하나, 공식 접대 비용의 감사 방법
감사 초점 :
접대 장소는 고급 호텔 또는 개인 클럽, 고가의 야생 전복 및 고가의 담배와 술, 기념 선물 및 기념품이 있는지 여부에 대한 케이터링 소비에주의를 기울이십시오.
감사 데이터 접근 경로 :
1. 이 수준의 기관, 일부 산하 기업 및 기관, 장기 서비스 센터 접수 비용 세부 전자 계정을 찾으십시오.
2. 장기 접수 비용의 수준은 특정 영역별로 세부 계정 요약을 선별하고 비용의 원인을 분석하고 기준을 초과 할 가능성이 있는지 여부를 접수 장소를 잠근 다음 1,000 위안 이상의 비용 금액을 선별하고 고급 소비 가능성이 있는지 여부에주의를 기울입니다.
3. 재무 부서에서 하부 기업, 기관 및 서비스 센터로 이관 및 상각 한 모든 회계 작업을 심사하고 하부 단위 또는 서비스 센터에서 표준을 초과 할 가능성을 분석합니다.
4. 위의 세 가지 심사 잠긴 비용 사업 바우처 번호를 하나씩 나열하여 단위 재무 부서에 제공하여 기한까지 부기 바우처와 원본 문서를 제공하도록 요구합니다.
둘째, 회의 경비 심사 방법
심사 중점 사항:
참가자 수가 기준 인원을 초과했는지, 비용이 기준 및 회의 범위를 초과했는지, 회의 장소가 관광지인지, 회의 주최 호텔이 별 등급을 초과했는지 여부에 주목합니다.
감사 데이터를 얻기 위한 팁.
1. 단위 회의 경비 전자 계좌의 재무 세부 정보를 입수한다는 전제하에 단위 사무실(실)에 연간 회의 계획(일반적으로 최근 3년간)을 요청합니다.
2. 감사관은 연례 회의 계획과 재정 내역 계좌를 검토한 후, 단위의 구체적인 관행과 연계하여 '각종 회의 개최에 관한 연간 통계 설문지'(이하 '설문지')를 설계하고 감사 대상 단위의 관련 부서에 일정 기간 내에 설문지를 작성하도록 요청합니다. 설문지의 통계 항목에는 회의명, 주요 주제, 주최자, 회의 분류, 회의 등록 시간 및 종료 시간 등이 포함됩니다. 참석자 수, 보장된 참석자 수, 장소, 회의를 주최하는 호텔, 총 비용 등이 포함됩니다.
3. 위의 설문조사에서 데이터를 확보한 후 회의 주 주최자는 회의 승인 프로그램, 회의 공지, 회의 예산 등의 자료를 제공해야 합니다.
3. 해외(지역) 비용의 감사 방법.
감사 중점사항:
국외(영토) 출국 인원의 수시 출국 여부, 탑승 항공기의 기내가 기준 이상인지, 이동시간이 제한시간을 초과하는지, 도착지가 범위를 벗어나는지 등을 주의 깊게 살펴야 합니다.
심사 정보 취득 요령:
1. 외무 당국에 공무 출국 인원에 대한 연간 승인 계획과 공무 출국 인원에 대한 전자 등록 대장 및 승인 서류를 제공하도록 요청합니다.
2. 재무부서에 공무 국외 출장에 대한 연간 예산 관리 지표와 공무 국외 출장에 대한 연간 환급 전자 내역서를 제공하도록 요청합니다.
3. 상기 두 가지 유형의 정보 제출 후, 감사원은 일정 기간(일반적으로 3년)의 "공무국외출장자 통계표"(이하 "통계표"라 함)를 작성하여 외교부 및 재무부에 발송하여 통계표 제출 기한에 협조해야 합니다. 통계표의 주요 항목은 국외출장자 명단이며, 내빈 항목은 직위, 직급, 마지막 국외출장 시기, 현재 출입국 시간, 목적지, 국외임무, 출장 및 여비, 여비 금액, 여비 단위 등이며, 통계표의 주요 항목은 직급, 직급, 여비 금액, 여비 단위입니다.
'3대 공적 자금'이 이런 방식으로 감사된다는 사실을 알고 계셨나요?
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