(1) 개인 소득세는 매월 7일 이전에 신고합니다.
(2) 사업소세, 도시건설세, 교육할증세, 지방교육할증세는 5438+5월 5일까지 신고합니다.
(3)인지세는 연말에 한 번 신고합니다(1년 전체).
(4) 재산세와 토지 사용세는 매년 4월 15일과 10월 15일 이전에 신고합니다. 단, 납세 요건은 지역마다 다르므로 관할 세무서에서 요구하는 기간 내에 신고해야 합니다.
(5) 차량 및 선박 사용세는 매년 4월에 신고 및 납부해야 합니다. 납세 요건은 지역마다 다르며, 부대 관할 세무국에서 요구하는 기간 내에 신고해야 합니다.
(6) 세금이 없는 경우에는 기한 내에 무신고해야 합니다.
(7)세금 신고 방법: 온라인 신고, 방문 신고. 온라인 신고의 경우 해당 지역 지방 세무국 홈페이지에 직접 로그인하여 세금 신고 시스템에 들어가서 세금 코드와 비밀번호를 입력하여 신고할 수 있습니다. 방문 신고의 경우 신고서를 작성하여 관할 세무서에 제출하면 됩니다.
2. 국세 신고의 주요 세목은 부가가치세와 소득세입니다.
(1)부가가치세는 매월 15일까지 신고합니다.
(2) 소득세는 매 분기 말, 다음 달 15일까지 신고합니다.
(3) 주정부 세금 신고는 더 복잡하며 온라인 세금 신고 시스템을 설치해야 합니다. 일반적으로 주세는 신고 부서를 교육해야 합니다.
세금 복사 및 신고 절차 :
첫째, 세금 복사
[1] 세금 복사는 해당 월에 발행된 모든 송장을 송장 IC 카드에 기록한 다음 세무 부서에 신고하여 컴퓨터로 읽어 들여 회사가 세액을 계산하는 기초로 삼는 것입니다. 일반적으로 세금 복사가 완료되어야만 세금 신고를 할 수 있으며, 세금 복사가 완료되어야만 다음 달의 인보이스를 열 수 있으며, 이는 한 달의 출력 세금 정산에 해당합니다.
세금 복사와 세금 신고는 세금 복사로 통칭되는 두 가지 프로세스입니다.
IC 카드는 송장 구매, 송장 발행 및 세금 복사에 사용됩니다.
1. 송장 구매 시에는 IC 카드와 송장 허가증을 가지고 세무서에 방문해야 합니다. 구매 후 IC 카드를 카드 리더기에 삽입하고 위조 방지 세금 관리 인보이스 소프트웨어에 읽어 인보이스를 발행해야 합니다.
2. 인보이스 발행시 먼저 IC 카드를 카드 리더기에 삽입 한 다음 인보이스 발행 시스템에 들어가 인보이스를 엽니 다 (인보이스를 여는 방법은 알고 있어야합니다. 자세히 설명하지 않겠습니다), 송장의 전자 버전과 인쇄 송장 용지는 동일한 송장이어야한다는 점에 유의해야합니다.
3. 입력 인보이스 인증. 상품 구매 시 부가가치세 인보이스를 받은 경우 월말까지 세무서에 인보이스를 보내 인증을 받아야 합니다.
4. 세금 복사: 월말에 지방 세무서에서 지정한 세금 복사 기한(보통 65438+익월 0~5일)에 따라 당월에 발행 및 사용한 인보이스 정보를 IC 카드에 복사한 후 관인이 찍힌 종이 명세서를 출력하여 IC 카드와 명세서를 가지고 세무서 홀에 가서 세금 복사를 받으면 됩니다.
5, 세금 신고, 재무 제표 완료 후 작성, 감사, 세금 신고 작업 (여기서는 언급하지 않고 확실히 알고있는 특정 작업), 세금 신고 후 주요 표와 일정을 포함한 세금 신고서를 인쇄합니다. 이 작업은 모두 컴퓨터의 "부가가치세 일반과세자 전자 정보 수집 시스템"의 소프트웨어에서 수행됩니다. 구매 및 판매 송장은 인터넷에서 빠르고 정확하게 다운로드할 수 있습니다. 분기 말에는 분기별 신고서 본 서식을 세무서에 제출합니다.
(1) 세금 복사는 국가가 골든 택스 프로젝트를 통해 부가가치세 송장을 관리하는 프로세스 중 하나입니다. 일반 부가가치세 납부자인 기업이 부가가치세 특별 송장을 발행해야 하는 경우 세금 관리 컴퓨터를 구입해야 합니다. 임시 일반 납세자로 신청한 후 세무 당국이 지정한 단위에서 황금 세금 카드와 IC 카드(송장 발행, 세금 복사 및 부가가치세 송장 구매용)를 구매해야 합니다. 즉, 전월에 발행된 모든 송장은 송장 IC 카드에 기록된 다음 세무 부서에 보고되어 단위가 세액을 계산하는 기준으로 서버에 읽혀집니다. 일반적으로 세금 사본을 받은 후에야 세금 신고서를 제출할 수 있으며, 세금 사본을 받은 후에야 이번 달의 인보이스를 열 수 있습니다. 세금 신고서는 월별 세금 사본을 성공적으로 제출한 후에만 제출할 수 있습니다.
