일상적인 회계 업무에서 우리는 일련의 회계 프로세스를 숙지해야 할 뿐만 아니라 세금 신고도 해야 합니다. 일상적인 업무에서 세금 복사, 세금 신고서 제출, 송장 인증 등을 자주 접하게 됩니다. 오늘은 세금 용어와 세금 신고 절차를 알려드리겠습니다. 읽어보시기 바랍니다.
개념 인기 시간
세금 사본이란 무엇인가요?
세금 사본은 단위의 세금 관리 기계에서 이번 달 인보이스의 정보를 황금색 세금 디스크로 읽어들이는 것을 말합니다. 세무 부서에서는 황금 세금 디스크의 정보를 컴퓨터에 기록한 다음 세금 신고서의 정보와 대조하여 신청한 정보의 진위 여부를 확인합니다.
황금 세금 디스크란 무엇인가요?
골든 택스 디스크는 송장 접수, 송장 발행 및 세금 복사에 사용되는 세금 관리 송장 장치입니다.
1. 청구서를 받으면 황금 세금 디스크와 청구서 수금 서류를 가지고 세무서에 방문해야 합니다. 황금 세금 디스크를 회수하면 컴퓨터의 USB 포트에 황금 세금 디스크를 삽입하고 위조 방지 세금 관리 인보이스 소프트웨어에 읽어들여 인보이스를 발행해야 합니다.
2. 송장 발행 시 먼저 황금색 세금 디스크를 컴퓨터에 삽입한 다음 송장 발행 시스템에 들어가 송장을 발행합니다. 인보이스의 전자 버전과 인쇄된 인보이스 용지는 동일한 인보이스여야 한다는 점에 유의해야 합니다.
세금 환급이란 무엇인가요?
세금 신고는 황금 세금 디스크 또는 세금 신고 디스크의 데이터를 세무 당국에 신고하는 것입니다.
인증이란 무엇인가요?
부가세 세금계산서 인증은 부가세 세금계산서 세금 관리 시스템을 통해 부가세 세금계산서에 포함된 데이터를 식별하고 확인하는 것을 말합니다. 일반적으로 일반 과세 방식을 채택하는 일반 부가세 납세자는 부가세 특별 세금계산서를 발급받은 후 180일 이내에 인증을 받아야 하며, 인증이 통과된 다음 달에 관련 부가세 규정에 따라 부가세 매입세액에서 상계 처리해야 합니다.
일반 부가가치세 납세자는 일반 부가가치세 영수증을 발급받을 때 매입세액 공제가 허용되지 않습니다.
소규모 부가가치세 납세자는 매입 공제 개념이 없으므로 부가가치세 특별 세금계산서를 발급받거나 인증을 수행할 필요가 없습니다.
오픈 라이선스란 무엇인가요?
공제를 신고하고 청구 소프트웨어에 입력하면 카드가 자동으로 지워집니다.
세금 복제 프로세스
1단계: 세금 신고 처리-원격 복제-보고서 요약.
2단계:온라인 신고(공제 성공)
3단계:원격 카드 청산
특정 프로세스
1.매월 부과 기간 중 인보이스 발행 소프트웨어에 처음 로그인하면 시스템에서 자동으로 요약 보고(세금 신고 처리 - 현황 조회에서 확인 가능)가 이루어집니다.
마지막 세금 신고 날짜:2016 06 01 00:00.
세금 복사 시작 날짜:2065 438+07 06 01.
세금 신고 정보:예.
이 상태는 자동 세금 복사가 성공했음을 나타냅니다. 장거리 운행 시 카드를 결제하기 전에 공제 신고를 하시기 바랍니다.
주:잠금 날짜에 유의하세요!
잠긴 기간 보기 모드:세금 신고 처리→현황 조회→부가가치세 특별 세금계산서 및 부가가치세 일반 세금계산서.
잠금일:2065 438+xx 2006년 6월
특수 참고:잠금일 전에 클리어 카드를 신고해 주세요. 잠금 기간 동안에는 골든 택스 디스크를 국세청으로 가져가서만 카드를 클리어할 수 있습니다.
