창업회사의 재무관리 업무도 마찬가지로 관건을 파악하고 중점에 집중해야 한다. 우리는 실전에서 출발하여 7 가지 관건을 총결해야 한다.
첫째, 창업 회사도 역시 제도를 구축하고, 절차를 정해야 한다. 그렇지 않으면 초당팀이다
창업 회사는 일반적으로 고객 중심의 판매 중심이지만 재무 관리를 위한 제도, 프로세스는 대개 산산이 흩어지고 어지럽고 열악한 상태에 있다.
중소기업은 작지만 필요한 제도는 반드시 건립하고 보완해야 하며, 중요한 과정은 반드시 확정해야 한다. 만약 제도가 없고 절차가 없다면 그것은 바로 풀대 팀이다. 너무 멀리 갈 수 없어 조만간 사고가 날 것이다. 재무 관리자로서 회사의 재무 관련 핵심 제도, 핵심 프로세스를 신속하게 정리할 수 있어야 합니다.
일반적으로 직원 비용 상환 프로세스, 대출 프로세스, 공지급 프로세스, 구매 요청 프로세스, 송장 발행 프로세스, 계약 승인 프로세스 등 주요 프로세스가 있습니다. 프로세스 고리가 불합리하면 수정해야 하고, 프로세스 누락이 발견되면 즉시 보완해야 합니다. 만약 회사에 OA 시스템이 있다면, 이 프로세스들을 시스템으로 가져와 경화시켜 직원들이 쉽게 실행할 수 있도록 한다. OA 시스템이 없는 경우 오프라인 프로세스를 거쳐야 하며 각 프로세스 노드의 승인 양식도 완벽하게 설계해야 합니다.
금융 제도의 경우 직원 상환 대출 제도 수립, 공지급 제도, 송장 발행, 수령, 수거 제도, 미수금 관리 제도, 고정 자산 관리 제도, 자금 예산 관리 제도, 직원 출장 상환 제도 등에 중점을 둡니다.
정류와 건설제도는 재무관리를 잘하는 첫걸음이다. 창업형 기업에게는 프로세스와 제도가 최대한 단순화되고, 너무 복잡하지 않도록 해야 한다. 그렇지 않으면 집행의 효율성이 떨어지고, 집행의 비용이 높아지며, 관건을 찾기 위해 업무에 관여하지 않는 것은 설립할 필요가 없다.
또 다른 점은 프로세스와 제도가 수립된 후 재무부가 집행을 감독하고 회사 전체의 엄격한 준수를 요구해야 한다는 점이다. 이는 창업형 회사의 재무업무를 규범화하고 혼란을 일으키지 않는 매우 중요한 부분이다. 만약 프로세스와 제도가 형식으로 흐르고 권위를 잃는다면, 재무관리의 다른 업무도 잘 하기 어렵다.
둘째, 예산 관리는 이렇게 한다: 손꼽아 자금 수지와 잔액을 계산한다.
창업 회사도 예산 관리를 해야 한다. 물론 소기업의 예산 관리는 대기업만큼 복잡할 필요가 없고, 예산위원회 같은 틀을 세울 필요도 없고, 재무책임자와 회사 사장만 협조하면 된다.
창업회사의 자금예산 편성은 가능한 정확하며, 업무수지자금량이 크지 않기 때문에 재무 부문도 손꼽아 계산값을 정진하고 정확하게 해야 한다. 그리고 회사 자금 부족 상황을 충분히 고려하고 적절한 자금 위험 대응 계획을 세워야 한다.
물론 예산 편성은 반드시 사장의 전략적 의도를 파악해야 하고, 자금 투입은 반드시 전략을 겨냥해야 한다.
또 예산 집행 측면에서는 자금 지출 방향이 회사의 전략적 방향과 일치하는지, 자금 사용의 효율성과 효과를 달성할 수 있는지 정기적으로 평가해야 한다.
창업회사의 모든 초점은 시장을 개척하고, 고객을 찾고, 수입을 창출하는 데 있다. 따라서 자금예산은 반드시' 칼날에 좋은 강철 사용' 원칙을 고수해야 한다.
하지만 창업회사가 예산을 세우는 데는 한 가지 문제가 있다. 사장이 목표를 세우고 임무를 정하는 것은 일반적으로 훨씬 높아진다는 것이다. 예를 들면 원래 1000 만 을 만들 수 있는 능력밖에 없었고, 사장은 왕왕 2 천만 원을 정하는 경우가 많다. 그렇다면 사장은 왜 항상' 깡충깡충 뛰더라도 손이 닿지 않는다' 는 목표를 제시하는 것을 좋아할까? 일반적으로, 그 이유는 다음과 같습니다. 첫째, 사장이 회사의 진정한 능력을 알리고 싶지 않기 때문에 현혹되어 경쟁자를 포함한 직원들이 자신의 생각을 알 수 없게 하는 것입니다. 둘째, 자금 조달의 필요성은 투자자들에게 들려주는 것이다. 만약 네가 목표를 매우 낮게 정한다면, 풍투회사는 당연히 너의 평가를 낮출 것이다.
