1. 자모 제품 공장은 부가가치세 일반 납세자로 주로 실목 바닥의 생산과 판매에 종사한다. 다음 사업은 20 19 년 2 월에 발생했습니다.
(1) 실목판 한 묶음을 구입하여1.20,000 위안의 부가가치세 전용 송장을 받습니다. 배송료 2 만 원을 더 내고 부가가치세 일반 영수증을 받으세요.
(2) 위에서 구매한 완세판의 30% 를 A 형 실목 바닥으로 연속 생산하며, 이달 세금 제외 매출은 60 만원이다.
(3) 상술한 구매과세판의 30% 를 B 공장 가공클래스 B 실목 바닥에 위탁하고, 이달 가공이 완료되면 모두 회수한다. B 공장은 세금 제외 가공비 5 만원을 받고 부가가치세 전용 송장을 발행합니다. B 공장은 실목 바닥과 비슷한 가격에 세금이 포함되지 않으면 65 만 원이 든다.
(4) 재료원가가 48 만 8000 원인 구매원목을 병공장으로 옮긴다 .. C 형 실목 바닥 가공을 위탁하고 C 공장은 세금 제외 가공비 8 만원을 받고 부가가치세 전용 영수증을 발행한다. C 공장에는 유사한 단단한 나무 바닥 가격이 없습니다. 이달 가공이 완료되고 모든 제품을 회수한 후 70% 가 대외적으로 판매되고 세금 제외 매출은 70 만원, 나머지 30% 는 창고에 보관된다.
(5) 주관 세무서가 3 월 초 갑공장에 대해 세무검사를 실시한 결과 을공장은 규정에 따라 소비세를 계산하고 대리 납부한 것으로 밝혀졌으며, 병공장은 소비세를 대납할 의무를 이행하지 못했다.
위의 정보를 바탕으로 다음 질문에 답하십시오.
6 1. 상업 (2) 에서 한 공장은 소비세를 내야 합니까? 만 원.
A.2.97
B.1..17
C 1.20
D.3.00
답 c
62. b 공장은 소비세를 대납한다 (? 만 원
A.2. 16
B.2. 19
C.3.25
D.6.58
답 c
63. 한 공장에서 C 형 실목 바닥을 판매하면 소비세를 납부해야 합니다 (? 만 원.
A. 1.99
1.80
C.2.09
D.3.50
답 d
64. 갑공장 유용 창고 병실목 바닥은 소비세를 납부해야 합니다 (? 만 원.
답: 0
을 0.77
C.0.90
D. 1.50
답 c
2. 한 소프트웨어 기업은 부가가치세 일반 납세자 (소프트웨어 업계 세금 혜택을 누리다) 로 2065438+2009 년 5 월에 다음과 같은 업무가 발생했다.
(1) 자체 개발한 소프트웨어 제품 판매, 매출 세금 제외 260 만원, 소프트웨어 기술 서비스 제공, 인건비 취득 세금 제외 35 만원.
(2) 소프트웨어 제품 개발 및 소프트웨어 기술 서비스 자료 구입, 부가가치세 전용 인보이스 취득, 금액 30 만원 표시, 세액 3 만 9000 원 표시.
(3) 직원이 국내를 여행할 때 직원 신분 정보를 표시하는 항공운송 전자티켓 여행일정표 상환을 제공해야 하며, 표값 2 1.8 만원, 민항개발기금 0. 1.2 만원을 명시해야 한다.
(4) 20 10 이 매입한 모 오피스텔을 양도하고 세금 포함 수입이 0 억 8700 만원이다. 기업은 사무실 건물 송장을 제공할 수 없고, 제공한 증서세 완세 증명서에 명시된 세액은 2200 만원이다. 기업이 오피스텔을 이전할 때 간단한 세금 계산 방법에 따라 세금을 계산하기로 했다.
위의 정보에 근거하다. 다음 질문에 답하다.
65. 영업 (1) 매출 세액은 (? 만 원.
A. 15.60
17.70
C.35.90
D.38.35
답 c
66. 회사가 현재 공제할 수 있는 매입세는 (? 만 원.
A.4.08
B.4.09
C.4.49
D.4.50
대답 a
67.(4) 부가가치세를 납부해야하는 사업 (? 만 원.
A. 189.32
253.40
C.309.52
D.4 14.29
답 c
68. 기업 20 19 년 5 월 실제로 부가가치세 납부 (? 만 원.
A.3 18.94
340.93
C.34 1.34
D.446. 1 1
대답 a