Hint: 캠프 개편 후 새 버전의 송장 소프트웨어를 사용하는 경우 정보 양식을 작성하기 전에 상품 코드를 추가해야 합니다.
기입할 빨간색 부가가치세 송장 정보 시트를 클릭하고 빨간색 송장 정보 시트 정보 선택 인터페이스로 들어갑니다 :
주: 구매자 신청에는 두 가지 종류가 있습니다 :
공제를 선택하는 경우 송장 유형을 선택한 후 해당 파란색 송장 코드와 송장 번호를 입력할 필요가 없으며 확인을 클릭하여 작성 인터페이스로 들어갑니다. 비공제를 선택하는 경우 실제 상황에 따라 구체적인 비공제 사유를 선택하고 인보이스 유형을 선택한 후 해당 파란색 인보이스 코드와 번호를 입력한 다음 "확인"을 클릭하여 입력 인터페이스로 들어가야 합니다.
판매자는 실제 상황에 따라 적용 사유를 선택해야 합니다.
2. 빨간색 부가가치세 송장 정보 시트를 조회 및 내보내고, 빨간색 송장 정보 시트를 선택한 후 업로드를 클릭하고 정보 시트 번호를 생성합니다.
3. 특수 송장 작성 인터페이스로 들어가서 "빨간색"을 클릭하고 "직접 발행"을 선택한 후 정보 시트 번호를 직접 입력하고 "확인"을 클릭한 후 인쇄합니다.
1. 구매자가 상품 반품 또는 송장 발행 오류로 인해 인증된 부가가치세 송장에 대해 마이너스 송장을 발행해야 하는 경우 구매자는 마이너스 송장 발행을 신청해야 합니다.
2. 구매자는 부가가치세 매입세금계산서의 신용장 및 송장조합의 인증이 불가능한 경우, 부가가치세 매입세금계산서 발급 신청서에 적색 문자로 구체적인 사유와 매입세금계산서의 해당 정보를 청색 문자로 기재하고, 관할 세무서는 심사 및 승인을 거쳐 부가가치세 매입세금계산서 발급 통지서를 발급해야 합니다. 구매자는 매입세액을 양도하지 않습니다.
3. 구매자가 구매한 상품이 부가가치세 공제 범위에 속하지 않고 취득한 특별 송장이 인증되지 않은 경우, 구매자는 신청서를 작성하고 신청서에 구체적인 사유와 해당 특별 송장의 정보를 파란색으로 기재해야 하며, 관할 세무 당국은 심사 후 통지서를 발급합니다. 구매자는 매입세액을 양도하지 않습니다.
특수한 경우:
(1) 구매자의 정보(세금 번호, 이름, 주소 등)가 잘못 입력되어 송장이 잘못 발행된 경우. 원본 서류 외에 구매자의 납세자 등록증 사본이 필요합니다.
(2) 판매자가 구매자에게 제공한 회사명이 잘못되어 A사라고 해야 하는데 B사로 되어 있는 경우, 송장에 회사명이 기재된 기업은 송장 코드와 번호가 기재된 증명서를 발행하여 판매자와 이 거래를 하지 않았으며 이 송장을 신용장으로 인정할 것을 약속하고, 실제로 송장을 받아야 하는 구매자는 판매자로부터 물품을 구매하였으나 송장을 받지 않았다는 증명서를 발행해야 합니다.
(3) 구매자 회사의 이름을 변경해야 하는 경우 상대방 공상국이 발급한 명의 변경서 사본을 제공하고 상대방 공상국의 직인을 날인해야 합니다.
(4) 송장의 단가, 수량 및 명칭이 부정확한 경우, 주문서 원본 사본을 송장과 함께 제공하고 공인을 날인해야 합니다.
(5) 송장이 반복 발행되는 경우, 상기 정보 외에 이전에 발행된 송장의 사본을 추가로 제공해야 합니다.
송장관리조치의 실시에 관한 규칙 제4장 제34조는 송장 발행 후 판매 반품이 이루어져 적자 송장이 필요한 경우 '취소'라는 메모와 함께 송장 원본을 회수하거나 상대방의 유효한 증명서를 받아야 하며, 판매 할인이 이루어진 경우 '취소'라는 메모와 함께 송장 원본을 회수하고 송장 원본 회수 후 적자 송장을 발행해야 한다고 규정하고 있습니다. 판매 할인의 경우, 원본 송장을 회수한 후 '취소'라고 기재한 새로운 판매 송장을 발행합니다. 해당 조항에 따르면 지방세 적자 송장의 처리 방법은 다음과 같습니다.
상황 1: 수취인이 거래하지 않은 경우 송장을 반환할 수 있습니다.
처리 1: 송장이 반송되지 않은 경우에는 적자 송장을 발행할 필요가 없습니다. 노무 제공자에게 발행한 인보이스 사본을 요청하고 모든 인보이스 사본에 '무효'라는 표시를 하여 현재 노무 소득 공제 증빙을 한 후 수령한 금액에 따라 인보이스를 발행할 수 있습니다.
처리 2: 인보이스가 결제된 경우 빨간색 인보이스가 필요합니다. 노동 서비스 수령자에게 발급된 인보이스를 회수하도록 요청하고 인보이스에 "유효하지 않음"이라는 단어를 표시할 수 있습니다. 회수된 인보이스를 기반으로 빨간색 인보이스를 발행할 때는 모든 사본의 사본을 요청하세요. 빨간색 인보이스의 스텁, 크레딧 및 인보이스 쿠폰은 찢어지지 않아야 합니다. 청자 특별 송장의 신용장 및 송장 쿠폰은 적자 특별 송장 쿠폰 뒷면에 붙여야 하며, 청자 및 적자 특별 송장 스텁 쿠폰의 위치가 적자 특별 송장 발행의 근거로 표시되어야 합니다.
상황 2, 수취인이 이미 계좌를 처리한 경우 인보이스를 반환할 수 없습니다.
인증된 경우.
1. 공식 인감으로 신청 보고서를 작성합니다.
2. 위조 세금 방지 사무소에서 "빨간색 송장 신청서"를 열고 2부를 인쇄한 후 USB 스틱에 데이터를 내보냅니다.
3. 신청서, USB 스틱, 송장 원본, 회계 증명서 사본을 세무 평가 부서 또는 세무 관리자에게 가져가서 조사 초안을 엽니다.
4. 빨간색으로 표시된 부가가치세 송장 신고서를 발급받아 송장 발행인에게 전송하여 매입세액을 송금합니다.
레드 레터 송장 발행은 송장 사본과 관련 증명서(기관의 공식 직인 또는 소비자의 개인 및 신분증 번호 서명이 찍힌)를 근거로 해야 합니다. 모든 사본은 한 번에 복사하여 인쇄해야 합니다. 적자 송장의 스텁 사본, 신용장 사본 및 송장 사본은 찢어서는 안 되며, 제공된 정보는 적자 특별 송장 사본의 뒷면에 붙여야 합니다.
참조:
바이두 백과사전 - 부가가치세 일반 송장