그렇다면 재무책임자에 대해서는 어떻게 해야 하나요? 두 가지 대처 방법: 하나는 예산 심사 처벌의 힘이 매우 낮거나, 아니면 상불처벌이다. 둘째, 재정중점은 자금 지출 흐름을 통제한다.
셋째, 재무 분석은 이렇게 한다. 기본 데이터의 정확성은 화려한 비율 지표보다 더 유용하다.
창업회사는 복잡한 재무 분석 체계를 세울 필요도 없고, 수익성, 지급 능력, 발전력, 운영능력 등 모든 지표를 계산할 필요도 없고, 재무 분석이 가장 먼저 해야 할 일은 기초데이터의 정확성을 보장하는 것이다.
그렇다면 기본 데이터에는 무엇이 포함됩니까? 첫 번째는 이윤표, 대차 대조표, 현금 흐름표 데이터를 포함한 재무 데이터이며, 먼저 이러한 데이터가 정확하고 정확하다는 것을 보증합니다. 대체표 행위 또는 기타 객관적인 원인으로 인해 데이터가 실제 경영 실제를 반영하게 되면, 형식보다 실질적으로 중요한 원칙에 따라 데이터를 조정해야 합니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 성공명언) 재무 제표 및 장부 데이터 외에도 재무 부서에는 미수금, 미지급금, 선불금, 선불금, 기타 미수금, 기타 미지급금 등을 포함한 다양한 계정이 구축되어 있으며, 회계 데이터는 재무 데이터를 보완하고, 두 번째는 생산, 판매, 구매량, 구매액, 생산량, 생산량 등을 포함한 운영 데이터입니다. ERP 시스템 데이터가 완벽하지 않다면 오프라인 원장 등록을 잘해야 한다.
재무 데이터, 경영 데이터의 진실과 정확성을 보장하기 위해 마진율, 판매순금리, 각종 비용 대 소득 비중, 수익 및 이익 증가율, 미수금 회전율, 재고 회전율, 자산 부채율 등 매우 중요한 재무 분석 지표 계산을 나열할 수 있습니다. 그런 다음 전체 재무 상황에 대해 정기적으로 사장을 위한 종합적인 평가를 한다. 이것은 또한 재무 관리자를 보여주는 전문 분석 능력입니다.
창업형 회사는 재무 분석의 성과에 대해 너무 높은 기대를 품지 마라. 마치 개울처럼 맑고 밑바닥이 맑다. 고래를 발견할 수 있을까? (윌리엄 셰익스피어, 햄릿, 돈명언) 창업회사의 재무분석의 주된 목적은 회사의 재무상황, 경영 성과, 회사의 경영 위험에 초점을 맞추는 것이다. 재무분석을 통해 회사의 발전 방향을 밝히기를 기대하는 것은 약간의 연목구어다.
넷째, 내부 통제가 이렇게 한다: 각 부서가 돈을 쓰는 손을 주시하라
창업형 회사도 내부 통제가 필요한가? 대답은: 물론 필요합니다. 많은 창업형 회사들이 내부 통제를 중시하지 않아 결국 큰 손실을 입었다. 마윈 창업 초기에 번역사를 설립했을 때, 한 회계사가 하루에 회사에서 200 원을 가져갔는데, 3 ~ 4 개월 연속 발견되지 않아 회사에 수만 위안의 손실을 가져왔고, 90 년대에는 수만 원도 적지 않은 숫자였다. 그래서 창업회사도 내부 통제를 잘해야 한다.
그러나 창업회사의 내부 통제는 전문 내부 통제 부서를 설립할 필요가 없고 상장회사처럼 매우 복잡한 내부 통제 관리 체계를 개발할 필요도 없다. 사실 창업회사의 내부 통제는 간단하게 각 부서에서 돈을 쓰는 손을 주시하는 것이다.
그럼 어떻게 쳐다볼까요?
우선 각 부처의 구매지출, 대출, 상환의 용도, 사유가 충분한지, 작은 일이 있는지, 큰 돈을 쓰는지, 허열 지출이 있는지, 조사에 능하고 논리적인 판단을 해야 한다. 일부 금액이 큰 경우 측면에서 확인할 수 있다. 예를 들면 다른 중개인이나 공급자로부터 직접 상황을 알 수 있다. 한 회사의 재무 책임자는 모든 상환, 대출, 자금 지불을 면밀히 검토해야 하며, 비정상적인 자금 지불에 대한 문서를 식별할 수 있는 능력을 갖추어야 합니다.
