자체검증 수입은 4번 '세무검증으로 조정된 매출액'란에 기입하고, 11번 '산출세액', 16번 '과세표준', 17번 '총 공제세액'란에 자체검증 세액을 더합니다. 17 = 12 + 13 - 14 - 14 - 14 - 14 - 14 - 14 - 14 - 14 - 14 - 17. 11번 라인 "산출세액", 16번 라인 "해당 세율", 17번 라인 "총 공제세액"에 납부할 세금을 기입하고 자체 검사 세액을 더합니다. 17=12+13-14-15+16.
납부 세액과 공제세액 열에 기입해야 하는 이유 설명: 환급세액은 별도로 납부해야 하므로 신고서에는 환급세 소득만 반영됩니다. 신고서에는 환급세 소득만 반영되며, 이중 과세를 방지하기 위해 산출세액과 공제세액을 기입하여 세금을 상쇄합니다.
부가세 신고서에 자가세와 이월 세금을 입력하는 방법은 두 가지입니다.
1. 당해 연도 세금이 아닌 경우 송장 속성이 자가세이고 세금 계산서의 비고란에 자가세라고 명시되어 있으므로 부가세 신고서에 이러한 종류의 세금을 입력하지 않아야 합니다.
2. 당년도 세금을 납부한 경우 세금계산서의 청구 속성이 선납이고 세금계산서의 비고란에 분할납부라고 기재되어 있으므로 부가세 신고서 작성 시 분할납부란에 기입해야 합니다. 참고: 부가세 신고서의 '세무조사로 조정된 매출'란은 세무조사 시 환급이 이루어질 때 특별히 기입하는 항목이므로 기입할 수 없습니다.
「부가가치세 신고서(일반과세자 적용)」 별지 제4호 서식의 "세무조사로 조정된 매출액"란에는 해당 과세기간에 세무조사를 받아 해당 세율에 따라 조정된 과세 재화 및 과세 용역의 매출액을 기입합니다.
단, 주문형 세금 환급 혜택을 받는 재화 및 용역, 세무조사 결과 탈세 사실이 발견된 재화 및 용역은 "재화 및 용역 주문형 세금 환급"란에 기입하지 않고 "일반 재화 및 용역"란에 기입해야 합니다.
일반 재화 및 용역의 "해당 월의 수량"란과 환급을 청구할 수 있는 재화 및 용역의 "해당 월의 수량"란의 데이터의 합계는 별표 1의 "소계"란의 판매 수량과 같아야 합니다. 별표 1의 6번 열의 "소계". "현재 연도 누적" 열의 데이터는 해당 연도 월의 합계여야 합니다.
확장 데이터:
자체 조사 및 세금 상황:
1, 사업 활동은 실제가 아닙니다.
세무국은 빅데이터 플랫폼을 사용하여 지역 내 동종 업계의 비즈니스 상황을 비교하고 전기 계량기 등을 확인하여 귀하의 비즈니스가 모든 비즈니스 활동을 실제로 반영하고 있는지, 대차 대조표에서 벗어난 운영이 있는지 확인합니다.
2, 비용이 실제가 아닙니다.
기업은 수익성이 낮거나 매출이 일정하지 않은 경우 소득의 일부인 비용 대비 소득 비율 공식을 사용하며 실제 수익은 일치하지 않습니다. 샤오후이는 소득 대비 원가, 소액 이익, 평평한 매출, 낮은 총이익 또는 "거꾸로" 및 기타 특수하지 않은 상황이 평가 초점에 포함될 것이라고 상기시켰습니다.
3. 공제 바우처가 요건을 충족하지 않는 경우.
백지 전표, 가짜 송장, 개인 소비와 관련된 송장, 사업 활동과 관련이 없는 바우처가 발견되면 세무 당국은 계좌의 진위 여부를 철저히 검증하고 벌금을 부과할 수도 있습니다.
4. 필요에 따라 세금 조정을 하지 않은 경우.
실제 손실이 있는 기업도 필요에 따라 세금 조정을 해야 합니다. 일반적으로 기업은 회계를위한 회계 시스템에 따라 연간 송금에는 많은 세금 조정이 있지만 실제 상황은 조정되지 않거나 불완전하므로 평가 초점에 포함됩니다.
5. 관련 거래가 독립 거래 원칙을 따르지 않습니다.
기업에 면세 회사와 과세 회사가 있는데 비용과 지출이 독립적으로 회계 처리되지 않아 과세 회사에 큰 손실이 발생하면 큰 문제가 발생할 수 있습니다.
바이두 백과사전 - 세금 자체 조사
바이두 백과사전 - 중화인민공화국 세금 징수 및 관리에 관한 법률