(2) 온라인으로 세금 신고서를 제출하기 전에 세금 복사를 해야 합니다.1. 온라인으로 세금 신고서를 제출하는 것은 단위의 세금 정보를 온라인으로 입력하는 것입니다.2. 세금 복사(세금 복사라고도 함)는 단위의 세금 관리 기계에서 IC 카드의 해당 월 송장 정보를 읽고 세무 부서에서 카드의 정보를 컴퓨터에 기록하여 단위의 세금 신고서 정보와 비교하여 신고서의 정보가 사실인지 확인하는 것입니다.3. 신고 확인 및 제출하기 .
세금 복사에 대한 일반 지식:
[2]세금 복사는 국가가 골든 세금 카드 프로젝트를 통해 부가가치세 송장을 관리하는 프로세스입니다. 일반 납세자인 기업이 부가가치세 특별 송장을 발행해야 하는 경우 세금 관리 컴퓨터를 구입해야 합니다. 임시 일반 납세자로 신청한 후 세무 당국이 지정한 단위에서 골든 세금 카드와 IC 카드(송장 발행, 세금 복사 및 특별 송장 구매용)를 구매해야 합니다. 즉, 해당 월에 발행된 모든 송장은 송장 IC 카드에 기록된 다음 세무 부서에 보고되어 단위에서 세액을 계산하는 기준으로 컴퓨터로 읽혀집니다. 일반적으로 세금을 복사해야만 세금 신고를 할 수 있으며, 세금을 복사해야만 다음 달 송장을 열 수 있으며, 이는 한 달간의 판매세 정산에 해당합니다.
→→매월 세무서에 가서 1~5개 정도의 세금을 복사하는 것입니다.
→→ 즉, 이번 달에 위조 방지 세금 관리에서 발행 한 판매 송장을 세금 신고를 위해 제출합니다.
세금 신고서를 복사할 때는 다음을 지참해야 합니다.
1, IC 카드(세금 사본이 송장 시스템에 기록되어 있음)
2. 이번 달의 모든 출력 송장
3. 마지막 빈 송장.
4. 이번 달에 발행된 모든 마이너스 인보이스는 회수된 플러스 인보이스라고 합니다.
5. 송장 매입 카드
세금 신고서 복사 날짜:
세금 신고서 복사 날짜는 부가세는 8일까지, 소득세는 10일까지, 소득세는 15일까지입니다.
(i) 해당 월의 청구에 대해 문의합니다.
사업자는 매월 말일에 해당 월에 발행된 인보이스를 확인하여 발행된 인보이스가 정확한지 확인해야 합니다. 잘못된 송장 및 무효화 오류(무효화된 송장은 무효가 아니라 유효하지 않은 송장) 등이 있는지 여부를 확인해야 합니다. 위와 같은 사항이 발견되면 즉시 처리해야 하며, IC 카드의 전자 정보가 종이 송장의 정보와 정확히 일치하는지 확인해야 합니다.
(2) 세금 신고서 복사 시기 관련 규정
1. 기업은 법정 신고 기간 2일 전에 세금 신고서 복사 절차를 거쳐야 합니다. 또한 세금 신고서를 성공적으로 복사한 후에만 세금 신고서를 제출할 수 있다는 점에 유의해야 합니다.
2. 지난달에 세금 관리 인보이스를 구매하거나 발행했는지 여부에 관계없이 기업은 세금 복사 기간 동안 '세금 복사' 작업을 수행하고 세무 당국에 세금 신고를 해야 하며, 그렇지 않으면 다음 달에 세금 관리 인보이스를 발행할 수 없습니다.
3. 시스템에서 규정하는 세금 복사 시간 전에는 세금 복사 작업이 허용되지 않으며, 그렇지 않으면 기업의 세금 관리 송장 발행에 영향을 미칩니다.
4. 매월 1일 00:00에 시스템이 자동으로 계정을 폐쇄합니다. 기업의 세금 복사 여부에 관계없이 매월 1일 이후에 발행된 세금 관리 인보이스는 다음 달에 자동으로 회계 처리됩니다. 따라서 당월에 기업이 취소한 세금 관리 인보이스는 시스템에서 제때 처리해야 합니다. 시스템이 종료되면 기업은 전월에 발행한 세금 관리 송장을 더 이상 무효화할 수 없습니다.
5. 기업은 매월 세금 복사 플로피 디스크를 생성하기 위해 새 플로피 디스크를 사용하는 것이 좋습니다. 즉, 세금 복사 플로피 디스크에는 당월의 세금 복사 데이터만 저장되며 특히 연중 세금 복사 시 새 플로피 디스크를 사용해야 하며 전년도의 세금 복사 데이터는 이 플로피 디스크에 존재할 수 없습니다. 동시에 세금 복사는 백업 디스켓을 휴대하고 여러 번 실행하지 않도록 바이러스 백신을 잘 수행해야 합니다.
