1. 원본 자격 증명 또는 원본 자격 증명 요약 테이블을 기준으로 회계 자격 증명을 작성합니다.
2. 현금부 및 예금 저널을 수령 증명서에 따라 등록합니다.
3. 회계 증빙에 따라 상세 장부를 등록합니다.
4, 계정 바우처 요약에 따라 계정 요약 테이블을 준비하십시오.
5. 계정 요약 테이블에 따라 총계정 원장을 등록합니다.
6. 기말 총계정원장 및 보조원장을 기준으로 대차대조표와 손익계산서를 준비합니다.
지불 업무 프로세스 관리 요구 사항
1. 지급 신청 관리자 (1) 는 지급 목적, 금액, 예산, 결제 방법을 명시하는 지급 신청서를 작성합니다.
(2) 관련 첨부 파일: 평면도, 송장, 수금 문서 등을 첨부합니다. 주주 총회 및 이사회의 승인이 필요한 사항은 주주 총회 및 이사회 결의를 첨부해야 합니다.
(3) 신청은 경영진이 처리한다.
(4) 3,000 원 이상의 현금으로 지불하고 하루 전에 재무부에 통지합니다.
2. 지급 승인 요청 부서
임원 (1) 은 지불의 진실성을 확인하고 지불액의 합리성에 대한 예비 의견을 제시합니다.
(2) 변경 현상이 있는 송장은 일률적으로 심사되지 않는다.
(3) 비현실적인 지불 항목의 감사를 거부하십시오.
승인자 (1) 는 자신의 승인 권한 범위 내에서 승인을 받습니다.
(2) 승인 권한을 초과하는 지급 품목은 상위 승인자에게 승인을 받아야 합니다.
(3) 변경 현상이 있는 송장은 일률적으로 인정되지 않는다.
(4) 비준수 지급 승인을 거부하다.
3. 지불 감사제 1 인 (1) 지불 신청의 승인 범위와 권한이 규정을 준수하는지 확인합니다.
(2) 날짜, 수취인명, 세무감독장, 경제내용 등의 요소가 완비되어 있는지 확인한다.
(3) 절차 및 관련 서류의 완료 여부;
(4) 금액 계산이 정확한지 여부;
(5) 지불 방법이 적절한지 여부. 1000 원 이상의 단위 지불은 은행 결제 방식으로 지급됩니다.
(6) 수취인이 적합한지 여부. 수취인명이 계약 및 송장과 일치하는지 여부.
감사원 (1) 은 발행인의 회계 처리가 정확한지 확인합니다.
(2) 작성자 감사의 내용을 검토한다.
(3) 지불 당사자가 송장과 일치하는지 여부;
(4) 검토가 완료된 후 계산원에게 직접 지불하십시오.
4. 지급 출납원 (1) 에게 연락하여 양식의 지급 증빙을 검토합니다.
① 지불 바우처의 모든 절차가 완료되었는지 여부;
② 지불 전표 금액이 첨부 파일 금액과 일치하는지 여부.
③ 지불 단위가 송장과 일치하는지 여부;
(2) 출납원은 모든 예약 된 은행 인감을 유지할 수 없습니다.
(3) 현금 지불은 다른 사람에 의해 반복적으로 계산되거나 적어도 두 번 계산됩니다. 발행 된 은행 초안은 다른 사람이 검토합니다.
(4) 비출납원은 재고 현금 및 빈 어음에 접근할 수 없습니다.
(5) 지불 후 지불 전표 및 첨부 파일에' 지급됨' 이라는 글자를 붙였다.
5, 감독자 회계 확인
(1) 현금 및 은행 예금 계좌로 총계정 원장을 확인합니다.
(2) 총계정 원장은 상세 계좌와 반대입니다.
(3) 은행 예금 명세서 작성, 정산되지 않은 계정 확인, 관리자가 10 일 이내에 처리하도록 독촉합니다.
(4) 정기적으로 은행과 잔액 및 금액을 점검한다.
(5) 한 달에 두 번 정기적으로 현금을 인출한다.