상담 기간의 공제 시기는 인증과 공제 월이 다르다는 점을 제외하면 실제로는 동일합니다. 인증은 해당 월에 입력되고 공제는 다음 달로 넘어갑니다. 여기서 부가세 납부 시기의 문제이지, 인증 월에 입력하느냐, 입력하지 않느냐의 문제는 아닙니다.
매입세액의 내용:
매입이 산출보다 많을 경우 과세관청에서 산출세액을 공제하고 나면 여전히 공제받지 못한 매입세액이 남게 되며, 이 매입세액에는 판매자의 이름, 인감, 재화의 수, 금액 등 모든 내용이 특별계산서에 기재되어 있습니다. 부가가치세는 특별 부가가치세 계산서를 통해 세액 공제 제도를 시행하고 있으므로 납세자는 산출세액, 매입세액 및 과세액을 정확하게 계산해야 하는 높은 수준의 회계 처리 능력이 요구됩니다.