6. 기업이 변경, 취소 또는 양도하는 경우 관할 세무서는 인증 하위 시스템을 통해 기업이 사용한 세금 관리 송장 스텁을 스캔하여 보완하고, 기업의 미사용 세금 관리 송장은 송장 폐기 절차에 따라 관할 세무서에서 일률적으로 폐기하며, 기업은 위조 방지 세금 관리 송장 하위 시스템을 통해 재고중인 미사용 세금 관리 송장을 폐기 할 수 없습니다.
7. DOS 인보이스 발행 하위 시스템에서 WINDOWS 인보이스 발행 하위 시스템으로 변경하는 기업은 전월 세금 신고 작업 실행 후 DOS 인보이스 발행 하위 시스템에서 발행한 세금 관리 송장을 스캔하여 보완해야 하며, 동시에 미사용 세금 관리 송장은 송장 취소 절차에 따라 관할 세무서에서 일괄 취소하고 DOS 인보이스 발행 하위 시스템에서 더 이상 세금 관리 송장을 발행하지 않습니다.
8. 세금 신고서를 복사하는 별도의 발권기가 있는 기업은 먼저 별도의 발권기로 세금 신고서를 복사한 후 메인 인보이스 발행기로 세금 신고서를 복사해야 하며, 동일한 세금 신고서 복사 창구에서 복사해야 합니다.
9. 기업이 세금 관련 사항을 변경할 경우, 먼저 세 번째 세무서에서 관련 변경 절차를 거쳐야 합니다. 그런 다음 세무 등록증 사본, 일반 납세자 자격 증명서 또는 승인서, 황금 세금 카드, 세금 신고서 복사 IC 카드 및 기타 자료를 가지고 세무국 세무 관리과 관련 직원과 황금 세금 회사의 기술자가 세금 처리 기간 동안 신고 홀에서 정보 변경을 수행합니다.
(다) 세금 신고서 복사에 실패한 경우.
기업이 신고한 세금 관리 송장 명세서를 관할 세무서에서 상세 데이터 플로피 디스크와 세금 관리 IC 카드로 확인한 후, 양자가 일치하지 않을 경우 각 상황에 따라 다음과 같이 처리해야 합니다.
1. 기업의 하드 디스크 손상으로 인해 플로피 디스크의 세금 관리 송장 명세서 수가 세금 관리 IC 카드의 세금 관리 송장 수보다 적은 경우, 기업은 같은 달의 모든 세금 관리 송장 명세서를 제공하고 세금 신고 홀의 인증 서브 시스템에서 스캔해야 합니다. 관할 세무서의 인증 하위 시스템을 통해 스캔하여 다시 기록해야 합니다.
2. 기업의 금전세 카드 교체로 인해 플로피 디스크의 세금계산서 전표 수가 세금계산서 IC 카드의 세금계산서 전표 수보다 많은 경우(세금계산서 IC 카드가 0인 경우 제외), 같은 달에 그러한 불일치 원인이 밝혀진다면 플로피 디스크에 포함된 세금계산서 전표의 세부 데이터를 세금 신고 하위 시스템으로 읽어들일 수 있습니다.
3. 기업의 컴퓨터 기종 불일치로 인해 세금 관리 IC 카드의 세금 관리 송장 데이터가 0인 경우, 시스템 안내에 따라 플로피 디스크의 데이터를 세금 신고 시스템에 입금할 수 있으며, 시스템 안내에 따라 입금할 수 없는 경우 기업은 당월의 모든 세금 관리 송장을 관할 세무서로 보내 인증 하위 시스템을 통해 스캔 및 재기록을 해야 합니다.
4. 기업의 플로피 디스크의 품질 문제로 인해 세금 관리 송장 스텁 데이터를 수집할 수 없는 경우, 기업은 플로피 디스크를 보충해야 합니다.
세금 복사 프로세스
세금 복사는 송장 발행 부서가 위조 방지 세금 관리에서 발행된 부가가치세 송장 정보를 기업이 송장 발행에 사용하는 IC 카드에 판독한 다음, 해당 IC 카드를 국세청으로 가져가 컴퓨터 시스템에 판독하는 것을 의미합니다.
송장을 국세청의 전산 시스템에 기록된 정보와 비교하기 위해 기업은 음양 송장 및 큰 머리와 작은 꼬리 송장을 발행하지 못하도록 하고 판매 수입을 관리합니다.
세금 복사 작업
부가가치세 위조 방지 세금 관리 시스템 인 세금 신고, 세금 복사, 인증은 매월 수행해야하며, 황금 세금 프로젝트는 송장 및 인증 시스템 작업에 속합니다. 구체적인 작업 순서는 다음과 같습니다.
1, 세금 복사 :
우선, 사용자가 세금 신고 프로세스를 복사합니다
세금 복사 및 IC 카드 작성-→ 각종 명세서 인쇄-→ 세금 신고.
가. 정상적인 세금 복사 처리를 위한 세금 복사 시작일에는 시스템 진입 -> 세금 신고 처리 -> 세금 신고 복사 관리 -> 세금 신고 복사 처리 -> 시스템에서 '확인 대화 상자' 팝업 -> IC 카드 삽입 및 확인 -> IC 카드 복사 성공.
