1. 세금 계획 공간이 큰 세금 선택
의사결정에 중대한 영향을 미치는 세금을 세무계획의 중점으로 선택해야 한다. 세금 부담의 탄력이 큰 세금을 세금 계획의 중점으로 선택할수록 세금 부담의 탄력이 커질수록 세금 계획의 잠재력도 커진다.
2. 세금 우대 정책 준수
일반적으로 세금 디자인 시 모두 세금 우대 조항이 있어 기업이 세금 우대 조항을 충분히 활용하면 세금 절감 효과를 누릴 수 있다.
납세자 구성 변경
기업은 세무계획을 진행하기 전에 어떤 납세자가 되는 것을 피할 수 있는지 먼저 고려해야 한다. 예를 들어, 1994 년부터 시행된 부가가치세 및 영업세 잠행조례의 규정에 따라 기업들은 부가가치세 납세자보다는 영업세의 납세자가 되는 것을 선호한다. 영업세의 전체 세금 부담은 부가가치세 전체 세금 부담보다 가볍기 때문에 부가가치세 일반 납세자의 전체 세금 부담은 부가가치세 소규모 납세자의 전체 세금 부담보다 가볍다.
4. 과세 금액에 영향을 미치는 기본 요소
과세 금액에 영향을 미치는 두 가지 요소, 즉 과세 기준과 세율이 있습니다. 세무계획을 진행하는 것은 단지 이 두 가지 요소로부터 시작하는 것이다. 기업 소득세 계산 기준이 과세 소득액인 경우, 세법은 기업 과세 소득액 = 소득 총액-항목 금액 공제를 허용하고, 구체적인 계산 과정에서 복잡한 세금 인상, 세금 공제 항목을 규정하므로 기업이 세금 계획을 세울 수 있는 공간이 있습니다.
재무 관리 링크 강조
기업 재무 관리 과정에서 모두 세무 계획 작업을 할 수 있다. 예를 들어, 세법에 따르면, 부채의 이자는 소득세의 공제 항목으로 소득세의 이익을 누리고, 배당금 지급은 기업의 세후 이익에만 분배될 수 있기 때문에 부채 자본 계획은 세금 절감의 장점이 있다.
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