질문 2: 세율: 세금을 더 내야 하나요, 덜 내야 하나요? 법인세율=현재 누적 과세 대상 금액÷현재 누적 과세 대상 매출액×100%.
납부하는 세금이 많을수록 세율이 높아집니다. 마찬가지로 법인세율이 높을수록 더 많은 세금을 납부해야 합니다.
질문 3: 일반 납세자의 연간 세율은 얼마인가요? 일반 납세자의 연간 세금 부담은 다음과 같습니다. 일반 세금 부담은 해당 지역의 동일 업종에 따라 결정됩니다. 일반적으로 세무서에 가면 확인하지 않습니다.
질문 4: 중국의 거시적 세금 부담이 높은지 낮은지 판단하는 방법은 무엇인가요? 거시 조세 부담은 한 국가의 총 조세 부담을 말하며, 일반적으로 일정 기간(보통 1년) 동안 국민총생산(GNP) 또는 국내총생산(GDP) 또는 국민소득(NI)에 대한 총 세수의 비율로 표현됩니다. 생산성 발전 수준* * * 기능적 범위* * * 세외수입의 규모는 거시 조세 부담 수준을 결정하는 주요 요인입니다. 거시 조세 부담은 항상 조세 정책의 핵심이며, 거시 조세 부담 수준이 합리적인지 여부는 * * * 조세의 기능 수행에 필요한 재원을 확보하고 조세의 경제적 영향력을 발휘하는 데 큰 의미가 있습니다. 현재 중국의 조세 부담에 대한 분석과 판단은 우선 거시 조세 부담의 의미와 측정 지표에 대한 문제가 있습니다. 거시 조세 부담은 한 국가의 전반적인 조세 부담 수준을 말하며, 일반적으로 일정 기간 동안 한 국가가 거둔 총 수입이 같은 기간 GDP에서 차지하는 비율을 통해 반영됩니다. 우리나라의 경우 * * * 세수 형태의 불규칙성 때문에 단순히 세수가 GDP에서 차지하는 비중만으로 국가의 거시적 조세 부담을 설명하기는 어렵습니다. 통계에서 얻은 세입의 규모에 따라 일반적으로 중국의 거시적 조세 부담은 세 가지 규모로 측정됩니다. (1) GDP 대비 세입의 비율로, 이를 소규모 거시적 조세 부담이라고 부릅니다. (2) GDP 대비 재정 수입의 비율을 중간 거시 조세 부담이라고 합니다. 여기서 '재정 수입'이란 조세 수입과 소액의 기타 수입(예: 국유 자산 수입, 공공 재산 매각 수입 등)을 포함하여 재정 예산으로 관리되는 수입을 말합니다. . (3) GDP에서 * * * 세입이 차지하는 비중을 거시적 조세 부담이라고 합니다. 여기서 "* * * 수입"에는 "재정 수입"뿐만 아니라 재정 예산의 관리에 포함되지 않는 기업 및 개인으로부터 * * * 및 그 각급 부서가 징수 한 많은 양의 예산 외 수입과 예산 외 단위의 관리에 포함되지 않는 기관의 수입 등, 즉 * * * 및 그 각급 부서가 포함 된 다량의 예산 외 수입이 포함됩니다. 즉, * * * 및 모든 수준의 부서가받은 모든 형태의 수입의 합계를 포함합니다. 이 세 가지 지표 중 대형 지표는 재정 집중 정도와 국가 경제 전체의 부담 수준에 대한 가장 진실하고 포괄적인 그림을 제공합니다. 중규모 및 소규모 지표는 * * * * *에 의해 얻은 수입에 대한 재정 통제 수준을 더 잘 나타냅니다. 중국의 거시 조세 부담 수준을 분석할 때는 이 세 가지 지표를 함께 살펴볼 필요가 있습니다. 현재 중국의 거시 조세 부담 수준과 그 추세는 표 1에 나와 있으며, 아래 표에서 볼 수 있듯이 중국의 거시 조세 부담은 중소 규모에 비해 훨씬 높습니다. 