나. 지난달 종소세 반복 복사:
시스템 진입-→세금신고 처리-→세금신고 복사 관리-→세금신고 복사 처리-→시스템에서 "확인 대화 상자"가 팝업-→IC 카드 삽입 및 확인-→ 지난달 종소세 복사가 성공합니다.
C, 골든택스카드 현황 조회
시스템-세금 신고 처리-골든택스카드 관리-골든택스카드 현황 조회-시스템 상세 정보 팝업창으로 들어갑니다.
2. 세금 신고: 복사한 IC 카드와 출력된 각종 출력 명세서를 세무서 세무과에 가져가서 세금 신고를 접수하는 세무 공무원에게 전달하면 세금 신고 시스템의 요건, 즉 IC 카드의 송장 정보를 읽고 각종 출력 명세서와 대조한 후 세금 신고를 대행해 드립니다.
3. 인증: 인증을 위해 당월에 상계 처리할 부가가치세 송장을 국세청의 송장 인증 창으로 가져옵니다. VAT 인보이스는 발행일로부터 90일 동안 유효합니다. 같은 달에 인증된 것은 같은 달에 공제해야 합니다.
이상 세금 복사 처리란
일반 납세자 세금계산서 발행 시스템의 일반적인 오류 및 세금 신고서 복사를 말합니다
1. 적용 범위: 금전 세금 카드 교체, 금전 세금 카드 재발급, 금전 세금 카드 또는 IC 카드 분실 또는 도난을 말합니다.
2. 정보의 인정 여부:
1, IC 카드
2. 부가가치세 특별 세금계산서 요약서(직인 포함)의 수동 제작
3. 부가가치세 일반 세금계산서 요약서(직인 포함)의 수동 제작
4. 미복사된 특별 세금계산서(일반 세금계산서 및 무효 세금계산서 포함)가 당월에 전액 발행된 경우
5.
5. 마지막 특별 송장이 마지막 세금 사본입니다.
6. 모든 백지 특별 송장
7. 송장 구매 장부 및 송장 판매 목록
8. 세금 관리 회사의 유지 보수 목록(금세 카드 교체 또는 금세 카드 재발급, 세무 관리자가 서명해야 함)
9. 위조 방지 세금 관리 시스템 표의 특수 장비 분실 및 도난(금세 카드 또는 IC 카드 분실 또는 도난)
셋. 세 가지. 절차 :
1, 서비스 단위 (세무 회사)의 위조 방지 세금 통제 기업이 새로운 황금 세금 카드를 얻기 위해.
2, 해당 월에 위조 방지 세금 통제 기업이 발행 한 부가가치세 특별 송장 및 부가가치세 일반 송장이 존재하면 세무 서비스 사무소는 비정상 세금 신고 처리표를 작성하고 스텁 보충을 통해 해당 월에 발행 된 모든 부가가치세 특별 송장 및 부가가치세 일반 송장을 스캔하여 수집합니다.
3. 위조 방지 세금 관리 기업은 세무 부서에 황금 세금 카드를 발급합니다.
4. 위조 방지 세금 통제 기업은 세무 관리 부서에서 발행하고 서명 한 세무 회사 유지 관리 전표 (첫 번째 링크)를 세무 서비스 홀에 가져와 빈 송장을 기록해야합니다.
라. 윈도우 청구 시스템 수동 양식은 회사 홈페이지에서 "[최신 공지] 윈도우 청구 시스템 수동 양식"으로 다운로드할 수 있습니다.
세무사(일반 납세자)를 위한 세금 신고 절차
일반 납세자를 위한 부가가치세 청구 시스템은 "황금 세금 프로젝트"의 하위 시스템이며 세금 신고서 사본 작성 및 기타 작업과 밀접하게 관련된 세금 관리 소프트웨어이기도 합니다. 일부 기업은 일일 송장 발행 및 세금 신고서 복사 과정에서 일부 링크가 제자리에 있지 않거나 다른 이유로 인해 일부 "결함"이 발생하여 일일 송장 발행 또는 세금 신고서 복사에 영향을 미치는 경우가 종종 있습니다. 이와 관련하여 일반 부가가치세 납세자가 일반적인 "실패"의 유형, 이유 및 제거 방법을 쉽게 이해할 수 있도록 저자는 참고 용도로만 다음을 나열합니다.
첫째, 청구 작업 "실패"
(1) "실패"에 대한 설명: 인보이스 발행 시스템이 정상일 때 회사는 종종 시스템이 한 달의 세금 사본 시작일 내에 인보이스를 작성할 수 없다는 것을 알게 됩니다.
(2)원인 분석: 첫째, 기업이 정해진 시간에 따라 세금을 복사하고 납부하지 않았을 수 있습니다. 기업이 제 시간에 세금을 읽도록 촉구하기 위해 송장 시스템에는 매월 세금을 읽기 전에 송장을 자동으로 "잠금"하는 기능이 있습니다. 기업은 매월 세금을 복사하지 않으면 송장을 열 수 없습니다. 둘째, 기업이 세금 작업을 복사하지만 지정된 기간에 따라 세무 당국에 세금을 신고하지 않고 세금을 신고 할 수 없습니다. 이 시스템은 기업이 매월 세금 복사 날짜 이후 지정된 기간 내에 세무 당국에 세금 신고를해야한다고 규정하고 있습니다. 기업이 세금 신고 후 세금 신고를 하지 않으면 인보이스 발행 시스템은 여전히 "잠금" 상태가 되어 인보이스를 발행할 수 없습니다.