2. 공제 신고가 성공적으로 완료되면 청구 소프트웨어에 다시 들어가면 시스템이 자동으로 카드를 삭제합니다(잠금 기간 전).
3. 세금 신고 처리 확인 - 상태 조회: 공제가 성공하면 청구 소프트웨어에 입력하면 카드가 자동으로 지워지고, 카드를 지운 후 잠금 기간은 다음 달의 시간이 됩니다(예: 현재 시간은 6월 20일, 잠금 기간은 2065438+7월 65438+2006년 6월 6일이 됩니다).
시작일:2065 438+07 06 01.
마지막 신고일:2065 438+06 06 01.
잠금일:2065 438 7월 +06 16
세금 신고 정보:없음
이 상태는 이번 달에 세금 신고가 접수되었고 카드가 성공적으로 청산되었음을 의미합니다. "세금 정보"가 "예"로 표시되면 온라인 신고를 할 수 있으며, 신고 성공 후 인보이스 발행 소프트웨어에 다시 로그인하면 시스템에서 자동으로 카드를 정리하고 "없음"으로 변경됩니다).
송장 인증
수동 인증:
(1) 부가가치세 송장, 자동차 판매 송장 및 상품 운송 부가가치세 송장을 제공해야 합니다.
(2) 인증 기한: 송장 작성일로부터 180일 이내
(3) 분실된 공제용 특별 송장은 다음 정보로 인증할 수 있습니다:
(1) 판매 단위에서 발행한 '분실 송장' 스텁 사본,
(2) 판매자의 현지 관할 세무 기관에서 발행한 증명서. 판매자의 현지 관할 세무 당국에서 발행한 분실된 위조 방지 세금 관리 송장 세금 신고서 사본.
온라인 인증:
부가세 송장 온라인 인증 시스템 절차:
(1) 컴퓨터가 인터넷에 연결되어 있고 스캐너가 정상적으로 연결되고 실행 중입니다.
(2) 관련 "온라인 인증 절차"를 열고 관련 "온라인 인증 수집 모듈"을 찾아 "송장 스캔 항목"을 수행하여 인증의 필요성을 상쇄합니다. 인증 할 부가가치세 특별 송장을 스캐너에 넣어 하나씩 스캔하고 수집합니다.
(3) 각 배치의 스캔 및 수집 후 프로그램 인터페이스에서 "저장"을 실행하고 "온라인 인증 프로그램"의 "정보 보내기"버튼을 통해 국가 세무국에 보냅니다. "정보 보내기" 버튼을 클릭하여 주 세무 당국에 전송하고, 인증된 성공적인 정보를 피드백하고, 불일치 등 위 단계를 요약한 후 신중하게 교정(수정 사항을 수동으로 입력할 수도 있음)하면 "온라인 인증"이 완료됩니다.
인증을 확인합니다.
확인 인증은 최신 인증 방식으로, 대상 납세자가 업그레이드된 부가가치세 세금계산서 발행 시스템에서 발행한 부가가치세 세금계산서 정보를 특정 웹사이트를 통해 확인한 후 확인을 통해 세금계산서 인증을 완료할 수 있습니다.
(1) 시행 범위
현행 부가세계산서 인증 취소 정책을 적용할 수 있으며, 확인을 통해 부가세계산서 인증을 확인하는 납세자는 다음과 같습니다.
①2015년 신용등급이 A 또는 B등급인 부가세 일반과세자,
②2065438+'06년 5월 1일 캠프 변경 시범사업에 신규로 포함된 납세자 부가가치세 일반과세자(2065438+2006년 5월~7월 중 적용)
(2) 운영방법
위 납세자는 업그레이드된 버전의 부가가치세 송장 시스템을 이용하여 판매자가 발행한 부가가치세 송장(부가가치세 특별 송장, 물품운송용 부가가치세 송장 및 자동차 판매용 통합 송장 포함)을 받을 수 있으며, 부가가치세 송장 관리 송장을 통해 부가세 송장 조회 소프트웨어에 로그인할 수도 있다. 이 소프트웨어는 전국의 부가세 송장 조회 플랫폼에 로그인하여 공제 신고 또는 수출세 환급을 위해 선택한 부가세 송장 정보를 조회할 수 있습니다.
;