현재 우리 나라에는 특별부가가치세계산서를 자체적으로 발행할 수 있는 숙박업과 인증·컨설팅 업종의 소액납세자가 6월 1일부터 있는 것으로 파악된다. 올해에는 건설업에 종사하는 소규모 납세자들도 직접 특별부가가치세 계산서를 발행할 수 있습니다. 이를 고려하여 재정 및 세무 마스터는 소규모 납세자가 특별 송장을 발행할 때 자주 직면하는 문제를 정리했습니다. 어떤 정보를 신고해야 합니까? 순수한 정보로 가득 차 있습니까? 친구 여러분, 확인해 보세요!
소규모 납세자가 특별송장을 발행하려면 어떤 정보가 필요한가요?
1. 구매자와 판매자의 이름;
2. 세금 등록 번호, 주소, 전화번호
3. 개설 은행 및 계좌 번호
4. 상품 또는 과세 대상 서비스의 이름, 사양, 단위
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5. 물품의 수량 및 단가, 금액, 징수율 및 세액.
소규모 납세자가 발행한 특별 세금계산서를 어떻게 신청하나요?
1. 한 번의 패스로 국가세무국 웹사이트에 로그인하세요. >2. 특별 VAT 청구서 인쇄 신청(3부)
3. 신청서를 작성하고 관련 서류를 제출합니다.
4.
5. 회사 사업자 등록증 사본, 송장 스탬프
6. 데이터를 읽으려면 신청서의 QR 코드를 스캔하세요. .인보이스를 확인하고 세금을 납부한 후 인쇄하세요.
소규모 납세자가 직접 세금계산서를 발행할 때 주의할 점은 무엇인가요?
1. 구매 세금계산서를 받은 후 3개월 이내에 세무당국에 가서 확인을 받아야 합니다. . 송장은 완료될 때까지 발행되지 않습니다.
2. 송장이 무효화되면 송장 사본 3개를 모두 사용할 수 있는지 확인하세요. >
3. 모든 청구서는 당일에 발행되어야 합니다.
소규모 납세자는 어떤 경우에 세금을 면제받을 수 있나요?
월 매출액이 30,000위안(분기별 90,000위안) 미만인 소규모 납세자는 부가가치 서류를 발급해야 합니다. 일반 세금계산서가 있거나 송장 없이 판매되는 경우에는 면세됩니다. 그러나 소규모 부가가치세 납세자가 세무당국에 특별 부가가치세 계산서 발급(또는 자체 발급)을 신청해야 하는 경우 규정에 따라 부가가치세를 미리 납부해야 합니다.
소규모 납세자가 지켜야 할 위험
1. 소규모 납세자의 금융 시스템을 강화해야 합니다.
2. 특별송장에 대한 납세자의 이해 부족
3. 특별송장을 허위로 발행하려는 범죄자를 조심하십시오. 당국은 최대 50만 위안의 벌금을 부과할 수 있습니다.
5. 특별 항공권을 허위로 발행한 혐의가 있는 사람은 최대 무기징역에 처해질 수 있습니다.
소규모 납세자 특별계산서 자체발행 범위
1. 자체발행 특별계산서의 범위는 숙박업 납세자 및 인증·컨설팅업에 국한되지 않는다. 산업. 부가가치세 과세 서비스를 제공하는 숙박업, 인증 및 컨설팅 업계의 소규모 납세자로서 거래 당사자가 특별계산서를 발행해야 하는 경우, 새로운 부가가치세계산서 관리시스템을 통해 직접 발행할 수 있습니다.
2. 특별부가가치세계산서가 필요한 숙박업계, 인증·컨설팅업계 소규모 납세자는 새로운 부가가치세계산서 관리시스템을 통해서만 직접 발급이 가능하며, 더 이상 관할 세무 당국에 대신 발행해 달라고 요청하세요.
3. 숙박업 및 인증컨설팅업에 종사하는 소규모 납세자의 경우, 이들이 취득한 부동산을 판매하는 경우 부가가치세계산서는 자가발급 대상이 아니므로 반드시 발급받아야 합니다. 관할 세무 당국에 대신 발급을 신청합니다. 다만, 임대를 통해 취득한 부동산은 여전히 자가발급 범위에 속하며, 특별계산서는 본인이 발행할 수 있습니다.
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