(3) 문제 해결 : 기업이 제때 세금 복사 작업 절차를 수행하고 지정된 시간 내에 복사 된 IC 카드로 세무 당국에 세금을 제출하면 송장 시스템이 자동으로 잠금을 해제하고 송장 시스템에 다시 입력 한 후 송장 기능을 복원 할 수 있습니다.
둘째, 세금 신고 및 티켓 구매 권한 "실패"
(1) "실패"설명 : 운영 시스템이 정상일 때 기업 운영자는 송장 및 세금 복사 작업은 정상 프로세스에 따라 작동하지 않지만 세무 부서에 대한 세금 신고에서 시스템이 자동으로 잠금이 해제되고 복원됩니다. 세무 부서에서 세금 신고를 할 때 시스템은 종종 "정보 해독 누적 오류"라는 메시지를 표시하거나 세금 신고가 실패하거나 티켓 승인 정보에서 IC 카드를 직접 지우고 세금 정보 만 유지하지만 세금 신고의 정상적인 사본을 만들 수 없습니다.
(2) 이유 분석 : 시스템에는 고정 된 운영 프로세스가 있으며 송장 구매는 송장 구매 승인 후에만 구매할 수 있으며 세금 신고는 세금 복사 후에만 할 수 있습니다. 두 작업은 서로 교차할 수 없으며, 기업 IC 카드의 세금 정보 및 티켓 구매 승인 정보는 저장할 수 없습니다. 세금 복사를 먼저 한 다음 송장 구매 승인을 받은 다음 세금 신고를 하면 세금 신고 시 시스템에서 "정보 해독 누적 오류"라는 메시지가 표시되고 세금 신고가 실패하며, 송장 구매 승인을 먼저 받은 다음 세금 복사를 하면 IC 카드의 송장 구매 승인은 지워지고 세금 정보만 유지됩니다.
(3) 문제 해결:
1. 시스템이 정상적으로 세금 신고에 실패하면 "정보 해독, 누적 오류"라는 메시지가 표시됩니다. 먼저 세무 당국에 가서 잘못된 IC 카드의 잠금을 해제하고 다시 작성한 다음 전월의 이전 세금 복사 기능을 사용하여 송장 시스템에 다시 들어가 세금을 다시 제출합니다.
2. IC 카드의 티켓 구매 승인 정보가 0으로 지워진 경우 먼저 정상적인 세금 신고를 진행한 후 다시 티켓을 구매할 경우 티켓 구매 승인을 다시 신청합니다.
셋째, 세금 신고서 복사 "실패"
(1) "실패" 설명: 시스템 인터페이스는 정상이지만 시스템이 IC 카드 삽입에 응답하지 않거나 송장 발행, 세금 신고서 복사 작업을 수행할 수 없습니다.
(2) 이유 및 분석 : IC 카드, 황금 세금 카드 또는 사용자의 하드 드라이브가 손상되었을 수 있으며, 세 가지 하드웨어 중 하나가 손상된 경우 시스템이 송장을 열고 세금 신고서를 정상적으로 복사 할 수 없습니다. 하드 디스크가 손상된 경우 삽입된 IC 카드 시스템이 응답하지 않거나 정상적으로 작동하지 않으며, 하드 디스크가 정상인 경우 IC 카드 또는 황금 세금 카드가 손상되면 시스템이 IC 카드 삽입 후 정보를 읽을 수 없으며 세금 송장 및 복사를 수행 할 수 없습니다.
(3) 문제 해결 :
1. 세금 관리 IC 카드가 손상된 것으로 확인되면 먼저 운영 및 유지 관리 부서에서 IC 카드를 교체 한 다음 주 세무 당국에서 IC 카드의 잠금을 해제하고 다시 작성해야 합니다. 그런 다음 시스템에 다시 로그인하여 지난달 세금 복사 기능을 사용하고 세금 신고서를 다시 한 번 복사하면 시스템이 정상으로 돌아갑니다.
2. 황금 세금 카드가 손상된 것으로 확인되면 먼저 운영 및 유지 관리 부서에서 교체 한 다음 주 세무 당국에서 재발급해야하며 전월의 모든 송장 스텁을 주 세무 당국에 보내 세금 신고를 위해 수동으로 다시 기록해야 시스템이 정상으로 돌아갑니다.
3. 컴퓨터 하드 디스크가 손상된 것으로 확인되면 먼저 하드 디스크를 교체한 다음 운영 및 유지 관리 부서에서 황금 세금 시스템을 다시 설치해야 합니다. 손상되지 않은 원래의 IC 카드와 황금 세금 카드를 사용하여 황금 세금 시스템에 들어가 세금 신고서를 복사하고 송장을 발행 할 수 있습니다.
