을 내지 않는다고 해서 기업이 인센티브가 전혀 없는 것은 아니지만 세무 당국에 정직하게 신고할 필요도 있습니다.
예를 들어, 소규모 및 소기업은 부가세 면제 정책에 대해 세금을 납부할 필요가 없으므로 제로 신고를 할 수 없습니다.
올바른 신고 방법은 부가가치세 신고서에 면세 금액을 사실대로 기입하는 것입니다.
부가가치세 신고서 스크린샷
(3) 온라인으로 신고하기 전에 세금 신고서 사본을 만들어 두어야 합니다. 온라인으로 세금 신고를 하기 전에 온라인 세금 신고서 복사 및 제출(신고) 시스템을 작동하여 원격으로 세금 신고서를 제출한 다음 온라인 신고 소프트웨어를 작동하여 신고 데이터를 전송해야 합니다.
온라인 세금 신고를 사용한다고 해서 오프라인으로 갈 필요가 없는 것은 아니지만, 종이 일반 세금 신고서, 대차대조표, 손익계산서 및 기타 자료를 관할 세무 당국에 정기적으로 제출해야 합니다.
세금 신고서를 제출하는 과정을 보면 세금 신고의 핵심은 장부 기장이라는 것을 알 수 있습니다.
그렇다면 장부 기장은 어떻게 해야 할까요? 해야 할 일과 하지 말아야 할 일은 무엇일까요?
다음에서 살펴보겠습니다.
3. 장부는 정말 준비되어 있나요? 대기업과 중견기업은 기본적으로 자체 재무 부서를 두고 있다는 것은 말할 필요도 없습니다.
규모에 관계없이 세금 신고는 장부 기장을 해야 하며, 장부 기장을 하지 않을 경우 그 결과는 심각합니다.
많은 소규모 비즈니스는 개업 후 몇 달 동안 영업을 하지 않고 전담 회계사도 없습니다.
그들이 발견했을 때는 이미 대부분 비정상적인 목록에 들어갔고, 세무서에서 벌금 + 신고 패키지를 먹기 쉽습니다.
일례로 어떤 자영업자는 12년에 사업자 등록을 하고 18년에 취소 신청을 했습니다.
몇 년 동안 세금 신고를 하지 않았거나 장부를 보관하지 않아 불규칙한 상황에 처해 있었다는 것이 밝혀졌습니다.
이렇게 되면 66개월 만에 세금 51810을 내야 합니다.
원래 자영업자는 영세한 사업자이므로 한꺼번에 많은 돈을 내는 것이 고통스럽지 않습니다.
어떤 사람들은 제가 비리를 많이 봤다고 말하지만 저는 아무것도 본 적이 없습니다.
예, 아직 '방법'은 아닐 수 있습니다.
예시의 친구처럼 이번에는 취소하지 말고 안 한 것처럼 행동하세요.