Q: 레드 레터 송장 정보 테이블을 생성하는 방법은 무엇입니까?
답변: 레드레터 청구서가 포함된 특별부가가치세계산서 발급 신청 절차는 레드레터 정보양식 작성, 정보양식 접수 및 확인, 판매자 확인의 3단계로 나누어집니다. 빨간색 편지 송장을 발행합니다. 납세자는 Golden Tax Disk 또는 Tax Control Disk라는 두 가지 송장 시스템을 통해 신청할 수 있습니다.
1단계: '특별 부가가치세 계산서 레드 레터 정보 양식'을 작성하여 업로드하세요. 신청 방법은 구매자 신청과 판매자 신청 두 가지가 있습니다.
1. 구매자의 신청 (1) 구매자가 특별 청구서를 받아 이를 공제했습니다. 구매자는 새로운 VAT 청구서 관리 시스템에서 "레드 레터 정보 양식"을 작성하여 업로드하고 "빨간색 문자 정보 양식" "정보 양식" 입력 시 해당 파란색 특별 송장 정보를 입력하지 마십시오. 구매자가 당해 기간에 대해 신고할 경우, "레드 레터 정보 양식"에 기재된 부가가치세 금액은 판매자가 발행한 특별 레드 레터 송장을 받은 후 현재 매입 세액에서 이체됩니다. "Red Letter 정보 양식"과 함께 회계 증빙으로 사용됩니다. 참고: 구매자가 이미 입력 송장을 공제한 경우 구매자는 해당 금액을 공제하기로 선택한 것입니다. 구매자가 비신고 기간 동안 인증을 받았지만 입력 송장 공제를 선언하지 않은 경우 구매자는 계속해서 해당 금액을 공제하기로 선택합니다. 매입세액을 공제하고 신고기간 내에 공제신고를 하여야 합니다.
(2) 구매자가 특별 송장을 받았지만 공제를 신고하지 않은 경우: 구매자가 특별 송장을 받았지만 공제를 신고하지 않았고 송장 또는 공제 사본을 반환할 수 없는 경우 구매자는 다음을 수행할 수 있습니다. 인보이스 시스템에서 인보이스 작성 "레드 레터 정보 양식"을 열고 업로드하세요. "레드 레터 정보 양식"을 작성할 때 해당 블루 레터 특별 인보이스 정보를 입력해야 합니다. 참고: 구매자는 입력 송장 공제 옵션이 공제되지 않았다고 선언하지 않았습니다.
2. 판매자가 발행한 특별송장을 판매자가 신청했으나 아직 구매자에게 전달되지 않았으며 구매자가 이를 공제 신고에 사용하지 않은 경우, 송장과 공제 사본을 반환합니다. 판매자는 송장 시스템에서 송장을 작성할 수 있습니다. "레드 레터 정보 양식"을 열고 업로드하십시오. "레드 레터 정보 양식"을 작성할 때 판매자는 해당 블루 레터 특별 송장 정보를 작성해야 합니다.
2단계: 정보 양식 수신 및 확인 관할 세무 당국은 납세자가 인터넷을 통해 업로드한 '레드 레터 정보 양식'을 수신하고 시스템이 자동으로 확인 및 확인을 통과한 후 생성합니다. "레드 레터 송장 정보 양식 코드" "레드 레터 정보 양식"을 입력하고 정보를 납세자 시스템에 동기화합니다. 납세자는 "레드 레터 정보 양식"에 포함된 전자 송장 정보 또는 종이 자료를 가지고 세무 당국에 가서 "레드 레터 정보 양식" 내용에 대한 시스템 검증을 수행할 수도 있습니다. 특별 알림: 잘못 작성된 정보 양식을 업로드하지 않은 경우, 성공적으로 업로드된 후에는 송장 발행 시스템에서 직접 무효화될 수 있으며, 납세자 측에서 이를 수정하거나 취소할 수 없습니다. 발급받은 '빨간색 특별부가가치세계산서 발급안내서'와 '빨간색 세금계산서 무효신청서'(관인이 찍힌 신청서)를 모두 관할 세무서로 지참하시기 바랍니다. 정보 양식 취소를 처리하려면 세무서에 문의하세요.
세 번째 단계: 특별 레드 레터 송장을 발행합니다. 판매자는 세무 당국 시스템에서 확인한 "레드 레터 정보 양식"을 기반으로 특별 레드 레터 송장을 발행합니다. 새로운 시스템에서는 마이너스 금액이 적용됩니다. 특별 레드 레터 송장은 "레드 레터 정보표"와 일대일로 비교되어야 합니다.
특별 알림: 성공적으로 업로드되지 않은 정보 양식은 다시 업로드할 수 있으며, 마이너스 송장이 발행되지 않은 경우에는 성공적으로 업로드되고 승인된 정보 양식을 다시 다운로드할 수 있습니다.