넷째, "유효하지 않은" 황금 세금 카드의 취소
(1) "유효하지 않은"에 대한 설명: 부가가치세 일반 납세자 취소 또는 세무 등록 취소 등의 사유로 황금 세금 카드가 취소된 경우, 황금 세금 카드는 취소할 수 없습니다.
(2) 사유 및 분석: IC 카드, 황금 세금 카드 또는 사용자 하드 디스크의 손상을 제외하고, 기업이 취소 기한에 세금 신고서 복사 작업을 완료하기 전에 황금 세금 카드를 제거한 경우 황금 세금 카드를 취소 할 수 없습니다.
(3) 문제 해결 : 황금 세금 카드를 다시 설치하고 아래 단계를 따르십시오.1 단계, 전월 및 취소 월의 세금을 1에서 취소 날짜까지 복사하고, 2 단계, IC 카드를 가지고 세무 당국에 가서 세금 신고를하고 모든 세금을 정산하고 취소 청구서를 제출하고, 3 단계, 전문가에게 황금 세금 카드를 제거하도록 요청하고, 4 단계, IC 카드, 황금 세금 카드 등을 제거합니다. 모두 세무 당국에 제출하고 황금 세금 카드가 취소됩니다(일반 납세자의 경우). 기업의 황금 세금 카드가 제거 과정에서 손상된 경우 운영 및 유지 관리 부서에 황금 세금 시스템을 다시 설치하고 세무 당국에서 발급 및 재기록 한 관련 정보를 제공 한 다음 위의 단계를 따라야합니다.
신규 기업의 세금 신고 방법
[1] 납세자는 세금 등록증을 신청한 후 은행 서비스 창구로 이동하여 세금 계좌를 신청한 다음 세금 신고 창구로 이동하여 세금 IC 카드를 신청합니다. 대리인에게 신고를 위임하려는 경우 골든 스파이크 세무 법인으로 이동하여 대리인에게 신고를 위임합니다. 그리고 다음 달 10일까지 서비스 홀에 가서 세금 신고 절차를 밟고, 이후에는 판매(사업) 소득의 유무와 관계없이 매월 정해진 기간 내에 세금 신고를 신청합니다.
[2]중화인민공화국 세금 징수 관리법 제25조 제1항은 납세자는 법률, 행정 규정 또는 세무 당국이 정한 기한과 내용에 따라 세금을 성실하게 신고해야 한다고 규정하고 있습니다. 중화인민공화국 세금 징수 및 관리에 관한 법률 시행세칙 제32조는 과세 기간 내에 납부할 세금이 없는 납세자도 규정에 따라 세금 신고서를 제출해야 한다고 규정하고 있습니다. 따라서 납세자는 소득이 없는 경우에도 신고해야 합니다. 영세 신고 여부는 세무 당국이 승인한 세금(수수료) 관련 규정에 따라 달라지며, 소득이 있는지 여부와 반드시 관련이 있는 것은 아닙니다. 모든 종류의 세금에 대한 신고 절차는 일반 신고 절차와 동일하며, 사회보장기여금 제로 신고는 세무 관리자와 감독자의 서명이 있어야 처리할 수 있습니다.
부가가치세 일반 납세자 신고 절차
[1]부가가치세 일반 납세자 신고 방법은 '중화인민공화국 세금 징수 및 관리에 관한 법률' 및 그 시행세칙, '중화인민공화국 부가가치세에 관한 임시 규정', '중화인민공화국 송장 관리 조치'에 따라 제정되었습니다.
I. 모든 일반 부가가치세 납세자(이하 납세자)는 본 조치에 따라 세금 신고를 해야 합니다.
II. 납세자는 세금 신고를 위한 전자 정보 수집을 이행해야 합니다. 위조 세금 방지 시스템을 사용하여 부가가치세 영수증을 발행하는 납세자는 세금 신고서를 성공적으로 복사한 후 세금 신고를 해야 합니다.
III. 세금신고 자료
(1) 구비서류
1. 부가가치세 신고서(일반 부가세 납세자 해당) 및 첨부정보(별표 1, (별표 2), (별표 3, (별표 4),
2. 위조방지세원관리시스템을 이용하는 납세자는 당기의 과세정보가 기록된 IC카드(세부자료가 백업된 납세자의 경우 위조방지 세금관리시스템을 사용하는 납세자는 당기의 과세정보가 기록된 IC카드(세부자료가 플로피디스크에 백업된 납세자는 백업된 자료의 플로피디스크도 제출해야 함), 부가가치세 송장의 스텁 사본 및 부가가치세 송장의 신용 사본,
3. 대차대조표 및 손익 계산서,
4 . 정제유 제품 구매, 판매 및 재고 상세 목록(정제유 제품 소매업을 하는 납세자가 작성해야 함)
5. 기타 관할 세무 당국이 요구하는 정보.
세금 신고를 위해 전자 정보를 수집하는 납세자는 상기 필수 정보의 전자 데이터를 관할 과세 당국에 제출하는 것 외에 종이 부가가치세 신고서(일반과세자)(본 서식 및 일정)를 제출해야 합니다.