예를 들어 2000년에 중국의 소형 구경 거시 조세 부담률은 14.1%, 중형 구경은 15%로 큰 차이가 없습니다. 큰 구경 거시 조세 부담은 기업과 주민의 부담 수준을 진정으로 반영하는 지표이기 때문에 현재 기업과 주민의 전체 조세 부담이 편향되어 기업의 경쟁력과 발전 잠재력을 향상시키는 데 도움이되지 않는다고 말해야합니다. 우선, 우리의 계산에 따르면 2000 년 중국의 전체 세금 부담은 CDP의 25.1 %를 차지했습니다. 예산 외 및 시스템 외 소득 계산의 보수적 인 특성을 고려할 때이 수준의 세금 부담은 실제 세금 부담 수준의 하한선이어야합니다. 일부 전문가와 학자들은 이 지표가 오랫동안 30퍼센트를 넘어섰다고 생각합니다(Mi, 1996). 하한선인 25%도 선진국의 평균 수준인 30%보다는 낮지만 개발도상국의 16~20% 수준보다는 훨씬 높습니다. 둘째, 경제 성장은 둔화되고 있지만 거시적 조세 부담 수준은 증가하고 있습니다. 1997년부터 2000년까지 거시 조세 부담은 대, 중, 소 규모에서 대체로 4% 포인트 증가했으며, 연평균 1% 포인트씩 증가했습니다. 이는 최근 몇 년간 '수수료에서 세금으로의 전환'이 크게 증가하지 않았음을 시사하며, 이는 주로 세수의 비약적인 증가에 기인합니다. 다시 일정 기간의 잉여 생산물의 가치와 조세 부담을 분석해 보면, 세금과 수수료는 주로 특정 기간에 사회가 생산한 잉여 생산물의 가치에서 파생되고, 사회적 단순 재생산과 재생산 확대의 요구를 유지하기 위해 세금과 수수료의 총액은 같은 기간의 잉여 생산물 가치의 전부가 아니라 일부에 불과할 수 있기 때문에 세금과 수수료의 총액은 특정 기간의 잉여 생산물의 가치에 대한 조세 부담의 일부일 수밖에 없습니다. 1999년 잉여생산물의 가치는 265,309,400,000위안으로 GDP의 32%를 차지했고, 보수적으로 추산하면 총 세금과 수수료는 그해 GDP의 24.1%를 차지했으니 기업이 남길 수 있는 것이 많지 않은 것은 분명합니다. 게다가 소유권이 다른 기업 간 세금 부담의 불균형으로 인해 문제는 더욱 심각합니다. 따라서 전체적으로 과중한 세금 부담으로 인해 투자 및 시장의 주체인 기업이 투자 및 기술 전환을 확대 할 인센티브가 부족합니다. ..... >;& gt
질문 5: 일반적으로 기업의 세금 부담은 얼마인가요? 세율은 해당 기간의 과세 대상 매출액에 대한 부가가치세 납부자가 납부해야 하는 부가가치세의 비율입니다. 소규모 납세자의 경우 3%의 세율이 부과되며, 일반 납세자의 경우 17%나 13%가 아니라 그보다 훨씬 낮은 세율이 적용됩니다.
일반 세율은 내륙 세입부의 관심을 끌기 위해 낮은 경향이 있으며, 1 % 이상 (상업 기업의 경우 약 1.5 %)으로 통제 할 수 있으며 세율은 산업마다 다릅니다. 구체적인 세율 표는 다음과 같습니다: 부가가치세율 = {[연간 산출세액 + 면세 상품 판매액 * 과세 상품의 실효 세율 - (연간 총 투입세액 - 연간 총 투입세 이전액 + 연초 유보세액 - 연말 유보세액)]/[과세 상품 또는 서비스 연간 판매액 + 면세 상품 판매액]} * 100퍼센트입니다.