둘째, 전체 자금 수금 및 지급 처리에 대해서는 두 명 이상의 정보를 거쳐야 하므로 승인 절차가 완벽해야 합니다. 고객에게 리베이트를 주거나 중개자에게 커미션을 주는 등 당사자 외의 두 번째 사람이 참여해야 합니다. 이렇게 하면 제약이 형성될 수 있습니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 돈명언)
다시 한 번, 내부 통제 관리의 중요한 원칙은 직무불준수분리의 원칙이다. 즉, 두 직무가 서로 호환되지 않을 경우 분리해야 한다. 예를 들어 구매 문의원과 최종 결정자는 같은 사람이 될 수 없고, 둘은 분리되어야 한다. 이 원칙은 창업회사에 매우 중요하다.
결론적으로 창업회사의 내부 통제는 관리제도, 업무과정, 일상적인 재무심사 등에서 착수하는 것이다. 물론, 조건이 있고 사후 내부 감사를 실시하면 간단하고 실용적인 내부 통제 관리 폐쇄 루프가 형성된다.
다섯째, 세금 계획은 이렇게 한다: 세금 혜택 및 재정 보조금은 만끽할 수 있다.
세금 우대 정책을 최대한 활용하여 회사의 세금 지출을 절약하는 것도 매우 중요한 일이다. 이 일을 얕보아서는 안 된다. 잘 하면 연간 소득이 수천만 급인 작은 회사에도 매년 수백만 달러의 세금을 절약할 수 있다.
그렇다면 보통 창업형 회사는 어떤 세금 혜택을 받을 수 있을까요? 예를 들어, 소규모 기업의 부가가치세, 기업소득세 방면의 세금 혜택, 자체 R&D 소프트웨어 제품 판매에 대한 부가가치세 즉 환불 정책, 소프트웨어 기업, 집적 회로 기업소득세에 대한' 2 면제 3 반' 정책, R&D 비용에 대한 공제 정책 등이 있습니다. 물론, 일부 지방정부나 개발구 등에도 R&D 프로젝트 투입 반환, 집세 감면, 개인소득세 반환 등과 같은 지방적 재정 지원 정책이 있습니다.
또 창업회사의 지분 융자 성공 이후 지분 양도에 대한 개인소득세는 높은 세금 (보통 20%) 으로 조세 피난처를 찾아 지분 양도개인소득세를 낮춰야 한다는 점도 상기시켜 준다.
따라서 창업회사의 재무책임자들에게는 세금 우대 정책을 연구하고 국가, 지방세 정책을 면밀히 추적하는 것도 매우 중요한 업무내용이며, 종종 회사에 예상치 못한 수확을 가져다 줄 수 있다.
여섯째, 자금 조달은 이렇게 한다: 돈을 융융해할 수 있는 것은 회사의 생명을 연장하는 것이다
창업회사의 가장 큰 명문 중 하나는 자금이다. 고객 불안정, 경영 불안정, 소득 및 이익 변동성이 비교적 커서 자금 부족 문제가 자주 발생합니다. 따라서 재무 책임자에게 회사 융자를 돕는 것은 종종 중요한 일이다.
핵심 기술을 가지고 있거나 어떤 독특한 자원을 장악하고 있거나 현재 자본시장의 특징을 가지고 있는 기업에게는 벤처 투자의 관심을 받는 경우가 많으며, 지분 융자가 우선이 될 것이다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 자본명언) 그렇다면 재무책임자는 상업계획서 디자인, 융자계획서, 투자회사와의 협상, 소통, 풍투에 맞춰 실사하는 등 책임을 져야 한다.
창업회사 재무책임자가 융자에 대한 강력한 지원을 제공할 수 있다면 금융의 지위와 중요성이 크게 높아질 것이다.
지분 융자 외에도 은행 대출 방면에서 재무 책임자도 발휘할 수 있는 공간이 있다. 예를 들어, 국가 및 지방정부가 전염병으로 내놓은 융자 지원 정책, 이자 대출 등 조건에 부합하는 것은 모두 적극적으로 신청할 수 있다. 은행 대출 한도는 크지 않지만, 시장 자금 비용보다 낮은 할인으로 대출 자금을 받을 수 있는 것도 창업회사에게도 가치가 있다.
일곱째, 산업재융합은 이렇게 한다: 재무실에서 나와 일선으로 깊숙이 들어간다
창업회사도 산업재 융합을 할 수 있을까? 물론이죠. 창업회사의 규모가 작고 조직기구가 간단하기 때문에 재무책임자로서 일반 회계처럼 매일 집에 앉아 장부를 작성하지 말고 시장부 영업부 기술부와 적극적으로 소통하고 회사의 제품, 시장, 고객을 깊이 이해해야 한다. 재정 지원을 제공하는 것은 대대적인 지원을 해야 한다. 물론, 그들과 접촉하는 과정에서도 자신의 시야를 넓힐 수 있다. 따라서 창업회사의 재무책임자는 재무실에서 나와 일선으로 깊숙이 들어가 사장의 오른팔과 오른팔, 유능한 조수가 되어야 한다.
Ps: 만약 세무계획이 있으시다면 대리부기 관련 질문은 아래에 글을 남길 수 있습니다