(2) 준비 정보
1. 발행된 부가가치세 특별 송장 및 일반 송장의 스텁 사본,
2. 신용 조건을 충족하고 현재 기간에 신용 신고된 부가가치세 특별 송장 신용,
3. 수입 물품 관세 납부 증명서, 운송 송장, 농산물 취득용 일반 송장, 폐기물 취득용 일반 송장의 사본,
4. 구매 영수증 또는 확인용 보고서의 스텁 사본,
5. 원천세 영수증 스텁 사본,
6. 관할 세무 당국이 규정한 기타 참고 자료.
이 기간에 참고 자료를 제출해야 하는지 여부는 지방 국세청에서 결정합니다.
IV. 부가가치세 신고 자료의 관리
(1) 부가가치세 신고에 필요한 정보
납세자는 세금 신고 기간 동안 필요한 모든 정보의 전자 데이터를 관할 세무 당국에 적시에 제출해야 하며, 세법의 규정에 따라 관할 세무 당국이 정한 기한(각 성급 국가 세무국이 정한 구체적인 기한) 내에 본 조치 제3조 제1항 및 제2항에서 요구하는 정보를 관할 세무 당국에 제출해야 합니다. 세법의 규정에 따라 관할 세무 당국이 정한 기간 내에(구체적인 시간은 각 성급 국세국이 정함) 본 조치 제3조 제1항 및 제2항에 따라 제출해야 하는 서류 정보(구체적인 부수는 각 성급 국세국이 정함)를 관할 세무 당국에 제출해야 합니다. 세무 당국이 영수증에 서명한 후 한 부는 납세자에게 반환하고 나머지는 보관합니다.
(II) 부가가치세 신고 자료의 준비
납세자는 매월 말일 이후 참고 자료를 신중하게 정리하고 제본해야 합니다.
1. 수기로 발행한 부가가치세 특별세금계산서 합계표와 통권으로 발행한 일반세금계산서 합계표는 원본 순서대로 제본하고, 위조세금계산서방지시스템에 의해 발행한 부가가치세 특별세금계산서 합계표를 포함하여 전산으로 발행한 부가가치세 특별세금계산서는 발행한 부수의 순차번호에 따라 25매당 1권, 25매 미만은 실제 발행부수에 따라 제본하여야 합니다.
2. 세금공제증빙에 속하는 서류는 문서의 종류에 따라 취득한 시간 순서에 따라 25매마다 1권씩, 25매 미만은 실제 발행 부수에 따라 1권씩 제본합니다.
3. 제본 시에는 과세관청에서 통일적으로 규정한 세액공제증빙수취서 표지(이하 "표지"라 한다)를 사용하여야 하며, 표지의 내용은 규정에 따라 기재하고 수취인과 재무담당자가 서명하여 검수 및 결재를 받아야 합니다. 표지가 활성화된 후에는 납세자는 더 이상 부가가치세 특별 송장 원본의 표지에 내용을 기입할 수 없습니다.
4. 납세자가 같은 달에 부가가치세 특별 송장의 수동 버전을 모두 사용하지 않고 2개월 동안 사용하지 않은 경우, 관할 세무 당국이 나머지 부분을 잘라낸 달에 표지를 설치해야 합니다.
납세자가 발행한 일반 세금계산서 및 매입전표는 그 전부를 사용한 달에 표지를 봉인하여야 합니다.
5. 표지에는 납세자 단위, 장부 내 문서 수, 금액, 세액, 해당 월의 총 문서 수, 장부 내 문서 수 및 세금이 속한 시기를 기재합니다. 지방 국세청에서 개발한 특정 형식.
다. "부가가치세 신고서(일반 부가가치세 납세자 적용)"(본표 및 별표)는 납세자가 관할 세무 당국으로부터 구입해야 합니다.
여섯째, 신고 기간
납세자는 매월 단위로 세금 신고서를 제출해야 합니다. 신고 기간은 다음 달 1일부터 10일까지이며, 마지막 날이 법정 공휴일인 경우 1일로 연기되고, 해당 월의 1일부터 10일까지 법정 공휴일이 3일 이상 연속되는 경우 공휴일 수에 따라 기간이 연기됩니다.
VII. 처벌
(1) 납세자가 정해진 기한까지 세금 신고서를 제출하지 않고 과세 정보를 제출하지 않은 경우, 중화인민공화국 세금 징수 및 관리에 관한 법률 제62조의 관련 규정에 따라 처벌을 받습니다.
(2) 납세자가 세무 당국의 통지를 받은 후 신고를 거부하거나 허위 신고를 하고 납부해야 할 세금을 납부하지 않거나 과소 납부한 경우, 납세자는 중화인민공화국 세금 징수 관리법 제63조의 관련 규정에 따라 탈세죄로 처벌받습니다.
(3) 세금 신고를 하지 않고 납부해야 할 세금을 납부하지 않거나 과소 납부한 납세자는 중화인민공화국 세금 징수 관리에 관한 법률 제64조의 관련 규정에 따라 처벌을 받습니다.