1농식품 가공 3.50
2식음료
3섬유(화학 섬유) 2.25
섬유, 의류, 가죽 깃털(벨벳) 및 제품 2.91
5종이 및 종이 제품 산업 5.00
6건축 자재 제품 4.98
7화학 제품 3.35
8의약품 제조 8.50
9담배 가공 12.50
10플라스틱 제품 산업 3.50
11비금속 광물 제품 산업 5.50
12금속 제품 산업 2.20
13기계 운송 장비 3.70
14전자 통신 장비 2.65
15 수공업 및 기타 제조업 3.50
16 전기 기계 및 장비 3.70
17 전기 및 열 생산 및 공급업 4.95
18 도매업 0.90
19 소매업 2.50
20 기타 3.5
법인세율에 대한 법인세율 계산
현재 일반적으로 부가가치세 기준:
이론 세율: 매출 총이익* 17%를 매출액으로 나눈 값입니다.
실효 세율:실제 납부 세액을 판매 수익으로 나눈 값입니다.
세율은 해당 기간 동안 부가가치세 납부자가 납부해야 하는 부가가치세와 과세 대상 판매 수익의 비율입니다.
소규모 납세자의 경우 세율은 부과율로, 사업세는 4%, 산업세는 6%입니다. 일반 납세자의 경우 매입세액을 공제할 수 있으므로 세율은 17% 또는 13%가 아니라 이보다 훨씬 낮은 비율입니다. 구체적인 계산:
세율 = 해당 기간 동안 납부할 부가가치세/해당 기간의 과세 대상 판매 수익.
기간 동안 납부할 부가가치세 = 해당 기간의 판매세 - 실제 매입세액 공제.
실제 매입세액 공제 = 개장 유보 매입세액 + 경상 매입세액 - 매입 이전 - 수출 세금 환급 - 결산 유보 매입세액.
주:1 면세 및 세액공제를 시행하는 생산 기업의 경우 납부할 부가가치세에는 국내 제품에 대한 수출 세액공제의 과세액이 포함됩니다.
2 . 일반적으로 해당 기간의 납부할 부가가치세 = 부가가치세 납부 대장에서 이체된 미납 부가가치세 누적액 + 국내 제품 수출 크레딧에 대한 납부할 세액 누적액입니다.
법인 부가세율
추천: 재무 전문가라면 반드시 읽어야 할 책, 전략적 예산 책 - 경영의 산업 혁명. 전략적 예산 책정 - 경영의 산업 혁명》은 중국 최초의 직선적, 전체 프로세스 사례, 체계적 경영 서적입니다! 또한 중국 최초로 재무 담당자에게 좋은 책의 실제 효과에 대한 전체 시스템을 감히 약속하는 책입니다. 재무 담당자는 반드시 읽어야 합니다!
Q:1. 저희 회사는 수출입 무역회사로 주로 자체 수출을 하고 있습니다. 수출입업 허가를 받은 지 3년이 지났지만, 최근에는 사업 규모가 비교적 작은 편입니다. 연매출이 18,000위안 이상이어야 한다는 등 현재 매출액에 대한 규제가 있는지 모르겠습니다.
2. 수출 수익이 총 판매 수익의 95% 이상을 차지하는 자가 제조 기업의 부가세율은 어떻게 계산되나요? 세율은 17%이고 환급률은 13%입니다. 계산 공식을 알려주세요.
답변: 1. 수출입 권한이 있는 기업은 일반 부가세 납부자가 연례 심사를 받을 때 연간 부가세 매출액이 18,000위안 이상이어야 한다는 제한을 적용받지 않습니다. 단, 2004년 7월 1일 이후 수출입 영업권이 있는 신설 영세 상업 기업은 세무 등록일로부터 1년 이내에 실제 매출액이 18,000위안 이상이어야 일반 납세자 자격을 신청할 수 있습니다.
2. 세금 부담 = {연간 총 산출세액 + 면세 상품 매출액 × 17% ......
질문 6: 높은 세율과 낮은 세율 중 어느 것이 더 낫나요? 납세자에게 낮은 세율이라면 당연히 사업 이익보다 납부하는 세금이 적기 때문에 좋습니다. 이 세금을 이해할 수 있나요?