온라인 세금 신고 절차
온라인 신고란 전월의 부가가치세 신고, 영업세 신고, 회계 명세서 신고, 개인 소득세 신고를 매월 초에 온라인으로 신고하는 것을 말합니다. 온라인 신고를 위한 회사 전용 U KEY가 있는 특별 온라인 신고 시스템이 있습니다.
세금 복사: 매월 1일에 세금 복사를 시작하고 송장 요약표를 출력할 수 있으며,
세금 신고: 세금 납부한 IC 카드를 복사하고 요약표를 출력하여 국세청에서 지정한 날짜에 국세청에 가서 세금 신고를 할 수 있습니다. (세금 신고와 동시에 신고 가능)
세금 신고: 즉, 부가세 종합 신고서, 일정표, 재무제표를 지참하여 국세청 및 지방국세청에 방문하여 세금 신고를 합니다.
전자 신고는 회사에서 먼저 온라인 신고를 한 후, IC 카드, 본 서식, 일정표, 재무제표를 지참하여 세무서에 신고하는 것입니다.
1 먼저 세금 복사 : 즉, 황금 세금 카드에 판매 정보를 자동으로 작성한 다음 판매 송장 목록과 요약 표를 인쇄합니다 (이해하려면 송장 장 참조) 2. 지정된 날짜에 직접 온라인으로 신고하십시오 (자신의 세무국의 요구 사항에 따라 온라인으로 사용할 수있는 양식) 3. 온라인 신고 완료 후 긴급한 경우 세무국에 가서 신고하라는 메시지가 표시됩니다. 주요 세금 양식, 일정표 및 재무제표와 함께 IC 카드를 국세청에 제출할 수 있으며, 사업체에 세금이 있는 경우 국세청에서 세금 납부 바우처를 인쇄하여 은행에 가져가서 세금을 납부할 수 있습니다. 직장에 복귀하면 컴퓨터에 IC 카드를 삽입하고 전원을 켜기만 하면 됩니다.
온라인 세금 신고는 납세자가 컴퓨터를 통해 인터넷에 접속하여 해당 세금 관련 전자 신고서를 작성하고 세무서의 세금 신고 접수 서버로 세금 신고 자료를 전송하여 납세자가 직접 신고 및 세금 납부권을 출력하여 계좌를 개설한 은행에서 세금을 납부하거나 세무 당국과 은행권 간의 네트워크를 통해 납세자가 인터넷을 통해 신고한 세금 신고 정보를 전송하여 납세자의 은행에 납부하는 것을 말합니다. 납세자의 세금 신고 정보는 세무 당국과 은행 부문 간의 네트워크를 통해 납세자의 은행으로 전송되고 은행은 납세자의 계약 계좌에서 국고로 직접 세금을 이체합니다.
온라인 세금 신고의 시행은 현대 회계 전산화의 요구 사항에 부합하며, 그 적용 조건은 간단하고 조작하기 쉬우며 빠르고 편리합니다. 납세자가 전자 신고 소프트웨어를 사용하면 신고 데이터가 신고 소프트웨어에 입력되고 소프트웨어가 자동으로 데이터를 감사하고 잘못된 또는 올바른 팁을 제공하여 신고 데이터를보다 정확하고 완벽하게 만들 수 있으며 납세자는 시간과 공간의 제한을받지 않고 마우스 클릭만으로 신고 및 송장 발행 절차를 완료하여 현장 신고 및 여러 번의 왕복에 대한 긴 대기 시간을 면제 할뿐만 아니라 온라인 전자 신고를 간단하고 쉽게 수행 할 수 있으며 온라인 전자 신고가 간단하고 쉽게 수행 할 수 있습니다. 고도의 자동화를 통해 납세 비용을 절감하고 납세자의 현장 신고 시간을 효과적으로 절약하며 효율성을 크게 향상시킵니다.
온라인 신고 신청 절차를 안내합니다.
온라인 신고를 위해 납세자는 언제든지 관할 세무국에 홍보 자료를 받고 신청서를 작성하여 관할 세무 당국 접수 부서에 제출해야하며, 관할 세무 당국은 기술 서비스 회사의 온라인 신고에 대한 심사 및 승인 후 "온라인
신청 서비스 계약을 체결하여 적절한 사용자 매뉴얼과 교육 CD-ROM을 받아 교육에 참여해야합니다.
업무 프로세스 설명
납세자는 인터넷을 통해 전자 신고 웹페이지를 방문하여 합법적인 사용자 이름과 비밀번호로 전자 신고 서버에 로그인합니다. 관련 신고서 양식을 작성하고 완료되면 제출하도록 선택합니다. 전자 신고 서버는 납세자가 제출한 신고 데이터를 과세 당국에 따라 임시로 저장합니다. 과세 당국은 관련 그룹화된 데이터를 무작위로 수집하여 데이터를 처리합니다. 데이터 처리가 완료되면 과세 당국은 납세자의 세금 계좌 번호와 해당 신용 데이터를 세금 공제를 위해 지정된 은행으로 전송하고 은행에서 확인한 신용 정보를 바탕으로 해당 납세자에게 자동으로 이메일을 보내 신고 처리의 최종 결과를 알려줍니다.