질문 7: 수익이 높을수록 세금 부담 = 납부할 부가세/소득이 높아지는 이유는 무엇인가요?
이익이 크다는 것은 소득이 작지 않다는 것을 의미하며, 따라서 더 많은 세금을 납부해야 합니다.
질문 8: 장부상 월 세율이 얼마나 높거나 낮은지가 중요한가요? 개인적으로는 크게 중요하지 않다고 생각하지만 연간 세율에 주의를 기울이는 것이 가장 좋습니다. 연간 세율이 너무 높으면 국세청에서 신경을 쓰게 되니까요. 또한 매월 납세액에 약간의 변동이 있어 균형을 유지하는 것이 가장 좋습니다.
질문 9:이 산업의 일반 세율은 얼마입니까?
일반 납세자 산업 평균 세율
일련 번호 산업 평균 세율
1농산물 및 식품 가공 3.50
2식음료
3섬유(화학 섬유) 2.25 4섬유 의류, 가죽 깃털. (벨벳) 및 제품 2.91
5종이 및 종이 제품 산업 5.00
6건축 자재 제품 4.98
7화학 제품 3.35
8의약품 제조 8.50
9담배 가공 12.50
10플라스틱 제품 산업 3.50
11비금속 광물 제품 산업 5.50
12가공 금속 제품 산업 2.20
13기계 및 운송 장비 3.70
14 전자 통신 장비 2.65
15 수공예 및 기타 제조업 3.50
16 전기 기계 및 장비 3.70
17 전기 및 열의 생산 및 공급 4.95< /p>
18 상업 도매 0.90
19 상업 소매 2.50
20 플라스틱 강철 문 및 창문 2.41
21 기계 가공 1.77
22 기타 £3.50
상기는 표시값이며, 지역에 따라 달라질 수 있습니다.
질문 10:세율이 낮은 이유는 무엇인가요? 세금 부담은 업종마다 다릅니다. 일반적으로 기업의 세금 부담이 낮은 주된 이유는 다음과 같습니다.1. 일부 기업은 구매 및 판매 과정에서 대부분 현금으로 결제하고 송장을 발행하지 않고 계정을 보관하지 않으며 세금 신고시 판매 수익을 숨깁니다. 동시에 기업의 재무 회계가 표준화되지 않았고 재고 상품 관리가 혼란스럽고 장부 재고가 실제와 일치하지 않습니다 .2. 이 산업의 이익은 매우 낮습니다. 시장에서의 치열한 경쟁으로 인해 일부 기업은 시장에서 승리하기 위해 수익의 일부를 포기하고 판매 가격을 낮 춥니 다. 일부 산업은 계절에 따라 비수기의 제품 가격이 성수기보다 낮아 수익이 더 낮아집니다.3. 회계 기간 동안 더 많은 구매는 입력 세금의 증가로 이어집니다. 일부 기업은 대량 공급 계약을 체결했기 때문에 많은 원자재를 구매해야합니다. 일부 기업은 원자재 시장 가격을 예측하고 예비로 많은 물품을 구매하는 등 내부 관리상의 이유로 재고를 늘리고 일부 기업은 생산 및 마케팅 관리와 연락이 끊기고 맹목적으로 상품을 구매합니다.4. 기업 시장 위축, 판매 부진으로 인한 제품 백 로그, 기업 판매 계약을 이행 할 수없는 (주문 당사자가 상품을 반품) 등 시장 요인의 영향 매출 감소로 이어졌지만 매입세액이 인정됨) 등이 기업 세금 공제의 원인입니다.5. 원자재 시장 가격이 변동하면 투입 가격이 상승하고 투입 가격이 상승하면 공제 가능한 매입세액도 증가합니다. 그러나 기업은 판매 가격을 인상해야하거나 판매 계약에서 판매 가격을 설정하면 시장 압력에 직면하게됩니다. 이 경우 산출세와 매입세액의 차이가 작아지고 세율이 감소합니다. 부가가치세율 계산 공식: 세율 = (산출세 - 매입세)/면세 판매 수익*100%.